用友ERP固定资产管理功能模块详细说明.docx

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用友ERP固定资产管理功能模块详细说明

固定资产管理系统

1固定资产管理系统的功能与特点

固定资产是指使用年限超过一年的建筑物、机器设备、运输工具等。

“固定”是相对于“流动”而言，流动资产的价值在一个生产周期内得到全部转移，而固定资产的价值能够连续在若干生产周期中发挥作用，并保持其原有实物形态，但其价值随着损耗逐渐地、部分地转移到生产的产品中去，构成产品成本的一部分。

1.1固定资产管理系统的功能

固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分，为此，一般的固定资产管理系统应具备以下主要功能：

（1）管理固定资产卡片。

（2）管理固定资产的增减变动情况。

（3）计提折旧、计算净值。

用友ERP-U8固定资产管理系统的主要功能包括：

设置、卡片、处理、账表和维护等，如图。

1.2系统应用准备

在正式使用固定资产管理系统前，需要整理以下的资料：

（1）固定资产卡片项目整理。

卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产资料的栏目，如资产名称、原值、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。

（2）卡片样式整理。

卡片样式是指卡片的整个外观，包括其格式（是否有表格线、对齐形式、字号大小、字型等）、所包含的项目和项目的位置。

不同的企业所设的卡片的样式可能不同，同一企业对不同的资产，企业管理的内容和侧重点可能不同，所以系统提供卡片样式定义功能，增大了系统的灵活性。

（3）折旧方法整理。

系统给出了最常用的折旧方法：

不提折旧、平均年限法（两种计算公式）、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。

如果不能满足要求，可整理出用户需要定义的折旧方法的名称和计算公式，以便在折旧方法定义时使用。

（4）资产类别整理。

资产一般要按类别管理，需要整理出本单位的固定资产是如何分类的，包括编码、名称及其净残值率、使用年限、计量单位、折旧方法等。

在使用本系统时必须进行资产类别设置。

（5）建账期初数据整理。

整理单位内所有资产截止建账月份的月初数据及其他资料，目的是为了将这些原始资料，主要是卡片及附属资料，录入系统，保持管理和核算的连贯性。

（6）报表整理。

需要整理常用的资产账和报表，与系统默认的报表及格式对照一下，看是否符合要求，如有不符合要求的，可通过报表自定义或自定义查询表得到。

（7）其他信息整理。

系统中涉及到的设置还有：

使用状况、增减方式、部门对应折旧科目等。

系统有默认的内容，检查一下是否可满足要求，如不能满足，请整理出需要设置的内容，以便在系统设置时使用。

2系统的初始化

2.1系统的启动与初始设置

在建立了“总账”账套基础上，启动“企业门户”，由【设置】—【基本信息】—【系统启用】，选择“固定资产”，启用固定资产核算与管理子系统。

通过【业务】－【财务会计】－【固定资产】，可进入固定资产管理的主界面窗口。

如果是第一次使用固定资产模块，系统将提示“是否进行初始化”，进入“固定资产初始化向导”，阅读“约定说明”（见图４-24）；设置“启用月份”、“折旧信息”、“编码方式”、“账务接口”等，完成系统的初始化工作。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　图-24

2.2选项设置

通过【固定资产】－【设置】－【选项】，可对初始控制参数进行补充设置，点击“编辑”，即可进行修订和补充。

随后，需要对固定资产的卡片项目、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法等信息进行设置。

　　　　　　　　　　　　　　　图4-27

由于固定资产的种类繁多，规格不一，要强化和细化对固定资产的日常管理，应做好固定资产的科学分类（见图4-27）。

如，土地使用年限为50年，不计提折旧；房屋及建筑物，使用年限30年，净残值率2%，按平均年限法正常计提；设备使用年限为10年，用双倍余额递减法计提，净残值率为2%。

固定资产的增减方式有多种，其中增加方式包括：

直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入等。

减少方式包括出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、损毁等。

确定固定资产增减方式可以明确固定资产的计价和处理原则。

此外，还可以为这些增减方式设置对应的入账科目，以便生成凭证时能自动带入默认科目（见表4-1）。

　　　　　表4-1固定资产增减方式对应入账科目

增加方式

对应入账科目

减少方式

对应入账科目

直接购入

银行存款

出售

固定资产清理

投资者投入

实收资本

盘亏

待处理固定资产损益

捐赠

资本公积

投资转出

长期投资—其他投资

盘盈

待处理固定资产损益

捐赠转出

固定资产清理

现建工程转入

在建工程

报废

固定资产清理

融资租入

长期应付款

毁损

固定资产清理

使用状况包括：

“使用中”、“未使用”和“不需用”。

其中，“使用中”包括：

“在用”、“季节性停用”、“经营性出租”和“大修理停用”等。

使用状况的设置，不仅可以正确计算和计提折旧，而且便于统计固定资产使用情况。

折旧方法设置是系统自动计算折旧的基础，系统给出了六种常用的折旧方法和它们的折旧计算公式，这六种方法是系统默认的折旧方法，只能选用，不能删除和修改。

具体操作如下：

通过【业务】－【财务会计】－【固定资产】－【设置】－【折旧方法】，选择“折旧方法定义”，出现折旧方法窗口，如图4-28所示，可以单击“增加”按钮，可新增自定义的折旧方法。

　　　　　　　　　　　　　　　　图4-28

六种折旧方法的计算公式如下：

（1）不提折旧：

月折旧率R=月折旧额=0。

（2）平均年限法

（一）：

月折旧率R=（1－净残值率）/（使用年限×12）；月折旧额=月初原值×R。

（3）平均年限法

（二）：

月折旧率R=（1－净残值率）/（使用年限×12）；月折旧额=（月初原值－月初累计折旧－月初净残值）/（使用年限×12－已计提月份）。

（4）工作量法：

单位折旧R=（月初原值－月初累计折旧－月初净残值）/（工作总量－累计工作量）；月折旧额=本月工作量×R。

（5）年数总和法：

月折旧率R=剩余使用年限/（年数总和×12）；月折旧额=（原值－净残值）×R。

（6）双倍余额递减法：

月折旧率R=2/（使用年限×12）；月折旧额=期初账面余额×R。

2.3固定资产卡片项目定义

用友固定资产管理系统提供了一些常用卡片必需的项目，称为系统项目。

但这些项目不一定能满足各单位对资产特殊管理的需要，用户可以通过【卡片项目定义】设立自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。

在下一步定义卡片样式时，把这些项目选择到样式中，得到真正属于本单位定制的卡片样式。

通过【固定资产】－【卡片】－【卡片项目】，出现固定资产卡片项目列表，可以选中不同的项目（见图４-30），单击“修改”、“增加”或“删除”按钮进行操作，最后按“保存”按钮保存设置内容。

　　　　　　　　　　　　　　图4-30

2.4卡片样式定义

系统默认的卡片样式有：

通用样式、（有的系统还有：

土地房屋类卡片样式、机械设备类卡片样式、运输设备类卡片样式）。

用户可以修改默认的样式，也可以定义新的卡片样式。

具体操作如下：

通过【固定资产】－【卡片】－【卡片样式】，出现图4-31。

　　　　　　　　　　　　　　　图4-31

2.5录入原始卡片

在固定资产系统进行核算前，必须把建账日期前的数据录入到系统中，保持历史资料的连续性。

具体操作如下：

单击【录入原始卡片】菜单，出现“资产类别参照”表，选择需要增加的原始卡片类型，选定后双击，系统进入“固定资产卡片”录入窗口，如图4-32所示，录入卡片的项目内容，最后按“保存”按钮。

　　　　　　　　　　　　　　　图4-32

2.6变动单与批量变动

固定资产使用过程中，经常会因为各种情况要求调整固定资产卡片上的内容，这些变动包括：

原值变动、使用部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值调整、累计折旧调整、资产类别调整等等，这些调整可以通过【卡片】－【变动单】进行。

为了提高工作效率，系统提供了批量处理固定资产变动的功能，成批固定资产的调整可以通过【卡片】－【批量变动】进行。

3固定资产业务处理

固定资产业务处理内容如图，包括：

3.1工作量录入

当账套内的资产有使用工作量法计提折旧的时候，每月计提折旧前必须录入资产当月的工作量。

具体操作通过【固定资产】－【处理】－【工作量输入】进行。

3.2计提本月折旧

自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。

系统每期计提折旧一次，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。

具体操作通过【固定资产】－【处理】－【计提本月折旧】进行。

折旧计提完成后可查看折旧清单，如图4-35所示。

　　　　　　　　　　　　　　　　图4-35

3.3查看折旧分配表

折旧分配表是编制记账凭证，把计提折旧额分配到成本和费用的依据。

折旧分配后自动生成折旧分配表，通过【固定资产】－【处理】－【折旧分配表】进行。

折旧分配表有两类：

部门折旧分配表和类别折旧分配表，以部门折旧分配表为例，如图4-36所示。

　　　　　　　　　　　　　　图4-36

4账表管理及制单、月末处理

4.1账表管理

固定资产管理系统提供的账表分为5类：

分析表、减值准备表、统计表、账簿和折旧表，此外还提供自定义报表功能。

账表管理通过【固定资产】－【账表】－【我的账表】进入，如图4-37所示，可查询各类账表。

　　　　　　　　　　　　　　　　图4-37

4.2制作记账凭证

固定资产管理系统和总账系统之间存在数据自动传送的关系，自动传送通过制作记账凭证完成。

可以通过固定资产管理系统制作的记账凭证包括：

资产增加、资产减少、原值变动、累计折旧调整以及折旧分配等。

制作方法有两种，一种是通过“立即制单”，另一种是通过“批量制单”来实现，前者是通过【固定资产】－【设置】－【选项】，选择“业务发生后立即制单”（见图4-38）。

　　　　　　　　　　　　　　图4-38

如果采用批量制单功能。

具体操作如下：

通过【固定资产】－【处理】－【批量制单】，完成记账凭证的自动生成（见图4-39）。

　　　　　　　　　　　　　　图4-39

4.3月末处理

月末结账前必须“与财务系统进行对账”。

具体操作是：

通过【固定资产】－【处理】－【对账】，完成对账工作，系统给出对账结果。

对账的操作不限时间，也不限次数，但月末结账之前会自动对账一次。

月末结账，通过【固定资产】－【处理】－【月末结账】进行，当出现图4-40所示窗口，阅读有关说明后，单击“开始结账”，可完成月末的固定资产结账工作。

　　　　　　　　　　　　图4-40