资格证中级经济法练习题676Word下载.docx

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C.2004年1月30日得到通知，上年度应收某单位的货款200000元，因该单位

破产而无法收回，上年末已对该应收账款计提坏账准备10000元

D.2004年2月20日公司股东会制定并批准了2003年度现金股利分配方案

5、我国对法定存款准备金的交存进行监督管理属于（）监管职能

A.中国银行业监管管理委员会

B•中国证券监督管理委员会

C•中国保险监督管理委员会

D.中国人民银行

6、商业银行授信业务应当遵循的原则有（）

A.合法性原则

B.诚实信用原则

C.统一授信原则

D.统一授权原则

E.保密原则

7、根据我国政府对WTO勺承诺，新建合营从事证券投资基金、证券承销业务公司的设立的有关申请由（）受理。

A.中国证监会

B•证券交易所

C.国务院

单选题8、根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在交易日（）之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

A．11:

25

B．13:

30

C．14:

55

D．15:

00

9、在（）时，商业银行可以查询个人信用报告

A.办理贷款业务

B.办理信用卡业务

C.办理担保业务

D.进行贷后管理

E.发放信用卡

10、下列关于企业改制重组行为中，需要缴纳契税的是（）。

A.对非公有制企业经批准整体改建成有限责任公司或股份有限公司承受原企业土地、房屋权属

B.企业依照相关规定分设为两个或两个以上投资主体相同的企业，对派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属

C•对国有控股公司以部分资产投资组建新公司，且该国有控股公司占新公司股份85%以上的，对新公司承受该国有控股公司的土地、房屋权属

D.破产企业依照有关法律、法规的规定实施破产后，非债权人承受关闭、破产企业土地、房屋权属

11、王某、张某拟设立一家以海鲜产品批发为主的有限责任公司，以下说法正确

的是（）

A.公司的注册资本不得少于50万元

B.王某、张某应当共同制定公司章程

C•王某、张某的出资必须在公司设立前足额缴付

D.如果张某退出，王某自己不得设立有限责任公司

12、证券公司应当按照证券交易所的规定，在每日（）向证券交易所报告当日客户

融资融券交易的有关信息。

A.收市后

B.开盘后

C.11:

30前

D.13:

13、下列不属于证券交易所特征的是（）。

A.有固定的交易所和交易时间

B.参加交易者为具备会员资格的证券经营机构C•交易对象限于合乎一定标准的上市证券

D.通过议价方式决定交易价格

14、根据相关规定，下列关于过户费的收取正确的是（）。

A.上海证券交易所A股过户费为成交面额的千分之一，起点为一元

B.上海证券交易所B股结算费为成交金额的千分之几，但是最高不得超过500美元

C.深圳证券交易所免受A股的过户费

D.目前，我国免收基金交易过户费

E.过户费的收取是有证券公司代收的

15、下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守的业务规则有（）

A.《上海证券交易所证券投资基金上市规则》

B.《交易型开放式指数基金业务实施细则》

C.《上市开放式基金业务规则》

D.《上市开放式基金业务指引》

16、根据我国《证券法》的规定，下列何种行为是法律所允许的

A.具有自营业务资格的证券公司在从事自营业务时，与他人签订合同，以他人名义从事自营业务

B.证券公司对客户证券买卖的收益作出承诺

C•证券公司未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托买卖证券

D.证券公司拒绝了客户要求证券公司根据自己的专业素质判断自行决定何时为客户买卖特定证券的委托

17、某大学应届毕业生曲某欲自己创业，学校就业指导中心顾问于某对其提出下列建议，其中哪些是正确的（）

A.现注册一家计算机维修公司只需3万元的最低注册资本。

你完全可以拿出3万元，自己一个人就可以设立一家公司

B.如果你打算自己一人出资组建这个有限责任公司，你必须在公司设立时一次性交齐出资；

若你与他人共同设立公司，则可以分期缴纳

C•一人公司的组织机构设置可以非常灵活，你可以在法律允许的范围内就公司事务自由安排

D.—人公司不必设立股东会，不必安排内部监督机构，也不必按期订立财务报表，但是，必须注意保持独立的账目，一旦公司经营发生问题，你若无法证明公司财产独立于你自己的财产，就必须对公司债务承担连带责任

18、依据企业所得税相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有（）。

A.各分支机构不进行企业所得税汇算清缴

B.分支机构所缴纳税款的分摊比例一经确定后，当年不作调整

C•总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴,

50%由总机构预缴

D.总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%在每月或季度终了后

15日内自行向所在地主管税务机关申报预缴

19、投资银行的信用经纪业务是（）的结合。

A.融资业务与经纪业务

B.承销业务与经纪业务

C.承销业务与担保业务

D.理财业务与经纪业务

20、发行人（上市公司）申请以及公司股票被暂停上市后申请恢复上市的，

应当由保荐机构保荐。

A.上市后发行的新股

B.可转换公司债券上市

C.创业板上发行的股票

D.其首次公开发行的股票

21、有甲、乙、丙、丁投资者四人，均申报卖出X股票，申报价格和申报时间分别为：

甲的卖出价10.70元，时间13:

35；

乙的卖出价10.40元，时间13:

40；

丙的卖出价10.75元，时间13:

25；

丁的卖出价10.40元，时间13:

38。

那么这四位投资者交易的优先顺序为（）。

A.甲、乙、丙、丁

B.乙、甲、丁、丙

C.丁、乙、甲、丙

D.丙、丁、甲、乙

22、我国的《公司法》规定，经国务院证券管理部门批准，公司股票可以到境外上市，具体办法由国务院作出特别规定。

该规范属于下列哪一选项

A.义务性规范

B.准用性规范

C•确定性规范

D.委任性规范

23、财务报表分析的资料包括（）

A.会计报表

B.会计报表附注

C•财务状况说明书

D.注册会计师查账验证报告

E.行业协会提供的有关资料

24、开放式基金是指（）。

A.经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金

B.依据基金公司章程设立，在法律上具有独立法人地位的股份投资公司

C.基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金

D.基金份额总额固定，基金份额可以在基金合同约定的时间在证券交易所申购或者赎回的基金

25、资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告的主要内容不包括（）

A.引言

B.跟踪评级安排

C.正文

D.附录

1-答案：

C

[解析]进一步审计程序是实施具体审计程序时开展的。

2-答案：

[解析]境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。

境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。

3-答案：

A,B,C,D

自己交易行为属于操纵证券交易价格罪的一种表现形式，该行为是指在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的行为。

4-答案：

D

暂无解析

5-答案：

[解析]中国人民银行的存款准备金制度建立于中国人民银行专门行使中央银行职能之初，要求各商业银行、城乡信用社和其他金融机构都必须按一般存款（即

企业存款、储蓄存款和农村存款等）的一定比例向人民银行交存法定存款准备金。

6-答案：

A,B,C,D,E

[解析]商业银行授信业务应当遵循的原则有合法性原则、诚实信用原则、统一授信原则和统一授权原则。

7-答案：

A

[解析]根据我国政府对WTO勺承诺，外国证券机构直接从事B股交易及外国证券机构驻华代表处成为证券交易所的特别会员的申请可由证券交易所受理；

新建合营从事证券投资基金、证券承销业务公司勺设立，由中国证监会受理有关申请。

8-答案：

[解析]根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:

55之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。

每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。

9-答案：

A,B,C,D,E记忆题，这是《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》对用途的规定。

10-答案：

[解析]企业破产后，对债权人（包括破产企业职工）承受破产企业土地、房屋权属以抵偿债务的，免征契税；

对非债权人承受破产企业土地、房屋归属的，征收契税。

11-答案：

B

[考点]有限责任公司的设立条件[解析]《公司法》修订前规定以生产经营为主和以商品批发为主的公司注册资本不得少于50万元，以商品零售为主的公司不得少于30万元，科技开发、咨询、服务性公司不得少于10万元，并且注册资本为实缴资本，修订后的《公司法》第26条规定：

“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。

公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；

其中，投资公司可以在五年内缴足。

有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元。

法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。

”该条将注册资本最低限额降低至3万元，并且不再按照经营范围的不同区分注册资本最低限额，该条同时规定了折中授权资本制，即注册资本只要超过3万元的，都可以分期缴付，所以AC选项不正确。

《公司法》第23条规定：

“设立有限责任公司，应当具备下列条件：

（一）股东符合法定人数；

（二）股东出资达到法定资本最低限，额；

（三）股东共同制定公司章程；

（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；

（五）有公司住所。

”根据该条规定，股东应当共同制定公司章程，所以B选项正确。

修订前的《公司法》规定有限责任公司必须由2个以上50个以下股东共同出资设立，不承认一人公司的法律地位，修订后的《公司法》第24条规定：

“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。

”《公司法》第二章第三节专门规定了

一人有限责任公司，所以D选项不正确。

12-答案：

[解析]融资融券业务的监管之一：

信息公告，即证券公司应当按照证券交易所的规定，在每日收市后向其报告当日客户融资融券交易的有关信息，同时证券交易所应当对证券公司报送的信息进行汇总、统计，并在次一交易日开市前予以公

13-答案：

D证券交易所通过集中竞价的方式决定交易价格。

故选D。

14-答案：

A,C,D,E

15-答案：

C,D

[解析]CD在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如《上海证券交易所证券投资基金上市规则》和《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》。

此外，ETF（ExchangeTradedFunds，交易型开放式指数基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《交易型开放式指数基金业务实施细则》相关规定，LOF（ListedOpen-EndedFund，上市开放式基金）相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《上市开放式基金业务规则》、《上市开放式基金业务指引》相关规定。

16-答案：

[考点]证券交易所及证券公司

17-答案：

B,C

[考点]一人公司的特别要求

18-答案：

A,B,C,D

[解析]ABCD都符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法。

19-答案：

信用经纪业务，是指投资银行作为经纪商，在代理客户证券交易时，以客户提供部分现金及有价证券担保为前提，为其代垫所需的资金或有价证券的差额，从而帮助客户完成证券交易的行为。

信用经纪业务是投资银行的融资功能与经纪业务相结合而产生的，是投资银行传统经纪业务的延伸。

20-答案：

A,B,D根据证券交易所股票上市规则，证券交易所实行股票和可转换公司债券（含分离

交易的可转换公司债券）的上市保荐制度。

发行人（上市公司）申请其首次公开发行的股票、上市后发行的新股和可转换公司债券上市，以及公司股票被暂停上市后申请恢复上市的，应当由保荐机构保荐。

21-答案：

[解析]证券交易所内的证券交易按“价格优先、时间优先”原则竞价成交，在申报卖出时，价格越低，排名越优先，按价格从低到高的顺序为乙、丁、甲、丙，其中乙、丁排序一样；

在价格相同的情况下，谁申报的时间越早越优先，丁早于乙，因此，这四位投资者交易的优先顺序为：

丁、乙、甲、丙。

故选C。

22-答案：

D法律规范的分类。

委任性规范，是指内容尚未确定，而只规定某种概括性指示，由相应国家机关通过相应途径或程序加以确定的法律规范。

比较明显，公司法的这一规定符合上述要求。

23-答案：

[解析]财务报表分析的资料包括会计报表、会计报表附注和财务状况说明书、注册会计师查账验证报告和其他有关部门的资料，如证券交易所、行业协会、投资咨询机构提供的有关资料，均可成为财务报表分析的补充资料。

24-答案：

C开放式基金最重要的特点就是基金份额总额不固定，投资者可以赎回。

故选

25-答案：

[解析]根据《资信评级机构出具证券公司债券信用评级报告准则》第八条，评级报告应当包括概述、声明、评级报告正文、跟踪评级安排和附录等五部分。