企业清产核资工作总结.docx

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企业清产核资工作总结

篇一:

清产核资工作总结工作总结[1]

清产核资工作总结工作总结

为了配合我省部门预算编制改革,按照财政部部署,省财政厅于xxxx年下半年选择了省府办公厅、省公安厅等七个部门了开展预算单位清产核资试点工作;xxxx年x月,经省政府同意,省财政厅在全省范围内组织开展了预算单位清产核资工作,其中省直单位xxxx年全面铺开了预算单位清产核资工作,各地市预算单位清产核资工作结合本地机构改革和预算管理改革实际需要逐步推开。

经过组织准备、宣传培训、清查核对、复查核实、审核批复、检查验收、建章健制等阶段,至xxxx年x月,省直预算单位清产核资工作已全面完成。

现将省直预算单位清产核资工作情况汇报如下:

一、清产核资工作的主要做法及特点

预算单位清产核资工作的指导思想是立足于为财政中心工作服务,为部门预算改革服务,摸清预算单位“家底”,为编制部门预算、细化预算以及制定科学的定员定额标准提供真实的依据。

主要做法及特点是:

（一）加强领导,健全机构

预算单位清产核资工作具有很强的针对性,时间紧、任务重、工作难度大。

如果没有领导的重视和支持、没有健全的机构是难以完成的。

为了加强领导,省财政厅会同省委办公厅、省府办公厅、省科技厅、省文化厅、省公安厅、省卫生厅等部门单位共同组成了“省直预算单位清产核资工作协调小组”,负责省级预算单位清产核资工作的组织领导和工作协调,及时研究解决清产核资工作中的问题,这是清产核资工作顺利进行的重要前提。

各部门（单位）也陆续成立以主管领导挂帅的清产核资领导小组,在内部指定相关机构组成清产核资办事机构,成立相应的专业工作清查小组,抽调骨干力量组织开展工作,在清产核资中切实做到工作机构明确、重大问题有人管、具体工作有人干、工作时间有保障、工作任务能落实,为顺利完成清产核资工作提供了有力的组织保证。

在清产核资工作中,各部门（单位）领导高度重视,并从人力、物力、财力等方面给予了大力支持,为清产核资工作的顺利开展创造了良好的条件。

（二）精心组织,充分准备

这次清产核资是我省第一次在全省范围内组织开展的规模较大的一次预算单位清产核资工作。

为了使清产核资工作有计划按步骤进行,省财政厅清产办作了充分准备,先后制定印发一系列工作方案、办法和规定,使本次清产核资有统一明确的政策依据和工作规范。

如经省政府同意,印发了《关于在全省范围内开展预算单位清产核资工作的通知》,明确了开展此项工作的目的意义、工作组织原则、主要任务、工作范围、总体部署和有关要求,使各地区、各部门开展工作有了基本依据;印发了《xxxx年广东省预算单位清产核资工作方案》,保证了全局工作有整体方案;印发了一系列预算单位清产核资工作文件、问题解答、工作要求以及报表和配套工作软件,编发了《广东省预算单位清产核资工作实用植帷罚魅妨私锥涡怨ぷ饕蟆j〖陡鞑棵牛ǖノ唬┮灿≈啤⒆⒘嗽に愕ノ磺宀俗视泄匚募柿希舛ū静棵?

单位）的清产核资工作方案,制定实施办法和补充规定,使预算单位清产核资工作更加细化和切合实际,保证了清产核资工作有条不紊地展开。

广泛宣传、认真培训是做好预算单位清产核资的重要准备和基础工作,为此,省财政厅清产办于xxxx年x月底组织召开了全省预算单位清产核资工作会议,全面部署和发动全省预算单位清产核资,明确了工作目标、内容、程序,严格要求各部门（单位）在清产核资工作中遵守统一的政策、制度和规定,使用统一的报表和配套软件,严把各项工作质量关。

为使有关人员掌握政策制度和工作方法,省财政厅清产办连续举办了四期预算单位清产核资政策、报表、数据录入和汇总等业务培训班,为各部门（单位）清产核资业务骨干xxx多人,还派出人员到下属单位较多的厅局进行培训辅导,使清产核资工作人员熟练地掌握了预算单位清产核资有关政策和具体操作技术,为预算单位清产核资工作做好积极的人力准备。

在检查验收阶段,

针对需要重点检查验收的内容、常见的错误、需要注意的问题等对委托检查验收的中介机构进行培训指导,确保了检查验收工作的质量。

（三）协调督导,措施落实

预算单位清产核资工作涉及面广、工作量大、政策性强,如果不及时予以指导和监督,清产核资工作就会流于形式,走过场。

为此,省财政厅清产办在工作部署后十分注意协调,采取有力措施,督促工作的落实。

一是与各部门（单位）建立工作联系,形成上下联系、渠道畅通的清产核资工作网络,及时掌握各阶段的工作情况,发现存在的问题,及时研究解决。

二是充分发挥省财政厅内各职能处室的作用,共同做好清产核资工作。

如在检查验收阶段,与有关业务处组成了核查小组,深入单位对重大问题进行检查核对;在资金核实中,实行与有关业务处共同审核的办法,对各部门（单位）申报核销的各项资产损失和有关资金挂账,按清产核资政策规定认真细致地审核,严把质量关。

三是抓好指导和监督,保证清产核资工作的进度和质量。

在清产核资工作实施过程中,省财政厅清产办细心解释有关政策,指导、督促各部门（单位）认真组织清查、如实填报报表、充分反映情况和问题,并对暴露的问题及时研究,统一口径和解决办法,有效地推动了工作;对工作做得好的单位及时予以表扬,对工作开展慢或不认真的单位予以批评并督促其整改,确保了预算单位清产核资工作顺利地推进。

四是借助社会中介力量对预算单位清产核资工作结果进行检查验收,确保预算单位清产核资工作结果的客观、真实、可靠。

省财政厅清产办在省直各基层预算单位对照检查和主管部门复（联）查的基础上,随机抽取部分预算单位进行了样本核查;在基本完成清产核资资金核实批复工作后,选择一些资质可靠、认真负责的中介机构,按照统一的方案和标准,组织开展了清产核资验收工作,检查了各部门（单位）开展清产核资工作的主要情况和工作质量,以确保清产核资工作的真实、全面和彻底,防止清产核资工作走过场。

五是部署和指导预算单位做好建章健制工作,以巩固清产核资成果,防止前清后乱。

省财政厅清产办针对清产核资工作中发现和暴露出的各种问题和管理“漏洞”,提出了指导意见,要求各部门（单位）边清边改边建制,及时建立和健全相应的财务和资产管理制度,明确责任,推动了各单位内部监督管理机制的建设。

二、清产核资工作的主要成效

改革开放以来,省直一些行政事业单位经历了撤消、合并、改变隶属关系以及由行政事业性质改为企业经营单位等情况变化,加上有些单位财务管理不规范,许多单位不同程度地存在着资产管理混乱、“家底”不清、账账不符、账实不符等现象。

通过本次清产核资,我们基本摸清了省直预算单位的“家底”,核清了省直预算单位人员结构状况及各项收支情况,核实及处理了账外资产、资产盘盈、资产损失,弄清了省直预算单位财务及资产管理上存在的主要问题,建立完善了财务、资产管理制度。

同时,这一次清产核资为测算切合实际的定员定额标准和编制部门预算、细化预算编制提供了基本数据,为规范和加强行政事业单位国有资产监督管理积累了一定的经验。

（一）基本摸清了预算单位的“家底”

这次省直预算单位清产核资以xxxx年xx月xx日为基准日,范围包括与财政有经费缴拨关系的省直行政事业单位。

参加本次清产核资的省直预算单位共x,xxx户,其中行政单位xxx户,事业单位xxx户,社会团体xx户,企业管理事业单位xx户。

经过清产核资资金核实,处理了资产盘盈xx.xx亿元,资产损失xx.xx亿元,资金挂账xx.xx亿元。

在处理了这些问题后,省直预算单位截止于xxxx年xx月xx日的资产、负债和净资产状况为:

资产总额xxx.xx亿元,其中行政单位xxx.xx亿元,事业单位（含社会团体和企业管理事业单位,下同）xxx.xx亿元;负债总额xxx.xx亿元,其中行政单位xx.xx亿元,事业单位xxx.xx亿元;净资产总额xxx亿元,其中行政单位xxx.xx亿元,事业单位xxx.xx亿元。

（二）核清了预算单位人员结构及各项收支情况

参加本次清产核资的省级预算单位定编人数为xxx,xxx人,其中行政编制（含公检法）xx,xxx人,占定编总人数的xx.xx%;事业编制xxx,xxx人,占定编总人数的xx.x%;社团编制xxx人,占定编总人数的x.x%;另列编制xxx人,占定编总人数的x.xx%;老干部服务人员xxx人,占定编总人数的x.xx%。

实有在职人员为xxx,xxx人,其中行政人员xx,xxx人,占实有在职总人数的xx.xx%;事业人员xx,xxx人,占实有在职总人数的xx.xx%。

参加本次清产核资的省级预算单位本年财政拨款收入xxx.xx亿元,预算外资金收入xx.xx亿元。

行政事业支出总额xxx.xx亿元,其中:

人员经费xx.xx亿元,占支出总额的xx.xx%;公用经费xxx.xx亿元,占支出总额的xx.xx%,

（三）规范了管理,完善了制度

在本次清产核资中,许多部门（单位）在原有基础上建立和完善财务、资产管理制度,强化了预算单位的内部管理。

预算单位清产核资工作客观上促进了各部门（单位）会计基础的规范化,推动了财会人员的业务水平和财务管理水平的提高。

在财务方面,大部分单位经过对经费和收支状况的清查核实,找出了财务管理制度中存在的不足,补充、修订和建立了有关经费收支制度、财务管理制度及实施办法,从制度上规范财务行为和财务工作流程,让制度管人,并层层落实。

在资产方面,各部门（单位）对各类资产进行了全面的清点,逐一登记造册,建账立卡,编排序号,对固定资产印贴标签,做到一物一卡,促进账、卡、标签、实物一致。

同时,对清产核资发现和暴露出的各种问题及管理漏洞,有针对性地研究对策,制定整改措施,明确责任,形成有效的监督管理体系。

省直许多部门（单位）对资产管理和建章健制十分重视,在管理制度、管理手段等方面大胆创新,积累了一定的经验。

如省质量技术监督局近年先后制定了出纳工作细则、填制会计凭证及登记账簿细则、内部审计工作实施细则、财务管理办法、预算管理办法、固定资产管理暂行办法、基建及修缮项目管理暂行办法、技术改造项目管理办法等十二个内部管理细则、管理规定,并汇编成册,下发本系统所有单位,指导全系统财务及资产管理工作。

省民政厅所属杨村社会福利院,单位领导与各资产使用部门签订了资产管理责任书,负责资产的安全使用,切实解决资产管理职责不清、无人管理、无人负责的问题。

省工商局对本系统在本次清产核资检查验收中存在的问题进行了通报,要求各单位进行整改,并对全系统提出了进一步加强资产管理的意见。

省检察院基于本单位资产的特殊性,结合本单位的实际情况,除了按统一要求对本次清产核资基准日之前的资产进行清理核实外,还对清产核资基准日以后的资产进行了清理登记,至今年x月底,资产清理工作基本完成。

一些部门（单位）如省府办公厅、省公安厅、省水利厅、省监狱局为了强化对本部门、本单位的资产管理,设置国有资产管理专职部门——国有资产管理科（办）,统一协调管理本单位国有资产。

大部份部门（单位）都制定了本单位国有资产管理实施办法,对资产的管理责任、增减变动、维修保养、资产清理、账卡设置、各种表格等都作了规定。

一些单位还结合本单位实际制定详细的专项资产管理制度,强化对专项资产的管理,如省地税局所属的东莞市、河源市及博罗县等地税局,制定了《计算机资产管理制度》、《计算机设备使用规定》、《机动车辆管理制度》、《空调管理制度》等;省水利厅所属的省飞来峡水利枢纽建设管理局,制定了《设备材料采购管理制度》、《材料管理制度》、《物资管理制度》、《设备台账制度》等;省教育厅所属华南农业大学,制定了《知识产权管理办法》、《土地管理办法》、《关于家具的管理规定》、《仪器设备管理实施细则》等;省科技厅所属的广州有色金属研究院,制定了《专利管理细则》、《商业秘密保护规定》。

一些部门（单位）采用计算机网络、信息技术等现代化手段管理资产,开发了资产管理信息系统,涵盖了资产处置的各个流程,具备资产数据录入、查询、统计、打印等功能,可以输出资产卡片、标签、领用单、验收单和分类、明细报表等,建立了财务部门负责价值核算、机关服务中心和各部门负责实物资产管理、信息中心负责资产信息管理、各部门分工合作、资源共享的管理体制,极大地提高了资产管理效率和科学化管理水平,完善了管理工

作。

在这方面,省监狱局及所属xx个省属监狱局、省公安厅、省工商局所属江门和开平工商局、省水利厅所属省飞来峡水利枢纽建设管理局等单位先行一步,已经实现资产管理的电算化,值得各部门（单位）学习和借鉴。

三、清产核资暴露出的主要问题

长期以来,行政事业单位普遍存在“重收入、重购置、轻管理”的思想,资产管理意识淡薄,资产管理混乱,缺乏一套规范和有效的内部管理机制,随意购置,任意处置,贪大求全,不讲效益。

这次清产核资反映出相当部分单位财务资产管理方面存在的主要问题,如制度不健全、管理不规范、日常资产管理工作与帐务管理脱节、有物无账、账卡不符、帐帐不符、帐实不符,形成的大量账外资产无人负责、无人管理等,具体表现在:

（一）基础工作不规范

清产核资发现许多部门（单位）购置固定资产时只列支费用,不记固定资产账;新建的办公楼、房屋建筑物完工后未及时办理竣工结算,使用多年仍挂在基建账上,未在单位的固定资产账上登记;接受赞助、捐赠的资产,既不入账,又无专人管理,有的甚至由私人长期使用;资产报废、毁损以及变卖、被盗、赠送给外单位,没有及时按有关规定进行核销处理,仍将其长期挂在帐上;一年到头不清理、不对账,资产长期闲置,无人过问,使其自然损耗,造成浪费;不设置固定资产明细帐和卡片账,本单位究竟有多少类型和数量的固定资产,领导和财会人员都说不清楚等等。

久而久之,就使许多单位“家底”不清,资产存量不实,管理混乱。

（二）资产处置随意性大

按照原国家国有资产管理局、财政部一九九五年印发的《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》等规定,行政事业单位处置（包括调拨、转让、报损、报废等）房屋建筑物、土地、车辆及单位价值在xx万元以上（含xx万元）的仪器设备,经主管部门审核后,报财政部门审批,未经批准不得随意处置。

这次清产核资发现,许多单位将国有资产当作部门（单位）资产擅自处置,资产减少、报废、调拨等手续不全,不按规定报经主管部门或财政部门审批;对应当通过资产评估的资产,不经评估,低价处置;资产处置收入由本单位另行安排使用,逃避财政监管等等。

（三）“非转经”管理松懈

据不完全统计,本次清产核资的省直预算单位“非转经”资产总额x.xx亿元,xxxx年度“非转经”收益x.xx亿元。

一些部门（单位）利用闲置或多余的固定资产出租、出借和对外投资经营,有许多不规范、不完善的地方。

如有些单位无偿将固定资产（房屋、车辆、设备等）提供给一些经济实体使用,或以低租费出租给关系人,或长期借给其他单位和个人使用,成为国有资产收益流失的一个重大缺口;不少单位在“非转经”过程中,不按规定办理报批和资产评估手续,对转让方和接受方的权利、义务没有明确规定,造成国有资产产权不清;有些单位对“非转经”资产缺乏有效的管理,既不实行成本核算,也得不到回报,造成国有资产流失;有些单位的“非转经”资产,只见使用,不见收益,使资产在经营过程中得不到补偿;有些单位“非转经”资产经营收入不如实入账,少报、漏报,脱离财政监管,成为部门单位的“小钱柜”。

（四）账外资产、闲置资产以及资产浪费损失现象严重

参加本次清产核资的省直预算单位清理出来的资产盘盈xx.xx亿元（其中流动资产盘盈x.xx亿元,固定资产盘盘xx.xx亿元,未入账的对外投资x.xx亿元）,资产损失xx.xx亿元（其中流动资产损失x.xx亿元,固定资产损失xx.xx亿元,对外投资损失x.xx亿元）,资金挂账总额xx亿元（其中房改形成的资金挂账xx.x亿元,基建超支挂账x.xx亿元,医药费超支挂账x.x亿元,经营亏损及潜亏挂账x.xx亿元）。

对上述问题,省财政厅清产办按照国家有关规定和清产核资政策进行了相应的处理,使各部门（单位）切实做到账实相符、账账相符。

清产核资情况还表明,目前省直各部门（单位）普遍存在资产分散、不能共享、重复建设的现象。

据本次清产核资不完全统计,省直行政事业单位闲置资产达x.xx亿元（其中房屋建筑物x.xx亿元,交通运输工具x.xx亿元,通用及专用设备x.xx亿元）。

各单位之间国有资产占用量参差不齐,办公条件苦乐不均。

比如一方面,一些单位迫切需要添置资产,另一方面,一些单位资产闲置浪费,难以调剂。

因此,如何对行政事业单位进行整合重组、优化配置,缓解社会事业发展投入不足与资源浪费并存的矛盾,缓解财政支出压力,势必成为一个新的课题。

（五）部分单位财会人员业务素质不高

清产核资中发现行政事业单位帐务处理不规范、账表不符、账实不符的现象较为普遍,这与财会人员的业务素质不高和责任心不强有很大关系。

一些财会人员只管一般的核算而忽视管理,缺乏责任心,不熟悉有关财务会计制度,不熟悉业务,对本单位办公大楼的基建款从哪里支付、固定资产帐入在哪里、产权归谁等都不了解,无法说清楚;对本单位资产长期不清不点,资产都已报废了,也不按有关规定进行冲销;财务报表不平,只是通过调帐上报;还有相当部分财会人员没有按文件规定提供资金核实申报材料,清产核资报表编制质量不高,出现不少技术错误,这给资金核实审批工作增加许多难度,影响了清产核资工作的质量和进度。

我们在对省直xxx户部门（单位）进行重点检查验收中还发现,不少部门（单位）都不同程度地存在漏报、错报现象。

如漏报、错报资产,漏报资产盘盈、盘亏及报废、漏报职工房改资金挂账损失,漏报“非转经”资产损失等。

一些单位存在部分费用支出未取得合法凭证、用“白头单”报账的现象。

有些部门（单位）对清产核资工作认识不足,片面理解清产核资只是对固定资产进行清查,忽视了对暂存、暂付等往来账款的清理,存在长期挂账的暂付款,以往来款方式反映其他收入和支出,同时少计收入支出的现象较为普遍。

有些部门（单位）虽然制定了资产管理和财务收支方面的制度,但在日常核算和管理中没有得到切实有效的执行,造成资产的账实不符、损失浪费。

有些部门（单位）制定的资产管理的制度内容不够完善,操作性不强,有些甚至与国家现行的有关文件规定不相符。

有些部门（单位）的运输工具产权不清,车辆的行驶证标明车主为外单位或个人等。

四、巩固清产核资成果的意见和建议

根据本次清产核资反映的情况和问题,现就巩固清产核资工作成果提几点意见和建议。

（一）认真做好清产核资的后续工作,巩固清产核资工作成果

各部门（单位）要认真做好清产核资的后续工作,一是对本部门（单位）的清产核资工作进行查漏补缺。

对本次清产核资漏清漏报和错报的资产、资产盘盈、各项资产损失、资金挂账以及往来账款等进行清理核实后,按清产核资规定申报处理;对标明车主为外单位或个人车辆的行驶证标,抓紧办理过户到单位的手续。

二是对本单位内部执行管理制度的情况进行全面的检查落实,促进各部门按章办事;对本单位各项内部管理规定进行全面的清理,按国家现行有关文件规定进行修改、补充、完善,建立健全各项管理制度;在制定本单位国有资产管理规定中,涉及国有资产处置的审批程序、审批权限等内容,要严格执行财政部《行政单位财务规则》、事业单位财务规则》、《行政事业单位国有资产管理办法》、《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》以及本次清产核资文件等有关规定。

三是充分利用清产核资资料数据。

清产核资数据是十分重要的信息资料,是一个单位综合素质的集中反映。

如果只是把它放进抽屉,锁进柜子,是对资源的极大浪费。

因此,各部门（单位）要善于通过对清篇二:

清产核资工作报告模块

清产核资工作报告

2012年2月2日至3月30日,我新华书店参加区新华书店清产核资会议后,结合我店实际,成立了清产核资领导小组和清产核资办公室,制定了清产核资实施方案,并于2月9日召开

了清产核资会议,我店领导、中层干部及相关部门的工作人员都参加了会议。

会上主要传达区新华书店领导的讲话精神,讲解了我店清产核资的实施方案并组织学习了相关文件。

现将我我店清产核资的工作情况汇报如下:

一、清产核资工作基本情况

（一）、清产核资工作基准日

我我店清产核资基准日确定为2011年12月31日,以2004年4月15日为盘点日。

（二）、清产核资范围

根据国资委有关清产核资的规定,我我店此次清产核资范围包括:

我店本部、送电第一分我店、送电第二分我店、送电第三分我店、变电分我店、建筑分我店和铁塔厂。

（三）、清产核资工作具体实施情况

1、成立清产核资领导小组。

我店领导非常重视这次清产核工作,成立了以经理为组长、总会计师为副组长,相关部室负责人为成员的清产核资领导小组,主要负责我店清产核资工作的组织领导和统一部署。

2、成立清产核资办公室。

我店清产核资领导小组下设清产核资办公室,清产核资办公室设在我店财务部,由财务部长担任清产核资办公室主任,办公室具体负责制订我店清产核资实施方案,组织实施我店清产核资的具体工作。

3、成立清产核资工作组。

我店清产核资办公室按职责分工,落实到人,成立账面资产清查组、设备（工器具）组、材料物资组、不动产组（土地、房屋）。

（1）账面资产清查组:

由财务部负责,审计室协助。

主要做了以下工作:

①负责我店的账务清理,并监督指导我店各单位开展各项账务清理工作;②拟订我店清产核资实施方案和有关规章制度,组织落实清产核资工作;③定期召开清产核资工作协调会,协调清产核资参与主体之间的关系。

（2）设备（工器具）组:

由设备机具部负责,财务部、经理工作部协助。

主要做了以下工作:

①对我店的固定资产进行清理、登记、核对和查实;②对我店固定资产进行整理造册;③整理清产核资工作档案。

（3）材料物资组:

由物资部负责,财务部协助。

主要做了以下工作:

①对我店的库存物资进行清理、登记、核对和查实;②对我店库存物资进行整理造册;③整理清产核资工作档案。

（4）不动产组（土地、房屋）:

由物业部门负责,财务部协助。

我店清产核资工作从2月9日至3月30日,历时近两个月,清产核资办公室先后多次召集有关单位、部室人员进行协调;本次清产核资的基础环节在实物清查。

对实物资产的清点,我我店分两步走:

先由分我店实物资产保管人和分我店财务人员共同清查,要求盘点人员见物就点,点完后再与财务账核对其所有权,确定是否为我店资产;分我店将盘点表交我店后,由财务部核对,并派人到施工现场、物资仓库进行实地抽盘,发现问题及时整改。

在清理过程中,物资保管人员对积压物资提出了处理意见,我店成立了内部鉴定小组,共同对报损的实物进行现场鉴定,并提出了鉴定意见。

我店这次清产核资的重点放在了对债权债务的清理上。

我们首先对往来款项进行函证,对清债权;其次,对账龄进行分析,查出一些长期挂账的往来款项,并分析形成的原因。

损失证据的收集相当困难,反复多次到我店档案室进行核查,往前一直查阅到1988年的会计档案,找出原始依据,找当事人和我店法律顾问了解情况,到工商局、甚至出差到债务方取证,了解账务形成的真正原因,并提出了处理意见。

二、清产核资工作结果

1、清查出的资产损失情况

①按原会计制度清查出的资产净损失19,097,874.57元,其中:

其他应收款16,085,253.37元,待处理流动资产1,219,469.90元,存货1,266,010.94元,低耗品409,703.48元,固定资产报废117,456.68元。

②按《广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法》预计的资产损失6,264,256.48元,其中:

应收款预计损失4,099,021.24元;长期股权投资预计损失2,165,235.24元。

2、中介机构审核后的资产损失情况

3、申报核销损失的处理预案

处理预案是:

申报核销损失处理预案的数据是:

按原会计制度清查出的资产损失金额为19,097,894.57元,其中:

申请核减所有者权益的19,097,894.57元。

核减所有者权益的具体处理方法如下:

拟核减盈余公积11,391,250.02元;

拟核减资本公积7,249,140.9