基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案01174.docx
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基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案01174
基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案0117-4
1、法律尽职调查重点关注的内容不包括（）。
【单选题】
A.公司的设立及存续
B.公司的税务
C.公司的规章制度
D.公司的诉讼、仲裁及行政处罚
正确答案:
C
答案解析:
法律尽职调查重点关注内容：
（1）公司的设立及存续
（2）公司的业务（3）公司的主要财产（4）公司的债权债务（5）公司的税务（6）公司的劳动（7）公司的诉讼、仲裁及行政处罚
2、欧洲议会建立了针对股权投资基金行业的新的监管体系，新体系的主要内容包括（）。
Ⅰ.对股权投资基金实行统一监管Ⅱ.监管的重点是基金管理人而不是基金本身Ⅲ.抓大放小，重点监管大型基金的管理人Ⅳ.建立和强化信息披露机制Ⅴ.强化对杠杆的规制【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:
D
答案解析:
欧洲议会于2010年9月通过了《泛欧金融监管改革法案》，2011年6月通过了《另类基金管理人指引》，从而建立了针对股权投资基金行业的新的监管体系。
新体系主要包括五个方面的内容：
（1）对股权投资基金实行统一监管；
（2）监管的重点是基金管理人而不是基金本身；（3）抓大放小，重点监管大型基金的管理人；（4）建立和强化信息披露机制；（5）强化对杠杆的规制。
3、下列关于创业投资基金运作特点的说法错误的是（）。
【单选题】
A.从杠杆应用看，一般借助杠杆，以基金的自有资金进行投资
B.从投资对象看，主要是未上市成长性创业企业
C.从投资方式看，通常采取参股性投资，较少采取控股性投资
D.从投资收益看，主要来源于所投资企业的因价值创造带来的股权增値
正确答案:
A
答案解析:
选项A符合题意：
创业投资基金的运作还具有以下特点：
（1）从投资对象看，主要是未上市成长性创业企业；
（2）从投资方式看，通常采取参股性投资，较少采取控股性投资；（3）从杠杆应用看，一般不借助杠杆，以基金的自有资金进行投资；（4）从投资收益看，主要来源于所投资企业的因价值创造带来的股权增値。
4、契约型基金合同中合规与自律相关内容主要包括（）。
Ⅰ.风险揭示Ⅱ.基金的成立与备案Ⅲ.信息披露与报告Ⅳ.声明与承诺【单选题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
D
答案解析:
契约型基金合同中合规与自律相关内容主要包括：
声明与承诺；风险揭示；基金的成立与备案；信息披露与报告。
5、在股权投资基金的募集阶段，基金管理人主要通过（）等材料与投资者进行互动交流。
Ⅰ.基金合同Ⅱ.基金招募说明书Ⅲ.风险揭示书Ⅳ.风险调查问卷【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
D
答案解析:
选项D符合题意：
在股权投资基金的募集阶段，基金管理人主要通过基金合同、基金招募说明书、风险揭示书、风险调查问卷等材料与投资者进行互动交流。
6、在（）年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，中国基金业协会可以采取撤销管理人登记等纪律处分，并移送中国证监会处理。
【单选题】
A.1
B.2
C.3
D.5
正确答案:
B
答案解析:
《私募投资基金信息披露管理办法》第三十八条，在2年之内两次被采取加入黑名单、公开谴责等纪律处分的，中国基金业协会可以采取撤销管理人登记等纪律处分，并移送中国证监会处理。
7、以下关于契约型基金的税负分析中，说法错误的是（）。
【单选题】
A.基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确
B.《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定
C.实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常作为个税主体，代扣代缴个税的法定义务，不由投资者自行缴纳相应税收
D.由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示
正确答案:
C
答案解析:
选项C说法错误：
契约型基金的税负分析，《证券投资基金法》第八条规定，“基金财产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”，但进行股权投资业务的契约型股权投资基金的税收政策有待进一步明确。
（选项A正确）《信托法》及相关部门规章中并没有涉及信托产品的税收处理问题，税务机构目前也尚未出台关于信托税收的统一规定。
（选项B正确）实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为个税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。
（选项C错误）由于相关税收政策可能最终明确，并与现行的实际操作产生影响，中国证券投资基金业协会要求私募基金管理人需通过私募投资基金风险揭示书等，对契约型基金的税收风险进行提示。
（选项D说法正确）
8、股权投资基金的服务机构主要包括（）。
Ⅰ．基金托管机构Ⅱ．基金销售机构Ⅲ．律师事务所Ⅳ．会计师事务所【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:
D
答案解析:
股权投资基金的服务机构主要包括基金托管机构、基金销售机构、律师事务所、会计师事务所等。
9、（），要求私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
【单选题】
A.全面性原则
B.执行有效原则
C.独立性原则
D.适时性原则
正确答案:
D
答案解析:
适时性原则要求私募基金管理人应当定期评价内部控制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化同步适时修改或完善。
10、私募股权投资基金的主要参与主体包括（）Ⅰ.基金服务机构Ⅱ.基金投资者Ⅲ.基金管理人Ⅳ.监管机构Ⅴ.行业自律组织【单选题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:
D
答案解析:
股权投资基金的参与主体主要包括基金投资者、基金管理人、基金服务机构、监管机构和行业自律组织。
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