部门决算真实性核查自查报告.docx

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部门决算真实性核查自查报告

部门决算真实性核查自查报告

部门决算真实性核查自查报告

部门决算是部门预算执行的反应和总结，是对预算单位财务收支活动的年度总结，体现了预算单位依据预算支出安排履行公共职能的结果，反应了财政资金支持公共领域发展的状况，是审计、考核、评价预算单位绩效的重要依据，也是分析推测社会事业发展和编制部门预算的重要依据，同时也是政府宏观经济决策的重要参照。

真实、准确、全面的决算数据是做好决算分析利用的前提。

财政部门应不断结合各地部门决算编报施行，积极总结分析，采纳有效措施，努力提升决算数据质量，为决算数据分析利用奠定合格基础。

现结合我县部门决算编报施行，就提升部门决算数据质量提出几点对策。

一．强化财务人员队伍建设和能力建设，规范预算单位会计核算和财务管理。

预算单位财务数据质量在一定程度上决定单位决算数据的质量，预算单位的财务数据质量的凹凸主要取决于会计基础工作和财务管理是否规范。

而单位财务信息的质量主要取决于单位财务人员的专业能力。

目前相当一部分行政事业单位会计并非财务专业人员，会计基础工作比较薄弱，会计核算不规范、不准确的状况较为普遍。

主要是会计科目使用不准确；显然账目设置不规范，没有按照收支分类科目设置

明细账；支出经济分类科目使用不准确，常出现一些本单位不应该有的支出经济分类科目。

一些会计人员只会机械的按照前任会计的记账方法进行会计记账处理，在新的行政事业单位会计制度执行后不会按照新的制度进行账务处理，依旧按照原来的会计制度记账。

造成这些问题的主要原因是会计人员专业业务素养不高造成的。

针对以上问题，财政部门要采纳有效措施，强化会计队伍建设和人员能力建设。

一是财政部门对各单位会计人员从业资格进行严格检察，要求所有财务人员必必需具备会计从业资格，这样可以减少非专业人员进入会计队伍，同时可以提升会计队伍专业人员的数量。

二是强化对预算财务人员的培训。

财政部门每年要利用会计继续教育对预算单位会计人员进行会计基础知识和财务管理方面的.培训，逐步提升会计人员的专业素养。

三是进行会计基础工作和财务管理的专项检查。

财政部门每年对各预算单位组织一次对会计基础工作和财务管理方面的检查，也可以和一些专项检查结合起来，现场对其会计核算不准确、不规范的地方进行指导，要求定期整改，逐步提升单位会计信息质量。

二、强化责任意识，提升对部门决算重要性的熟悉

部门决算是部门预算执行的反应和总结，是对预算单位财务收支活动的年度总结，体现了预算单位依据预算支出安排履行公共职能的结果。

预算单位对其自身决算的分析，有

利于单位改善自身财务管理水平，有利于合理安排下年支出。

随着部门决算公开机制的建立，单位收支活动要接受社会公众的监督，真实、准确的数据有利于社会公众更好的了解单位履职状况。

同时单位要对自身的决算数据负责，接受社会及公众质疑。

目前普遍存在预算单位对决算重要性熟悉不够的现象。

财政部门要从专业的角度就部门决算的重要性对预算单位财务人员及单位领导进行讲解和宣扬，使其从根本性熟悉到部门决算的重要性并利用部门决算强化单位的财务管理。

协调审计部门将部门决算纳进审计范围，让其单位财务负责人对其真实性和准确性负责。

三、强化预算执行管理，加大对预算执行的动态监控

财政部门要利用现在国库集中支付一体化系统平台强化对预算单位的财政资金支付活动日常监督，及时改正资金使用过程中科目使用不规范，乱用支出经济分类科目的问题。

支付审核人员要坚强对资金使用规范性的审核。

只有单位在日常支付活动能够规范资金的使用，单位的账务处理才能规范，会计信息和决算信息才能准确可靠。

目前，一体化平台已经对授权支付业务进行了动态监控，对规范单位授权资金的使用期到了积极作用。

建议开发一体化平台对直接支付业务的动态监控，目前我县的直接支付比例达到95%以上，如果能够对直接支付业务进行动态监控，将对规范单位的资金使用，提升单位会计信息质量和决算质量起到重要作用。

四、强化部门绝算与部门预算的衔接工作

近年来，随着财政管理体制改革的不断深入，部门预算、部门决算也逐步走向规范化，但目前二者的可比性较差，在报表的形式上预算与决算不尽统一，决算不能准确反映部门预算执行状况，起不到检验预算编制水平和执行状况的作用，不能有效地成为编制以后年度预算的依据，部门预算与部门决算衔接工作任然存在一些必需要解决的问题。

为更准确的强化财政拨款支出明细数据的反映，提升决算数据分析利用，建议改革完善部门预算和部门决算报表体系，在报表体系中适当增设部门决算和预算可比性的表页，实现部门预算与部门决算在收入、支出、结余方面的有机衔接。

五、强化部门决算编审工作

部门决算综合性强、专业性强、涉及面广，工作量大，强化对部门决算的编审工作，关于提升据算数据具有重要作用。

首先，要建立一支相对稳定并且责任心强、业务素养高、能吃苦的编审队伍。

这支队伍必必需熟悉行政事业单位会计制度、财务管理制度、财政资金管理流程及制度、部门决算报表体系。

只有建立这样的编审队伍决算质量提升才有确保。

同时每个市县要确保编审人员不能少于两个人，现在很多地方只有一个人从事部门决算工作，由于决算工作量大，一个人审核不免会出现审核疏漏，两个人以上可以进行交叉审核，减少疏漏。

其次，执行部门决算联审工作制度，把部门决算核对审核的相关指标和内容落实到参加部门决算的相关股室。

核对、审核工作完成后审核人和股室领导要进行签字确认。

部门决算联审工作制度能够确保部门决算的真实性和合规性。

六、建立部门决算批复、公开机制

建立决算批复机制，明确部门和预算单位是决算编报的主体，预算单位应对本部门本单位决算数据的全面、真实、准确，完整性方面负责，并承当财政监督和审计责任，这就给预算单位强大压力，避免了预算单位预算单位随意填表决算数据的问题。

决算公开是政府信息公开的重要内容，财政资金的使用是国家政策的直接体现，涉及人民群众切身利益，各级财政做好决算信息公开工作，有利于确保公民的知情权、参加权和监督权，有利于促进预算管理，提升财政科学化、精细化管理水平。

同时通过建立决算批复和公开机制，能够提升预算单位对部门决算工作的重视，从而提升部门决算报表的质量。

七、建立并完善有效的后续反馈管理机制

通过对部门决算分析可以有效提升部门预算的科学性和合理性。

决算科室应该将每年决就算中发现的问题以及决算分析向预算部门进行反馈，提出合理建议，做为预算部门完善和改善预算的依据。

如收支分类科目使用不合理等。

同时部门决算还是对日常财务管理的一次全面评估，这种评估

篇二：

预算执行状况自查报告

XXX管理局：

为了更好地落实和执行上级有关文件的精神和要求，并通过认真学习〔审函[2006]140号〕《审计署关于中央部门对2006年预算执行状况展开自查的通知》要求，并结合单位的实际状况，成立了由XXX局长为组长和财务人员组成的自查小组，对20xx年预算执行状况进行了自查，现将自查状况汇报如下：

1、预算编制执行状况

通过自查，我局在预算编制和执行上严格执行上级部门的要求，严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《水利部中央级预算管理办法》以及财政部有关预算管理的规定，预算编制数据准确，无随意调整预算的状况，各项收支均纳进预算管理。

2、通过自查，我单位不存在弄虚作假、多报多领财政资金虚报项目，擅自提升支出标准等问题。

3、通过自查，我单位不存在挤占挪用专项用途的财政资金，和其他资金，严格按照专项资金使用管理办法的要求，做到了专款专用。

4、不存在私设“帐外帐〞、“小金库〞的现象。

5、严格执行收支两条线的规定，无违规收费及截留、坐支非税收入等现象。

6、在局领导班子的正确带领下，不存在决策失误，管理不善，资产流失等问题。

7、在预算执行中，无其他违反国家法律法规的问题。

总之，通过自查，有利于我们对上级文件的领会和贯穿，及时掌握其精神实质，以便发现问题及时解决，通过自查，对我们今后的工作能够起到积极的促进作用，把单位的财务管理工作做的更好。

部门决算讲话

部门决算讲话

各位代表、同志们：

我受公司委托，向大会报告XX年财务决算和XX年财务预算状况，请予审议。

一、XX年财务决算状况

XX年，公司在总公司的正确领导下，在公司党委的带领下，全体干部职工团结一心，坚持以科学发展观为指导，紧紧围绕总公司提出的"四步走'发展战略和"三个八'工作思路，按照公司提出的四年发展战略和XX年整体工作思路，以全面提升经济效益为中心，以成本费用管理和资金管理为重点，继续推动预算的刚性控制，充分发挥财务管理在企业管理中的'核心作用，圆满完成了年度财务预算目标。

现将XX年决算状况报告如下：

〔一〕主要生产经营指标完成状况

1.完成发电量4468.77万千瓦时，比计划5200.00万千瓦时减少731.23万千瓦时，减幅14.06%；比上年5362.79万千瓦时减少894.02万千瓦时，减幅16.67%。

2.完成售电量4308.68万千瓦时，比计划5080万千瓦时减少771.32万千瓦时，减幅15.18%；比上年5224.39万千瓦时减少915.71万千瓦时，减幅17.52%。

3.厂用电及线损率3.10%，比上年2.25%上升了0.85个百分点。

4.全员劳作生产率12.58万元/人，比计划8.50万元/人上升4.08万元/人，比上年7.21万元/人上升5.37万元/人。

〔二〕营运收支及损益完成状况

〔1〕完成主营业务收入30089.94万元，比计划XX0.00万元增加10089.94万元，增幅50.45%；比上年15824.45万元增加14265.49万元，增幅90.15%。

其中：

公司本部完成工程收入23006.90万元，完成电费收入1015.21万元；武汉分公司完成工程收入6095.60万元。

〔2〕实现其他业务收入79.69万元，比上年113.83万元减少34.14万元，减幅29.99%。

〔1〕全年实际发生主营业务成本27763.19万元，比计划18110.00万元增加9653.19万元，增幅53.30%；比上年14579.96万元增加13183.23万元，增幅90.42%。

〔2〕实际发生其他业务成本87.40万元，比上年86.03万元增加1.37万元.

〔3〕实际发生管理费用786.77万元，比计划820.00万元减少33.23万元，减幅4.05%；比上年809.45万元减少22.68万元，减幅2.77%。

增减变化幅度较大的项目是：

离退休人员费用130.68万元，比上年同期102.75万元增加27.93万元；物业管理费同比增加59.5万元；预算外费用同比减少63.46万元，其他各项费用均控制在预算范围内。

〔4〕实际发生财务费用420.60万元，比计划415.00万元增加5.60万元，增幅1.35%；比上年363.92万元增加56.68万元，增幅15.57%。

增加的原因是龙王塘电站技改工程XX年自5月份开始才将借款利息计入当期费用，而XX年全年的借款利息全部计入当期费用。

全年完成应交税费1044.90万元，实际上交820.77万元，比上年实际483.83万元增加561.07万元。

在应交税费总额中，增值税60.95万元，营业税823.40万元，企业所得税32.10万元，城建税53.94万元，教育费附加26.53万元，其他各税费47.98万元。

4.全年实现利润总额64.52万元〔未通过审计〕，比计划50.00万元增加14.52万元，增幅29.04%；比上年-6.06万元增净70.58万元。

其中：

工程施工利润381.22万元；电力安装利润37.26万元；水力发电利润-325.45万元；幼教经费当年节余-35.50万元；武汉分公司利润6.99万元，其他业务利润27.79万元。