关于财政预算执行情况 和财政预算草案的报告.docx

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关于财政预算执行情况和财政预算草案的报告

关于2004年财政预算执行情况

和2005年财政预算（草案）的报告

（2005年2月23日在绍兴县

第十二届人民代表大会第三次会议上）

绍兴县财政局局长宋天平

各位代表：

我受县人民政府的委托，向大会提交2004年全县财政预算执行情况和2005年财政预算草案，请予审议，并请参加会议的政协委员和其他列席人员提出意见。

一、关于2004年财政预算执行情况

2004年全县财政收入在国家宏观调控和出口退税负担机制改革的影响下，仍然保持了较快增长，全年完成财政总收入36.45亿元，比上年增长18.2%，其中地方财政收入完成17.10亿元，比上年增长26.4%。

全年完成财政支出14.62亿元，完成年度预算的102.4%，基本实现了财政预算收支的平衡，较好地完成县人大常委会批准的调整预算。

地方财政收入主要项目的完成情况分项如下：

增值税25%部分47742.3万元，完成年度预算的101.6%，比上年增长6%；

营业税45989.5万元，完成年度预算的100%，比上年增长38.2%，主要是2003年建筑房地产业发展较快反映在2004年税收申报入库较多所致；

企业所得税40%部分24718.8万元，完成年度预算的101%，比上年增长53.9%，主要是上市公司所得税入库较多所致；

个人所得税40%部分7509.4万元，完成年度预算的100.1%，比上年增长17.5%；

城市维护建设税8205.1万元，完成年度预算的100.1%，比上年增长13.2%；

其他税收10828.2万元，完成年度预算的100.3%，比上年增长16.1%；

农业税收入9570.9万元，完成年度预算的100.7%，比上年下降13.1%，主要是从2004起对种植粮食和油菜的农业收入免征农业税所致；

耕地占用税收入6801.4万元，完成年度预算的100%，比上年下降23.1%，主要是国家实行土地严控政策后建设用地减少导致耕地占用税下降所致；

其他收入6940.6万元，完成年度预算的111.9%，比上年增长16.8%；

教育费附加收入1985.1万元，完成年度预算的99.9%，比上年增长24.1%；

排污费收入700.5万元，完成年度预算的100.1%，比上年下降82.4%，主要是国家实施新的排污费征收办法导致排污费收入减少所致；

2004年全县上划中央“四税”收入193458.4万元，比上年增长11.8%。

县十二届人大二次会议审议通过的2004年全县财政支出预算为142000万元，县十二届人大常委会第十三次会议审议通过调整后的全县财政支出预算为142758万元，实际执行数为146243万元，完成年度预算的102.4%，剔除各类政策兑现和省专项补助资金等因素外，经常性财政支出同口径比上年增长11.03%。

主要支出项目的完成情况是：

农业支出9061万元，完成年度预算的125.6%，主要是县级粮食风险基金补助和种粮大户直接补贴增加所致；

林业支出205万元，完成年度预算的310.6%，主要是省补助资金增加所致；

水利和气象支出4305万元，完成年度预算的119.8%；

文体广播事业费支出4466万元，完成年度预算的110.2%；

教育支出30191万元，完成年度预算的112.6%；

医疗卫生支出4393万元，完成年度预算的131%，主要是实施新型农村合作医疗制度增加支出所致；

科学支出639万元，完成年度预算的211.6%，主要是镇（街）加大对科技发展投入所致；

工交事业费支出7306万元，完成年度预算的177.5%，主要是上年道路建设及城镇基础设施项目结转到今年结算较多所致；

其他部门事业费支出8942万元，完成年度预算的111.2%；

抚恤社救事业费支出4315万元，完成年度预算的108%；

社会保障补助支出4586万元，完成年度预算的115%；

行政管理费支出14795万元，完成年度预算的106.6%；

公检法司支出13590万元，完成年度预算的135%，主要是加强“平安柯桥”建设和省补助资金增加所致；

其他支出12962万元，完成年度预算的103.6%；

基本建设支出271万元，主要是省补助资金；

企业挖革改支出5290万元，完成年度预算的151.1%，主要是兑现各类经济扶持政策增加支出所致；

科技三项费用支出6275万元，完成年度预算的139.4%，主要是省补助资金增加所致；

城市维护费支出12477万元，完成年度预算的103.6%；

政策性补贴支出200万元，完成年度预算的100%；

环境保护补助支出473万元，完成年度预算的100%；

教育费附加支出1501万元，完成年度预算的103.5%；

按照分税制财政体制计算，2004年全县地方财政收入加上中央税收返还收入和省财政各项补助，减去上交中央和省财政部分，全县财政实现了收支平衡，年末县级财政净结余103.5万元。

根据中央出口退税地方负担25%的政策，县财政年初安排2.8亿元，加上省财政厅于2004年11月份预拨截止2003年底未调库影响地方财政收入资金9528万元，一并充实出口退税地方负担。

当年全县出口退税县财政实际负担3.02亿元，已全额退给企业。

2004年，我们在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下，按照县十二届人大二次会议关于财政预算报告的决议精神，克服困难，全力以赴，确保了各项预算收支任务的完成。

（一）全力以赴加强收入组织，优化结构确保支出重点

2004年由于受国家宏观调控和生产要素制约的影响，财政收入增收难度越来越大。

我们以收入任务为中心，实施目标管理，对全年目标任务加强调查测算，分年分季分月下达，增强计划下达科学性。

全面推行纳税评估和约谈，督促纳税人规范财务，自觉依法纳税。

加强专业市场税收征管，在调查测算的基础上对轻纺市场、联托运市场税收定额进行了较大幅度的提高。

强化税务稽查，从日常检查逐步转向查处大案、要案，并对典型的偷逃税企业进行曝光，严厉打击了偷逃税行为。

加大税收宣传力度，每月在《绍兴县报》上开展工业企业50强和实缴税费前400位企业的公告，对个体工商户税收定额在县电视台图文频道定期滚动播出，在全县营造了“依法诚信纳税，共建小康社会”的良好纳税氛围。

同时，我们还税费并举加强企业职工养老保险等六项社保基金征收，全年累计征收31780万元。

在加强收入组织的同时，调整优化支出结构，确保政府机构正常运转和农科教法定支出按比例增长。

按照加快构建公共财政框架体系的要求，加强社会公共支出保障，重点确保了企业职工养老保险、医疗保险、新型农村合作医疗、城镇最低生活保障等资金的及时到位，支持推进了全县“三有一化”改革工作。

同时还以全县“外贸转型年”和“产业升级年”为抓手，发挥财政资金“四两拨千斤”作用，坚持扶强持优，综合运用财政贴息、奖励、经济担保等多种手段，促进了全县经济的发展。

（二）坚持依法治税理财，推进财税法制化进程

贯彻落实《行政许可法》，对财税行政许可机构设置、项目、收费、依据进行清理，开展财税行政执法检查，对存在问题及时进行整改。

严格财务会计管理，对不符合财务制度或凭证不够规范的财务核算，坚持原则进行拒付和规范纠正，加强会计队伍考核管理，全面推行《会计工作人员考核办法》，依法吊销3位会计人员从业资格证书，对46位会计人员进行了考核扣分，开展了国有控股公司、行政事业单位会计信息质量检查。

完善政府非税收入管理机制，对全县行政事业性收费项目和收费编码重新进行了确认和核定，统一刻制收费印章，继续清理预算单位尤其是非税收入执收部门和单位的银行账户，认真做好教育及涉及农民负担的收费项目清理工作。

加强政府性基建财务评审，全年共评审工程造价项目312只，总送审造价399255万元，评审后核减38142万元。

（三）深化财税改革，不断提高财税管理水平

调整完善了新一轮县镇财政管理体制，进一步合理界定了县镇两级政府的事权与财权，更好地把握了激励与平衡的原则，实行了县镇联动机制，调动了两级政府的聚财理财积极性，并适当增强了县级财力的调控度。

针对国家出口退税负担机制改革对我县地方财政所带来的巨大影响，积极筹措落实好出口退税财政负担资金，加强调研分析，提出应对措施，并积极向上级反映，既使这次改革在我县平稳实施，又确保了我县财政收支的平衡。

通过协议存款等形式盘活政府性资金2300万元。

制定了《绍兴县行政事业单位国有资产管理试行办法》，对县公安局等五个部门实行资产委托监管，对县公安局和县机关事务管理局实行国有资产三级网络化管理试点并取得成功，探索建立起行政事业单位国有资产监管长效机制，防止了对国有资产的随意处置，促进了国有资产管理的规范化、信息化。

在看到成绩的同时，我们也清醒地看到存在的一些突出问题，主要表现在：

财政收入的可持续增长亟待深入研究，税种结构需要进一步优化，后续税源需要进一步培育；依法行政有待于进一步加强，公平税负的良好纳税环境需要进一步营造，特别是一些大企业发展形势较好，但税收贡献率不高的现象需要仔细分析；财政绩效需要进一步追踪提高等等，以上这些问题，需要在今后工作中努力加以改进。

二、关于2005年财政预算（草案）

2005年，国家将继续采取以稳健的财政和货币政策为主的宏观经济政策，在调控方式上将注重使用经济手段，减少行政干预，提高政策的灵活性和有效性，在此形势下，预计2005我县经济将继续保持持续快速增长，与此相适应，我县的财政收入也将继续保持稳步增长，但财政收支活动所面临的形势也将越来越严峻。

从收入看，随着国家宏观调控政策的深入贯彻，信贷紧缩和电力、煤、油、运输及原材料等生产要素的制约将继续突出，会使企业生产经营成本继续上涨，利润下降，影响企业所得税税源。

在土地严控政策下，今年我县批准的建设用地量继续会减少，建筑房地产业发展形势仍不乐观，将使耕地占用税、营业税等地方可用财源相应减少。

在财政支出上，若国家维持现有出口退税政策，其对我县财政的影响将继续加大。

同时，全县统筹城乡发展一系列政策如农村“三有一化”改革、社会保障、教育现代化、公共卫生建设，以及机关在职干部货币化分房政策的兑现等，都

需要政府财政来保障，财政收支矛盾将更为突出。

根据对2005年财政收支形势的分析，按照县委十一届七次全体（扩大）会议精神，确定我县今年财政收支预算的指导思想是：

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十六届四中全会、县委十一届七次全体（扩大）会议和全省财政工作会议精神，以提高质量效益为着力点，以结构调整攻坚为抓手，加快发展税源经济；以确保完成财政收入为中心，以公平税收负担为重点，加强税收征缴工作；以提高财政绩效为目标，逐步降低行政成本，加快建设公共财政，努力实现财政工作的全面、协调、可持续发展。

按照上述指导思想，拟安排2005年全县地方财政收入预算为204795万元，比2004年执行数增长20%，剔除福利企业退税及其他一次性收入因素,经常性财政收入增长9.2%。

其中主要收入项目的安排情况是：

增值税25%部分51375万元，比上年执行数增长7.6%；

营业税58700万元，比上年执行数增长27.6%；

企业所得税40%部分37600万元，比上年执行数增长52.1%，主要是国税征管的新办企业所得税增长较快所致；

个人所得税40%部分8520万元，比上年执行数增长13.5%；

城市维护建设税9700万元，比上年执行数增长18.2%；

其他税收16500万元，比上年执行数增长52.4%，主要是加强土地增值税、印花税、房产税等小税种征管所致；

农业税收入8200万元，比上年执行数下降14.3%，主要是国家加强对土地的宏观调控后建设用地减少导致土地契税下降所致；

耕地占用税收入4000万元，比上年执行数下降41.2%，主要是国家加强对土地的宏观调控后建设用地减少导致耕地占用税下降所致；

其他收入7500万元，比上年执行数增长8.1%；

教育费附加收入2000万元，基本与上年执行数持平；

排污费收入700万元，基本与上年执行数持平；

按照现行财政体制计算，完成上述财政收入任务，加上上年县级财政净结余，2005年财政预算内可用资金为21亿元，剔除出口退税退库因素后，实际安排支出预算为15.9亿元，经常性财政支出增长9.8%。

各项主要支出项目的安排是：

农业支出7941万元，比上年预算增长10.1%；

林业支出312.7万元，比上年预算增长374.5%，主要是林特示范园区创建等资金上年由预算外农发基金列支今年改由预算内安排所致；

水利和气象支出4184.4万元，比上年预算增长16.5%；

文体广播事业费支出6029万元，比上年预算增长48.8%，主要是“三馆”设施购置增加支出所致；

教育支出29743.6万元，比上年预算增长10.9%；

医疗卫生支出4400.8万元，比上年预算增长31.2%，主要是增加了对爱滋病防治、农村合作医疗、突发性公共卫生事件处置等公共卫生建设投入所致；

科学支出423.8万元，比上年预算增长40.5%；

工交事业费支出3821.9万元，比上年预算下降7.1%；

其他部门事业费支出9854.4万元，比上年预算增长22.6%；

抚恤社救事业费支出4384.8万元，比上年预算增长9.7%；

社会保障补助支出4825.3万元，比上年预算增长21.0%，主要是增加了对被征地农民养老保险、社保中心主机设备购置等补助支出所致；

行政管理费支出17100.3万元，比上年预算增长23.2%；

公检法司支出11747.8万元，比上年预算增长16.7%；

其他支出14664万元，比上年预算增长17.3%；

企业挖潜改造资金3600万元，与上年预算持平；

科技三项费用支出5315万元，比上年预算增长18.1%；

城市维护费支出10948.4万元，比上年预算下降9.1%；

政策性补贴支出200万元，与上年预算持平；

排污费支出700万元，比上年预算增长48%，主要是增加了生态县建设支出所致；

教育费附加支出1450万元，与上年预算持平；

预留工改1250万元,比上年预算增长38.9%；

镇财政统筹11799.4万元，比上年预算下降4.8%；

预备费支出4303.4万元，比上年预算下降19%。

2005年县财政安排出口退税地方负担资金5.1亿元，加上上年结转可安排7328万元，合计安排出口退税地方负担资金5.8328亿元。

全县自营出口按25%的增幅测算，2005年县财政应负担约6.5亿元。

如中央关于出口退税地方负担的政策不变，则不足部分6872万元县政府只有按照原定政策，在出口企业自愿的基础上有偿向企业借款，以弥补财政支付缺口，确保政权运转和社保及农科教法定支出。

三、关于2004年政府性基金计划执行情况及2005年政府性基金计划（草案）

（一）2004年政府性基金收支计划执行情况

2004年全县政府性基金收入为57872万元，完成计划的106.7%，比上年增长12%；政府性基金支出58488万元，完成计划的121%，比上年增长33.3%。

（二）2005年政府性基金收支计划（草案）

根据2004年计划执行情况和2005年政策调整情况，结合各主管部门上报的2005年收支计划指标，编制2005年政府性基金收支计划（草案）如下：

全县政府性基金收入初步安排65395万元，比上年执行数增长13%；政府性基金支出计划初步安排66969万元，比上年增长14.5%。

四、关于2005年财政工作的主要任务

2005年是我县“十五计划”的最后一年，也是我县“保强争优，统筹发展”的关键之年。

根据县委关于今年工作的总体要求，财政工作着重要抓好以下方面：

（一）坚持不懈抓收入，确保财政收入稳步增长。

加快发展税源经济，扩大地方财源基础。

坚持依法征收，应收尽收，强化税收征管，分税种、分行业实施精细化管理，科学安排落实计划任务，对重点税源户和增减变化幅度大的企业责成专人负责，及时掌握税收收入进度和增减变化情况。

加强发票管理，根据上级统一部署推广应用税控装置，强化以票控税，继续加强货物运输业发票管理。

加强对高收入者控管，不断扩大强化个人所得税全员管理。

进一步公平税负，对本县行业税负率、实缴税费前400位企业及税负率、工业企业50强实缴税费及税负率进行公告，对税负率明显偏低的企业强化纳税评估约谈和稽查，提高税收贡献率。

积极挖掘小税种增收潜力，提高小税种在整个税收收入中的比重。

深化完善纳税评估和约谈工作，强化税务稽查，力查大案要案，深化稽查目录检查法，突破企业成本核算检查难点，严厉打击偷逃税行为。

（二）围绕“保强争优、统筹发展”目标，加强经济社会发展保障。

财政支出坚持控制一般性支出，压缩基建支出，确保“吃饭”的原则。

切实保障政府机构运转必需经费，分批落实在职干部货币化分房资金。

确保农科教支出法定增长，进一步巩固农业基础地位，落实粮食直补和保障粮食供给安全的各项财政措施，加强对农业基础设施和效益农业的扶持，支持科教兴县战略。

加强社会公共事业投入，调整优化支出结构，资金投向进一步向社会保障、公共卫生、文化、社会治安、生态环境等事关经济社会发展和百姓生活的社会公共事业倾斜，特别是要确保被征地农民“三有一化”改革财政保障政策的及时落实。

支持政府重点实事工程顺利开展，确保工程资金需求。

进一步调整财政税收对经济改革的扶持政策，大力支持发展商贸服务业，促进三产比重不断提高。

加强外贸转型政策引导，重点支持加工贸易发展，努力使出口退税负担机制改革对我县财政的影响降到最低程度。

（三）深化财政监督管理，着力提高财政绩效。

深化政府非税收入“收支两条线”管理，并逐步转向非税收入收支脱钩管理，加强银行账户清理，严格非税收入结报制度，确保各项非税收入及时足额上缴财政。

加强行政成本管理，及时进行行政成本分析预警，努力降低行政成本。

规范政府投资举债行为，强化举债项目的可行性研究和论证，合理控制政府债务规模。

探索建立财政资金使用绩效评价体系，选择部分财政专项资金进行使用情况追踪问效，提高财政资金使用的经济效益和社会效益。

以新一轮县对镇（街）财政管理体制实施为契机，健全完善乡镇财政财务指导监督制度，加强对镇（街）财政支出的监督与管理，促进镇（街）增收节支。

深化国有资产管理改革，全面推行行政事业单位国有资产网络化管理。

各位代表，今年的财政工作十分繁重和艰巨，我们将认真贯彻党的十六大、十六届四中全会和县委十一届七次全体（扩大）会议精神，全面落实县十二届人大三次会议对财政工作的各项决议，坚定信心，团结拼搏，迎难而上，稳中求进，确保圆满完成今年各项任务。