固定资产清理处理操作手册.docx
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固定资产清理处理操作手册
固定资产清理处理操作手册
固定资产清理处理操作手册
手册编码：
流程名称：
固定资产清理处理流程
流程编号：
责任人：
ERP-FI小组
日期：
版本：
V3.0
1.目的
规范固定资产清理业务，确保固定资产清理业务处理的有效、有序、科学。
2.流程内容
该流程主要描述固定资产清理的申请、审批及账务处理。
在SAP系统内完成资产报废、出售、盘亏的操作。
使用部门根据资产使用情况提出固定资产清理申请，并经本部门负责人审批。
由资产管理部门（制造部门，IT部门，行政部门，仓储部门，质量部门）确定以下几点：
是否确实要报废或出售，确定是否需要赔偿，赔偿责任人及赔偿金额。
财务最终确认与审核。
3.流程图
4.操作步骤：
4.1.固定资产直接报废业务
路径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废
事务代码：
ABAVN
事务描述：
通过报废收回资产，没有任何收入
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
公司代码
R
1000
资产
R
100006
凭证日期
R
2009.04.28
资产价值日
R
2009.04.28
点
，后保存
R
固定资产报废冲销
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
公司代码
R
1000
资产
100006
回车后在跳出的画面中选中要冲销的记录，保存即可。
4.2.固定资产报废待处理业务
路径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废
事务代码：
ABAON
事务描述：
固定资产转为固定资产清理科目，暂不处理（后续也许有收入，也许没有收入）
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006
凭证日期
R
2009.04.28
资产价值日
R
2009.04.28
O
选中后，点模拟后保存
4.3.固定资产出售，收益
路径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入大于帐面净值
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
2009.04.28
过帐日期
R
2009.04.28
凭证类型
R
AA
过帐期间
R
4
公司代码
R
1000
货币/汇率
R
CNY
记帐码
O
40
一般总帐借方
科目
O
10020101
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000
输入报废的金额
原因码
R
123
收到现金对应的原因码
记帐码
R
50
一般总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
50000000或*
输入报废的金额
R
勾选资产收回标签
R
点模拟
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006
资产价值日
R
2009.04.28
R
回车后，点模拟后显示如下：
点模拟总分类帐，显示如下：
4.4.固定资产出售，损失
路径：
会计核算-财务会计-固定资产-过帐-报废-有收入的报废
事务代码：
F-92
事务描述：
固定资产出售收入小于帐面净值
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
凭证日期
R
2009.04.28
过帐日期
R
2009.04.28
凭证类型
R
AA
过帐期间
R
4
公司代码
R
1000
货币/汇率
R
CNY
记帐码
O
40
一般总帐借方
科目
O
10020101
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000
输入报废的金额
原因码
R
123
收到现金对应的原因码
记帐码
R
50
一般总帐贷方
科目
R
16060000
固定资产清理
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
金额
R
5000或*
输入报废的金额
R
勾选资产收回标签
R
点模拟
字段
R/O
用户操作和输入值
注释
资产
R
100006
资产价值日
R
2009.04.28
R
回车后，点模拟后显示如下：
点模拟总分类帐，显示如下：
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