应收款系统应付款系统应用设计能手练.docx

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应收款系统应付款系统应用设计能手练

应收款系统、应付款系统应用能手练习

一、判断题

1.在应收款系统中，如果已经计提过坏账准备，则坏账准备的全部参数将永远不能被修改。

（×）

2.在录入一笔坏账收回的款项时，应该注意不要把该客户的其他的收款业务与该笔坏账收回业务录入到一张收款单中。

（√）

3.在应收款系统中，系统默认的代垫费用类型为“其他应收单”。

（√）

4.在应收款系统中的应收冲应付的转账处理功能中，如果在转账金额中输入了数据则不能修改。

（×）

5.在应收款系统中，如果贴现净额或背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为利息，但可以修改。

（×）

6.在应收款系统中，手工核销及自动核销一次均可对多个客户进行核销和处理。

（×）

7.在应收款系统中，一次只能对一种结算单类型进行核销，即手工核销的情况下需要将收款单和付款单分开核销。

（√）

8.在应收款系统中，对于一张付款单来说只能单向导入、导出，即不允许一张单据循环导入、导出。

（√）

9.在应收款系统中，应收单是记录非销售业务所形成的应收款情况的单据。

应收单的实质是一张凭证。

（√）

10.在应付款系统中，付款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括付款单、收款单的录入、审核以及单张结算单的核销。

（√）

11.在应付款系统中，只能增加应付单的类型，而发票的类型是固定的，不能修改和删除。

应付单中的“其他应付单”为系统默认类型，不能删除、修改。

（√）

12.在应付款系统中，应付和预付科目必须是有“供应商”往来且受控于应收款系统的科目，如果应付科目、预付科目按不同的供应商分别设置，则可在“控制科目设置”中设置。

（×）

13.在应付款系统中，在系统启用时或者还没有进行任何业务处理的情况下才允许从详细核算改为简单核算，从简单核算改为详细核算随时可以进行，但要慎重。

（×）

14.在应付款系统中期初余额录入时，单据中的科目栏目，用于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空。

（√）

15.在应付款系统中，无论受控科目还是非受控科目，在合并分录时若自动取出的科目相同，辅助项为空，则不予合并成一条分录。

（√）

16.在应付款系统的应付单据审核界面，可以进行应付单的增加、修改、删除等操作。

（√）

17.在应付款系统中，在付款单录入界面执行单据审核后，可以直接进行核销处理，也可以在“日常处理”的“核销处理”中进行核销。

（√）

18.在应付款系统的红票对冲的转账处理功能中，手工对冲只能对一个供应商进行红票对冲，可自行选择红票对冲的单据，提高红票对冲的灵活性。

（√）

19.在应付款系统的应付冲应付的转账处理功能中，每次可以选择多个转入单位。

（×）

20.有权启用应付款系统的操作员是系统管理员和会计主管。

（×）

21.应付款系统的启用期间必须等于账套的启用期间。

（×）

22.在应付款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于付款单应付款项类型金额与预付款项类型的使用金额之和，则系统优先使用预付款项类型的金额。

（×）

23.在应收款系统中，核销的记账日期应等于业务处理时的注册日期。

（√）

24.在应付款系统中的科目账查询结果一般来说应该与总账中的供应商往来账的查询结果相同，但是，如果在其他系统使用应付款系统的受控科目进行了制单，则有可能导致对账结果不一致。

（√）

25.如果当月总账系统已经结账，那么就不能执行应付款系统取消结账的操作。

（√）

26.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递记账凭证。

（×）

27.在应收款系统中无论采用详细核算应用方案还是采用简单核算应用方案，都可以对往来明细进行实时查询、分析。

（×）

28.在详细核算应用方案下，应付款系统可以向采购系统提供采购发票的付款结算情况及记账凭证。

（×）

29.在应收款系统中，通过期初余额录入功能，用户可以将正式启用账套前的所有应收、应付业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据。

（×）

30.在应收款系统中，根据客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。

不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。

（√）

31.在应付款系统票据管理功能中，结算金额加上利息减去费用的金额应小于等于票据余额。

（×）

32.在应收款系统的单据编号设置功能中，可以将收款单的编号设置为“允许手工修改”。

（√）

33.无论采用“详细核算”应用方案还是“简单核算”应用方案，应收款系统均可以对销售发票进行制单处理，并传递给总账。

（√）

34.在应收款系统中，不能对专用发票进行单据格式的设计。

（×）

35.可以在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款系统的启用。

（√）

36.在应收款系统预收冲应收的转账处理中，无论是手工输入的单据转账金额还是自动分摊添入的转账金额，均不能大于该单据的余额。

（√）

37.若网上银行需要取消确认支付标记，则需要判断这些单据在应付款系统是否已经制单，只要未制单便允许取消支付标记。

（×）

38.在应收款系统的收款单中，如果选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用，且其表体的科目不能是收付系统的控制科目。

（√）

39.在应收款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，则该凭证的凭证日期不能在本系统的已结账月份。

一张凭证被删除后，它所对应的原始单据应重新填制。

（×）

40.在应付款系统中，通过业务账表查询，可以及时地了解一定期间内应收应付款项的发生、收款付款的汇总情况、累计情况及期末结存汇总情况。

（×）

41.如果应付款系统中生成的凭证已经在总账系统中记账，又需要对形成凭证的单据进行修改，则可以删除凭证，然后对原始单据进行其他操作后再重新生成凭证。

（×）

42.无论是否使用销售系统，所有发票及应收应付单均应在应收款系统中录入。

（×）

43.在应收款系统中，期初余额的形式只能是其他应收单。

（×）

44.在应收款系统中，同币种核销时，如果结算的金额小于收款单金额与预收款的使用金额之和，则系统优先使用预收款的金额。

（×）

45.在应收款系统中，无论“单据报警”还是“信用报警”，系统均提供了自动报警和人工查询两种方式。

（√）

46.如果应付款系统采用详细核算的应用方案，则在应付款系统中可以对应付业务进行记录和管理。

（√）

47.在应收款系统中提供了两种设置产品销售科目的依据，即按单据和按客户。

（×）

48.在应收款系统中，所有账龄区间都可以根据需要修改和删除。

（×）

49.在应收款系统中，当背书方式为“冲销应付账款”时，如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。

（√）

50.在应付款系统中，单据报警的作用是对快要到期的单据或即将不能享受现金折扣的单据进行列示，系统提供自动报警和人工查询两种方式。

（√）

二、单选题

1.应收款系统关于背书，以下说法正确的是（C）。

A.票据背书后，可以对其进行其他处理。

B.票据背书可以为“冲销应收款”。

C.票据背书后，不能再对其进行其他处理。

D.如果背书金额大于票据余额，系统自动将其差额作为费用。

2.应收款系统的启用会计期间应满足如下条件？

（D）

A.小于等于账套的启用期间B.大于等于业务日期C.小于等于业务日期

D.大于等于账套的启用期间

3.应收款系统中所使用的“应收票据”科目不需满足如下哪项条件？

（A）

A.应付款系统受控科目B.本币科目C.应收款系统受控科目D.末级科目

4.在应收款系统中，结算单列表显示的款项类型为应收款和预收款，而款项类型为（B）的记录不允许在此作为核销记录。

A.应收票据B.其他费用C.预付款D.应付款

5.关于启用应收款系统，以下说法正确的是？

（B）

A.会计主管有权在应收款系统中进行系统启用设置

B.账套主管有权在企业门户中进行系统启用设置

C.系统管理员可以在应收款系统中进行系统启用设置

D.系统管理员有权在企业门户中进行系统启用设置

6.在应收款系统中，可以将“应收款核算模型”设置为（D）？

A.按单据B.按客户C.月末处理D.详细核算

7.在应收款系统的坏账处理功能中，以下说法错误的是（C）。

A.如果使用应收余额百分比法，一年只能计提一次坏账准备

B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制

C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.坏账收回时所填制的收款单不需要审核

8.在应收款系统中，坏账准备的计提方法如果是应收余额百分比法，则计提比率可以在（B）修改。

A.计提坏账准备后B.初始设置C.计提坏账准备时D.坏账收回时

9.在应收款系统中，（B）用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。

A.应收单B.付款单C.收款单D.应付单

10.在应收款系统中，票据执行转出后，系统自动生成一张己审核的（D）。

A.应付单B.付款单C.收款单D.应收单

11.在应收款系统中，核销时，结算单列表中款项类型为预收款的记录其缺省的内容为（A）。

A.本次结算金额为空B.直接冲减应收款

C.系统将当前结算单列表中的本次结算金额合计自动分摊

D.本次结算金额等于该记录的原币金额

12.在应收款系统的应收冲应付的转账处理功能中，如果输入转出户及转入户的条件应单击（A）按钮。

A.过滤B.全选C.转入户D.转出户

13.在应收款系统中，不管是应收导出给网上银行的单据还是网上银行导出给应收的单据只能在（B）制单。

A.网上银行B.应收款系统C.总账系统D.应付款系统

14.在应收款系统中，如果发票同时存在红蓝记录，则核销时应先进行（B）操作。

A.先核销蓝字发票B.单据的内部对冲C.先核销红字发票D.只冲销蓝字发票

15.对应收单据和收款单据进行核销时，不包括以下（A）情况。

每种情况下都分为同币种核销和异币种核销。

A.在核销时使用预付款。

B.预收款大于实际结算数，余款退回。

C.收款单的数额小于原有单据的数额。

D.收款单与原有单据完全核销。

16.在应收款系统中，期初数据的准备应不包括（A）。

A.设置供应商档案B.设置存货档案C.设置结算方式D.设置客户档案

17.在应收款系统中，如果选择收款单表体记录的款项类型为应收款，则该款项用途为（D）。

A.使用预收款B.形成应收款C.形成预收款D.冲销应收款

18.在应收款系统的制单功能中，合并制单一次可以选择多个制单类型，但至少必须选择一个制单类型，其中，可以进行合并制单的单据类型是（A）。

A.转账处理B.核销制单C.坏账处理D.票据处理

19.在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（A）。

A.制单后可以增加、删除分录B.系统生成的分录不允许删除C.可以修改附单据数

D.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目

20.应收款系统中选择结算单类型为付款单时，被核销单据列表中可以显示的记录有（D）。

A.付款单B.蓝字应收单C.蓝字发票D.红字应收单

21.在应付款系统与总账系统集成使用的情况下，应付款系统应向总账系统传递（B）。

A.应用函数B.凭证C.付款结算情况D.分析数据

22.在应付款系统中，业务账表应不包括（B）。

A.业务明细账B.凭证汇总表C.业务余额表D.业务总账

23.在应付款系统中，属于预付冲应付业务的规则是（C）。

A.当该供应商的预付款小于等于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以应付款总额为准。

B.要想进行红字预付款冲销红字应付款时，则选择类型为预付款单。

C.当预付款小于应付款时，则该供应商最终自动冲销的金额以预付款总额为准。

D.系统自动对冲的原则是对有预付款和应付款的客户进行挨个对冲。

24.在应付款系统中，如果期初余额为预付款则应填付款单，付款单的款项类型主要包括（A）。

A.预付款B.应收款C.应付票据D.预收款

25.在应付款系统中，如果要对一张凭证进行删除操作，该凭证的凭证日期应满足如下条件（A）。

A.日期不能在本系统的已结账月B.满足总账系统序时要求

C.凭证未审核D.日期不能大于业务日期

26.在应付款系统中，如果选择根据信用额度自动报警，则应继续选择的参数是（B）。

A.提前天数B.提前比率C.信用方式D.折扣方式

27.在应付款系统的详细核算应用方案下，应付款系统的主要功能有（A）。

A.在应付项目的处理过程中生成凭证B.审核已生成的记账凭证

C.处理应收应付项目的付款及转账业务D.对应收应付票据进行记录和管理

28.在应付款系统的票据管理功能中，只要进行了（B）操作，便不能再进行其他与票据相关的处理。

A.票据计息后B.票据结算后C.票据修改后D.票据到期后

29.在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（A）。

A.取消记账B.取消核销C.取消并账D.取消转账

30.在应付款系统中，关于制单日期，以下说法错误的是（B）。

A.制单日期系统默认为当前业务日期B.制单日期系统默认为单据日期

C.制单日期应小于等于当前系统日期D.制单日期应大于等于所选单据的最大日期

31.在应付款系统中，不需准备以下哪项数据资料？

（A）

A.客户档案B.部门档案C.存货档案D.供应商档案

32.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统应具有以下功能（A）。

A.审核采购专用发票B.填制采购专用发票C.填制采购普通发票D.查询往来明细账

33.在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是（D）。

A.最后一个区间不能修改B.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间

C.序号由系统自动生成D.账龄区间不能修改和删除

34.在应收款系统的预收冲应收的转账处理功能中，以下说法正确的是（B）。

A.应收款的转账金额合计应该等于应付款的转账金额合计

B.每一笔应收款的转账金额不能大于其余额

C.红字预收款不能与红字应收单进行冲销

D.每一笔应收款的转账金额应大于其余额

35.在应收款系统中不能随时修改的账套参数是（A）。

A.坏账处理方式B.代垫费用类型C.单据审核日期依据D.应收款核销方式

36.在应收款系统中，如果使用应收余额百分比法计提坏账准备，当坏账发生时不必完成以下（B）操作。

A.在“坏账发生”对话框中输入“客户信息”B.输入应收账款余额

C.输入本次坏账发生金额D.打开“坏账发生”对话框

37.在应收款系统中，可以将“单据审核日期依据”设置为（D）。

A.账套启用日期B.应收款系统启用会计期C.审核日期D.单据日期

38.在应收款系统中，如果采用“简单核算”的应用方案，系统的主要功能包括（C）。

A.对应收票据进行记录和管理B.记录应收款项的形成

C.对销售发票进行制单处理，传递给总账D.处理应收项目的收款及转账情况

39.在应付款系统中，“是否可享受折扣”条件的选择应属于选择付款条件的（D）内容。

A.供应商条件B.客户条件C.其他条件D.时间条件

40.在应收款系统中，未审核的应收单中不能修改的内容是（B）。

A.金额B.单据名称C.客户D.单据日期

41.在应付款系统中，系统提供的核销方式应不包括（B）。

A.自动核销B.对冲核销C.单张核销D.手工核销

42.在应收款系统的日常业务处理中，收款单中的款项类型应不包括（A）。

A.应付款B.预收款C.应收款D.其他费用

43.在应收款系统的取消操作功能中，不能完成（D）操作。

A.取消并账B.取消票据处理C.取消核销D.取消制单

44.在应收款系统中，红票对冲不能实现客户的红字应收单据与其蓝字（D）与付款单之间进行冲抵的操作。

A.应收单据B.收款单C.付款单D.应付单据

45.在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（C）查询。

A.发票B.结算单C.应付单D.应收单

46.应收款系统可以向总账系统传递（D）。

A.应用函数B.分析数据C.销售发票D.记账凭证

47.在应付款系统中，账表查询的业务账表查询功能不能完成对（A）的查询。

A.核销单B.业务明细账C.对账单D.业务总账

48.在应付款系统采用“简单核算”应用方案下，应付款系统的主要功能有（D）。

A.处理应付项目的转账业务。

B.在应付项目的处理过程中生成凭证。

C.处理应付项目的付款业务。

D.对采购发票进行制单处理。

49.在应付款系统中，关于票据管理以下说法正确的是（C）。

A.商业承兑汇票必须有承兑银行。

B.保存票据的结果是系统自动增加了一张结算单。

C.票据生成的付款单不能修改。

D.银行承兑汇票不能有承兑银行。

50.在应付款系统中，应付单据审核界面中显示的单据应包括（A）单据。

A.已审核B.已制单C.已核销D.已转账

51.应付款系统导出的单据应符合以下哪些条件？

（C）

A.付款单是否制单并不影响导出。

B.应付系统只能导出审核过的单据。

C.应付款系统只能导出没有审核过的单据。

D.一张付款单既可以导入又可以导出。

52.在应付款系统中，在结算单列表界面中不能对结算单进行（D）操作。

A.增加B.修改C.删除D.应付单据审核

53.在应付款系统中，取消核销的操作应该在（C）操作之前完成。

A.收款单据审核B.手工核销C.核销制单D.收款单据录入

54.在应收款系统中，关于“账龄区间设置”以下说法错误的是（B）。

A.直接输入截止该区间的账龄总天数。

B.每个区间均可以修改和删除。

C.系统会根据输入的总天数自动生成相应的区间。

D.序号由系统自动生成，从01开始。

55.应付款系统与应收款系统可以进行如下处理（A）。

A.应付冲应收转账B.传递凭证C.传递付款结算情况D.导入导出数据

56.在应收款系统中，期初发票是指还未核销的（C），在系统中以单据的形式列示，已核销部分金额不显示。

A.应收票据B.其他应收款C.应收账款D.预收账款

57.在应收款系统的账表查询功能中，（B）功能中包括“明细方式”和“回款方式”两种显示方式。

A.业务总账B.对账单C.业务余额表D.业务明细账

58.在同时启动销售系统与应收款系统的情况下，应收款系统可以向销售系统传递如下单据（D）。

A.销售调拨单B.销售发票C.记账凭证D.收款结算情况

59.在应付款系统中，不属于选择付款条件的是（A）。

A.客户条件B.时间条件C.其他条件D.供应商条件

60.在应付款系统的日常业务处理中，预付款单中的款项类型应不包括（B）。

A.应付款B.应收款C.其他费用D.预付款

61.在应收款系统中，应收单的实质是一张凭证，用于记录（A）之外所发生的各种其他应收业务。

A.销售业务B.库存业务C.存货业务D.采购业务

62.在应收款系统中，月末结账时不需满足的条件是（D）。

A.一次只能选择一个月进行结账。

B.前一个月未结账，则本月不能结账。

C.结算单还有未审核的，不能结账。

D.总账未结账，则应收系统不能结账。

三、多选题

1.在应收款系统中，制单类型主要包括（BCD）。

A.收款单制单B.核销制单C.结算单制单D.并账制单

2.在应收款系统中，关于“收款单”，以下说法正确的是（ABCD）。

A.从销售系统中传入的单据不允许删除B.已审核的单据不能删除

C.单据的名称和类型不能修改D.已审核的单据不能修改

3.在应收款系统的取消操作功能中，取消操作的类型主要包括（ACD）。

A.取消核销B.取消记账C.取消转账D.取消坏账处理

4.在应收款系统中，在以下几种情况下票据不能被删除。

（ABCD）

A.票据所形成的收款单已经核销B.已经进行过计息处理C.已经进行过转出等处理

D.收到日期在已经结账月

5.在应收款系统中的坏账处理功能中，以下说法正确的是（AB）。

A.只能在初始设置中改变坏账准备的计提比率

B.坏账收回制单不受系统选项中“方向相反分录是否合并”选项控制

C.本次坏账发生金额只能等于单据余额

D.本次坏账发生额只能小于单据余额

6.在应收款系统中，收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括（AC）等。

A.应收款B.应付款C.预收款D.预付款

7.在应收款系统中，如果（CD），系统自动将其差额作为利息，不能修改。

A.贴现净额小于票据余额B.转出金额小于票据余额C.背书金额大于票据余额

D.贴现净额大于票据余额

8.在应收款系统中，结算单列表显示的是款项类型为（BD）的记录，而款项类型为其他费用的记录不允许在此作为核销记录。

A.应付款B.应收款C.预付款D.预收款

9.在应收款系统中，转账处理功能主要包括（ACD）。

A.红票对冲B.应收冲预付C.应收冲应收D.预收冲应收

10.在应收款系统中，无论做过以下任意一种操作，就不能修改坏账准备数据，只允许查询。

（BCD）

A.录入期初余额B.坏账计提C.坏账收回D.坏账发生

11.在应收款系统的单据审核功能中，“单据过滤条件”包括（ACD）。

A.客户B.供应商C.未审核D.已审核

12.应收导出给网上银行的单据应符合以下条件（ABCD）。

A.应收款系统只能导出没有审核过的单据。

B.该单据不能已经有从网上银行导入的标志。

C.该单据不能已经有导出到网上银行的标志。

D.该单据上必须有本单位银行名称。

13.在应收款系统中，系统提供的核销方式主要有（ABD）。

A.自动核销B.手工核销C.多张核销D.单张核销

14.在应付款系统中，如果采用详细应用方案，则应付款系统与采购系统的关系是（AB）。

A.由应付款系统根据采购发票生成记账凭证B.采购系统向应付款系统提供已结算的采购发票

C.在采购系统查询应付款情况D.由应付款系统向采购系统提供分析数据

15.在应付款系统中，应付款的核销方式主要包括（AC）。

A.按单据B.按供应商C.按产品D.按单据日期

16.在应付款系统中，删除凭证的前提条件是（BCD）。

A.未核销B.未审核C.未经出纳签字D.未在总账中记账

17.在应付款系统的单据设计功能中，单据设计的内容包括（BC）的增加、删除和布局。

A.屏幕显示界面B.单据体栏目C.单据头栏目D.打印页面

18.在应付款系统中，系统提供了（AB）两种供应商往来款项应用方案。

A.详细核算B.简单核算C.粗放核算D.精细核算

19.如果应付款系统不与采购管理系统集成使用，则（ABD）应在应付款系统中直接记录。

A.采