银行合规文化建设调研报告.docx

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银行合规文化建设调研报告

商业银行合规文化建设问题探究

商业银行合规文化建设问题探究

近年来我国商业银行违规问题及案件频频发生，合规风险已成为当前银行业不容忽视的主要风险之一。

因此，加强合规文化建设，提高合规风险管理水平，成为当前银行机构亟待解决的问题。

一、商业银行合规文化的形成、内涵与特征

在金融全球化、银行业风险复杂化的大背景下，合规作为一种独特而关键的风险管理技术，已得到国际银行业和监管当局的普遍认同，以合规文化建设推动银行业机构合规管理的进步，已成为银行业全面风险管理框架的有机组成部分。

（一）商业银行合规文化的形成

早在1988年，巴塞尔委员会就已经将“合法和合规性”列为银行业组织内部控制体系框架的三个目标之一。

2003年10月，巴塞尔银行监督管理委员会发布了题为《银行的合规职能》的指引性文件，肯定了合规风险管理已经作为一项日趋重要并且高度独立的风险管理职能而存在。

在此之前，以美国花旗银行等为代表的国际化大银行已经开始创建其合规工作机制，至今已经颇具规模。

2005年4月，巴塞尔委员会发布《合规与银行内部合规部门》的高级文件，支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险，通过引导银行业机构全面制定合法合规性目标，促进与法律法规、监管要求、银行内部制度和操作程序相一致，进而确保所有的银行业务安全稳健运行。

中国银监会高度重视合规文化建设,于2006年10月出台了《商业银行合规风险管理指引》，要求商业银行建立健全合规风险管理框架，倡导优良合规文化，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

由此可见，创建合规工作机制、营造合规企业文化，不但是国际大银行已经成熟的通行做法，也已成为国内商业银行正在开展的具有重要意义的一项全局性和战略性的工作。

（二） 商业银行合规文化的内涵

合规是对“规”的遵守，在银行业是指商业银行的经营与管理必须遵守一切具有效力的法律、规章和制度的规定，不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和刚性要求，也包括银行业机构内部制定的各项制度规定和行为准则，既涉及具有法律约束力的文件，也涉及更加广义的诚实守信和道德行为操守。

这种在经营管理和业务操作中遵守规制的意识和价值取向统称为合规文化，包括合规理念、合规风险、合规管理、合规机制、合规价值、合规创新等，是企业文化的重要组成部分。

（三） 商业银行合规文化的特征

高效的合规文化主要包含四个方面的基本特征：

一是“规"具有法律效力。

银行业机构自行制订的所有制度规则都要符合国家法律的规定，不能与国家法律精神相违背、相冲突。

二是“规”的价值取向得到高度认可。

银行业机构所有人员要从内心里真正认同银行业机构内外的法律、法规、制度、办法，这是合规文化的核心。

三是“规”的执行得到有效保障。

要通过有规有矩、守规褒奖、违规惩罚、奖罚分明的正向激励约束机制，使“规”得以有效落实。

四是“规”的落实是大家的自觉行为。

银行机构从业人员能够做到对“规”的准确掌握和对违规的高度敏感，主动守“规”，按“规”操作，使合规意识贯穿并成为一种自觉和必然的行为准则。

二、当前我国商业银行合规文化建设现状

经过多年的改革发展，目前我国商业银行公司治理逐步完善，经营管理水平逐步提高，风险状况逐步改善，“依法经营、稳健发展”这一体现“合规”概念的企业文化在实践中也正在逐步形成。

但是与国际先进银行相比、与监管部门制定的标准相比，大多数商业银行无论在合规理念、合规实践上，还是在合规文化的建设上，都存在较大的差距和不少的缺陷，具体表现在：

（一）合规经营理念不够牢固

先进的经营理念是企业持续健康发展的指导方针和重要基础，也是体现银行机构合规文化内涵的核心指标。

但由于长期以来粗放经营的不健康发展观仍未得到根本扭转，导致大多数商业银行仍然缺乏受“规”约束的经营理念，因制度缺陷、决策和管理失误、业务违规操作形成的合规风险问题仍是当前商业银行面临的主要风险。

突出表现为片面追求资产规模的快速扩张，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，风险管控让位于业务发展,以致各个层次管理人员、业务部门或岗位人员追逐短期效益，为完成短期任务和经营目标，钻制度空子、走模糊地带、打擦边球,以致有章不循、违规操作。

由于放弃了高风险行业所应有的谨慎、稳健和诚信，违背了银行业健康发展的客观规律，从而造成内部控制效率不高，操作风险频繁。

（二） 内控制度的健全性和有效性明显不足

建设优良的合规文化，必须有健全和完善的内控制度体系作基础。

我国大多数商业银行在制度规定的健全性和有效性方面还存在不少的缺陷，如制度缺乏体系化、系统性和完备性，更新不及时，没有贯穿新颁布的政策规定和监管指引等要求，既有交叉重复，又有疏漏和空白，影响了管理效率，导致执行力下降。

在实践中，即使防范了基层机构人员操作风险的发生，也未必能防范制度或管理上合规风险的发生。

（三） 合规激励机制建设远未达到风险防控的要求

合规文化的形成决定于合规激励机制建设情况。

目前，我国大多数商业银行实行的是以存款、贷款规模、利润、不良资产为主要内容的绩效考核，工作业绩与部门（单位）、管理者和员工的薪酬、待遇、职级挂钩。

考核的主要目的是更多地调动全员业务发展积极性。

从本质上讲，不是一种以风险为核心、内控合规优先的绩效考核机制。

当风险与利润之间发生冲突时，被考核者往往会优先考虑业务发展，忽视内控管理。

同时，在处理违规问题时存在失之以软、失之以宽的现象，直接影响了优良合规文化的形成，也为合规风险的出现埋下了隐患。

（四）合规文化培育与合规氛围营造的程度不高

良好的企业文化是一家机构的“精”、“气”、“神”，是机构健康发展的支撑。

目前我国商业银行合规文化的认同感不高，合规文化缺失现象较为突出，一是受利益驱使和社会多元文化的影响，部分员工诚信与正直的道德行为观念不强。

二是缺乏配合默契的合作文化，上下级、部门之间沟通交流和协调配合不够，员工之间关系疏远。

三是合规的激励约束机制扭曲，奖到位，惩不力，导致员工逆反心理，影响了制度执行的效力。

四是受“事不关己,高高挂起"等不良文化的影响较深，加之诚信举报机制在大多数商业银行尚未到位，以致一般员工不愿、不敢阻止或揭发举报他人违法违规行为，问题得不到及时揭露。

可见，让合规文化真正成为一种被全体员工所认同的核心企业文化，还需要一个过程。

三、商业银行合规文化建设的对策与建议

当前，在竞争日趋激烈的外部金融环境下，商业银行面临着改革发展与风险防范的双重任务。

要实现在防范风险的前提下快速发展，必须尽快建设高效的“合规文化”，把合规渗透到运营管理的每个细节和环节，使合规文化真正成为商业银行的核心企业文化，发挥它应有的文化效应。

（一）以科学发展观引导机构的合规文化建设

实践证明，建设优良的合规文化是解决合规风险的长效措施，也是增强银行机构持续竞争力的重要途径。

因此，商业银行对合规文化的认识不能处于可有可无、无关紧要的层面，而应提高到不可或缺、生死攸关的核心程度，牢固树立科学的合规经营理念,积极倡导和培育良好的合规文化，让全员理解、认同并落实各项规章制度，使之“合规创造价值”成为提高发展质量、持续稳健经营的灵魂与精髓，以有效的合规文化消除合规风险。

（二） 把合规理念融入内控制度的健全和执行过程

以合规风险管理为核心的制度体系是建设合规文化的基础。

因此，必须把合规风险管理的理念融入规章制度的建设与执行全过程。

一是对目前的制度体系进行清理，梳理、整合和优化各项规章制度，堵塞业务流程的风险漏洞，做到每一个条款都是可执行且有效的，为实现合规管理提供制度保障。

二是学习借鉴国内外先进银行的合规做法，真正体现合规风险管理在整个管理工作中的核心地位和作用。

三是在实践中查找新的风险隐患，把有效的新举措转化为制度规定，做到从制度和机制上有效防范风险。

四是提高全员的制度执行力，鼓励基层员工及时发现、积极报告并主动规避风险，真正发挥内控制度的作用。

（三） 以激励约束机制保障合规文化的有效建设

合理的激励与约束机制是保障各项规章制度有效落实的外在动力和基本条件。

因此，商业银行要建立合理的激励与约束机制，培养从业人员诚信、正直、守规的职业道德规范，促使全员自觉自律，行为上更趋理性化、规范化。

一是按照银监会《商业银行合规风险管理指引》的要求，建立有利于合规风险管理的合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度，加强对员工的合规绩效考核，

惩罚合规管理失效的人员，追究违规责任人的责任，对举报有功者给予奖励，并对举报者给予充分保护。

二是确定并贯彻银行的职业道德规范和企业价值准则，明确员工的行为准则，切实有效地落实问责制，形成“合规光荣、违规必惩”的工作氛围。

三是营造正向的激励与约束氛围。

增强违规处罚的透明度、公平性和即时性，减少处罚的弹性，使从业人员在违规问题上不愿为、不敢为、不能为。

（四）以良好的合规文化引导全员正确履行职责

成功的企业文化对于企业员工的潜移默化作用有时比物质的激励更为有效。

因此，必须重视合规文化的培育。

一是必须强调合规是商业银行所有员工的共同责任。

“合规人人有责”是合规文化的基本理念之一，商业银行应按照业务流程和岗位管理，理清各个部门、岗位、人员合规职责，人人明责、履责、“对号入座”。

二是合规文化建设是一个双向过程，要让员工既能“认同”，又能“自觉遵循”，需要不断地向员工灌输稳健经营、合规操作的思想,开展经常性地规制教育，把学习与考核、评价相结合，强化提高合规教育学习效果。

三是加大合规文化宣传普及活动，鼓励员工之间善意监督、彼此负责等。

这些活动应紧扣经营实际与内部管理现状，在促进全体员工主动思考、深入理解合规要求、实现合规文化的逐渐渗透，真正将合规文化融入全员的价值观和思维理念中去，使“按章操作，按制度办事”成为全员的共识，并成为自觉的习惯，确保正面、积极的合规文化在机构内部形成，达到“润物细无声”的效果。

篇二：

商业银行合规文化建设

近年来，云南省辖内股份制商业银行异军突起，各股份制商业银行昆明分行的合规机制建设已初步完成，合规风险管理正在逐步推进与实施，各行在探索和建设合规文化方面已经做了大量工作。

就各分行而言，具体的合规管理模式、推进进程因各自总行的管理模式、分行业务规模与发展阶段不同而各有异同，也因各分行对合规风险管理的重视程度等主观原因而参差不齐，合规风险管理工作推进的深度与广度存在差异。

但同时也暴露出一定问题，如部分分行在合规文化建设上存在种种缺失，约束了股份制商业银行的管理和发展，影响了股份制商业银行的形象，值得管理者思考和解决。

一、股份制商业银行合规文化建设

（一）银行的合规文化

合规指银行遵循法律、条例、准则、相关的自律组织标准和行为守则的活动。

合规风险是指银行因未能合规而可能遭法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。

金融企业自身工作性质、经营产品以及金融服务的特殊性，决定了它的风险性大、规范性强，对合规经营、合规管理的要求比较高。

人们对金融企业的合规问题越来越关注、越来越重视。

（二）股份制商业银行合规文化建设现状

1.构建了有效的合规风险管理体系。

第一，根据自身发展情况适时在分行设立了独立的合规管理部门，明确工作职责，理顺工作流程。

第二，搭建了合规管理框架，通过《银行合规管理政策》、

《内部控制制度管理办法》等逐步明确了各级组织机构的合规管理责任和符合该行自身特点的合规管理模式。

第三，以“科学合规”、“主动合规”、“全面合规”为合规管理总体思路，启动合规手册项目，积极探索信息科技对合规管理的支撑。