高信财务软件操作.docx
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高信财务软件操作
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高信财务软件操作
操作过程:
一、 建立账套
1. 双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管(自己的名字)、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目(考试时要求自己增加科目)----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度(根据要求设置,一级科目的代码不能修改,科目长度最多18位数)----完成
2. 登录 登录新建立的账套用户口令为空
二、 系统设置
1. 权限管理:
单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭”
注:
会计主管的权限不能修改;增加人员的权限时设为拥有全部权限
2.密码设置:
单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定
注:
只能修改自己的密码,会计主管不能修改别人的密码。
3.凭证设置:
若建账时凭证类型有误,此处可更改,前提是未录入凭证。
4.币种设置:
单击“币种设置”----“增加”----输入币符:
USD,币名:
美元,汇率标志:
固定汇率,折算方式:
直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭”
汇率标志:
固定汇率,按月计算当月使用相同的汇率。
浮动汇率,按天计算
折算方式:
直接汇率,1¥=?
外币 间接汇率,1外币=?
¥
5.摘要维护:
了解
6.账户管理:
增加会计科目:
单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加”
1)科目代码:
长度最长为18个字符,科目级数最大为6级
2)科目名称:
长度最多为15个汉字,不能为空
3)科目性质:
分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类
4)科目特性:
分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金
5)余额方向:
借方或贷方
6)辅助核算:
明细科目较多时使用,了解
7)往来清算:
为使用核销往来帐使用,了解
8)其他信息:
设置外币、数量核算等
注:
科目代码不能重复;在输入明细科目时,应保证存在上一级科目;科目名称不能为空,明细科目的类别、余额方向由上级科目决定,可以不写;科目的借贷方向的设置不要出错,特别是一些特殊科目的设置如:
累计折旧、坏账准备等
修改会计科目:
明细科目可以修改,若科目下设明细科目,其科目代码及辅助核算标志不允许修改。
删除会计科目:
建账时可以随时修改;
建账后分为以下情况,科目没使用可以删除;科目下设明细科目且没有使用,先删除明细科目再上删除此科目;科目下设明细科目且已经使用,有发生额,先删除发生额再删除明细科目,最后删除此科目。
7. 账套管理:
了解
8. 辅助核算项目:
单击“增加类别”增加相应的大类
选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细
9. 数据备份与恢复:
单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定” ----“数据备份”
10. 余额输入:
白底直接输入,灰底不用输入,黄底双击输入----“保存”
余额方向在借方是满足公式:
当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计
余额方向在贷方是满足公式:
当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计
输入外币余额时,选择币名:
USD输入外币的余额。
11. 试算平衡:
了解
12. 完成建账:
单击“完成建账”----“是”
完成建账是平衡检查:
满足三个平衡条件则提示:
可以完成建账;若不满足则提示出现的错误信息。
三、 账务处理
1. 凭证录入
1).一张凭证包括:
A.凭证类型的选取 B.凭证号 C.凭证日期
D.凭证附件数:
最大为数为4位 E.摘要的录入:
最大长度50个字符
F.科目的录入:
直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择
G.金额的录入:
借方或贷方的发生数
2)凭证的增加
3)凭证的删除:
已经审核或记账的凭证不能删除
4)凭证插入:
必须在未记账状态
5)凭证保存:
可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮
6)做凭证时增加科目
①增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目,否则,系统提示。
②要增加的科目存在上级科目时,其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性,不能修改。
2. 凭证审核(必须先更换操作员)
注:
已经记帐或已经审核的凭证不能再审核;
不能审核自己填制的凭证;
不能取消他人审核的凭证
3. 凭证记账
注:
必须是已经审核过的凭证;
必须有未记账的凭证;
必须有记账权。
4. 红字冲销凭证 分为两种冲销方式:
按发生额相反和按借贷方相反
注:
只有记账后的凭证发生错误才能冲销
5.自动转账凭证
注:
生成转帐凭证前,所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐;转出科目余额为零时,不能生成自动转账凭证;转账生成的凭证不要忘记审核、记账。
单击“自动转账”----“增加”----设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等----“确定”----单击设置好的转帐凭证----单击“转账”----生成转帐凭证
6.期末调汇
注:
自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。
7.凭证查询、账簿查询:
根据需要查询凭证和各种账页。
反向操作:
取消结转 ctrl+Q
取消记账 ctrl+Q
取消审核 凭证审核界面,全选单击两遍,谁审核的谁取消审核。
四、财务报表
1.如果建立账套时选择预装科目,在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。
2.如果建立账套时不预装科目,可通过自定义报表功能设置相应的报表
1)单击“自定义报表”----新建----输入报表名称、报表属性----确定
联系制作资产负债表
资产负债表
编制单位:
年 月 日 会工01表
项目
行次
年初数
期末数
项目
行次
年初数
期末数
货币资金
短期借款
应收账款
应付账款
2009年会计电算化模拟题
某公司资料如下:
一、会计科目表及某年12月份期初余额:
科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量
1001 现金 借 32596
1002 银行存款 借 782304
1131 应收账款 借 220023
113101应收账款-E公司 借 48894
113102应收账款-F公司 借 171129
1133 其他应收款 借 40745
113301其他应收款-张三 借 40745
113302其它应收款-E公司 借
1151 预付账款 借
1201 物资采购 借
120101物资采购-甲材料 借
120102物资采购-乙材料 借
1211 原材料 借 570430
121101原材料-甲材料 借 391152 300
121102原材料-乙材料 借 179278 100
1243 库存商品 借 2102442
124301库存商品-A产品 借 977880 900
124302库存产品-B产品 借 1124562 800
1301 待摊费用 借 195576
1401 长期股权投资 借 464493
140101长期股权投资-股票投资 借 464493
1501 固定资产 借 3406282
1502 累计折旧 贷 1523863
1901 长期待摊费用 借 464493
1911 待处理财产损溢 借
2101 短期借款 贷 431897
2111 应付票据 贷 317811
2121 应付账款 贷 252619
212101应付账款-丙单位 贷 73341
212102应付账款-丁单位 贷 179278
2131 预收账款 贷 211874
213101预收账款-F公司 贷 211874
2151 应付工资 贷
2153 应付福利费 贷 203725
2161 应付股利 贷 97788
2171 应交税金 贷 48894
217101应交税金-应交增值税 贷
21710101 应交税金-应交增值税-进项税额贷
21710105 应交税金-应交增值税-销项税额贷
217106应交税金-应交所得税 贷 48894
2181 其他应付款 贷 187427
2191 预提费用 贷 114086
2301 长期借款 贷 1491267
3101 股本 贷 2713617
3111 资本公积 贷 171129
311107资本公积-其他资本公积 贷 171129
3121 盈余公积 贷 513387
312101盈余公积-法定盈余公积 贷 513387
312103盈余公积-法定公益金 贷
3131 本年利润 贷
3141 利润分配 贷
314102利润分配-提取法定盈余公积贷
314103利润分配-提取法定公益金 贷
314110利润分配-应付普通股股利 贷
314115利润分配-未分配利润 贷
4101 生产成本 借
410101生产成本-A产品 借
410102生产成本-B产品 借
4105 制造费用 借
5101 主营业务收入 借
510101主营业务收入-A产品 借
510102主营业务收入-B产品 借
5102 其他业务收入 借
5301 营业外收入 借
5401 主营业务成本 借
540101主营业务成本-A产品 借
540102主营业务成本-B产品 借
5405 其他业务支出 借
5501 营业费用 借
5502 管理费用 借
5503 财务费用 借
5601 营业外支出 借
5701 所得税 借
将软件中科目410101“基本生产成本”改为“生产成本-A产品”,软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本-B产品”。
二、企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证):
1.领用甲材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗用9.5吨,销售过程耗用19吨,期初库存甲材料的单位成本为1303.84元/吨。
借:
生产成本-A产品99091.84
生产成本-B产品74318.88
制造费用37159.44
营业费用24772.96
管理费用12386.48
贷:
原材料-甲材料247729.6
2.领用乙材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗用21吨,车间一般耗用7吨,厂部一般耗用3.5吨,销售过程耗用3.5吨,期初库存乙材料的单位成本为1792.78元/吨。
借:
生产成本-A产品62747.3
生产成本-B产品37648.38
制造费用12549.46
营业费用6274.73
管理费用6274.73
贷:
原材料-乙材料125494.6
3.计提本月折旧费,其中车间用固定资产2043700元,月折旧率6‰,厂部用固定资产1362582元,月折旧率6‰。
借:
制造费用12262.2
管理费用8175.49
贷:
累计折旧20437.69
4.向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。
借:
物资采购-甲材料14300
物资采购-乙材料39200
应交税金-应交增值税-进项税额9095
贷:
应付账款-丙单位62595
5.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费2140元,按买价比例分配。
借:
物资采购-甲材料572
物资采购-乙材料1568
贷:
现金2140
6.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。
借:
原材料-甲材料14872
原材料-乙材料40768
贷:
物资采购-甲材料14872
物资采购-乙材料40768
7.以现金47元,支付A产品销售搬运费。
借:
营业费用47
贷:
现金47
8.F公司购B产品,预收货款117260元,存入银行。
借:
银行存款117260
贷:
预收账款-F公司117260
9.销售给F公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用发票载明货款1172600元,增值税为199342元。
借:
预收账款-F公司1371942
贷:
应交税金-应交增值税-销项税额199342
主营业务收入-B产品1172600
10.将销售给F公司B产品货款结算清。
借:
银行存款1254682
贷:
预收账款-F公司1254682
11.向银行提取现金11000元,以备发放工资。
借:
现金11000
贷:
银行存款11000
12.以现金发放本月工资。
借:
应付工资11000
贷:
现金11000
13.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和管理人员工资为2200元,企业行政人员工资为2260元。
借:
生产成本-A产品5280
生产成本-B产品1260
制造费用2200
管理费用2260
贷:
应付工资11000
14.分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。
借:
生产成本-A产品739.2
生产成本-B产品176.4
制造费用308
管理费用316.4
贷:
应付福利费1540
15.以银行存款购买办公用品,其中车间用64297元,厂部用107162元。
借:
制造费用64297
管理费用107162
贷:
银行存款171459
16.出租给F公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金179928元,存入银行。
借:
银行存款179928
贷:
预收账款-F公司179928
17.出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。
借:
预收账款-F公司29988
贷:
其他业务收入29988
18.结转制造费用,按A、B产品工时分配。
借:
生产成本-A产品103966.03
生产成本-B产品24810.07
贷:
制造费用128776.1
19.本期生产A产品250件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。
借:
库存商品-A产品271824.37
贷:
生产成本-A产品271824.37
20.本期生产B产品109件全部完工,验收入库,按实际成本入帐。
借:
库存产品-B产品138213.73
贷:
生产成本-B产品138213.73
21.期初库存B产品的单位成本是1405.7元,按先进先出法计算并结转533件销售成本。
借:
主营业务成本-B产品749238.1
贷:
库存产品-B产品749238.1
22.结转本期收入帐户。
借:
主营业务收入-B产品1172600
其他业务收入29988
贷:
本年利润1202588
23.结转本期费用帐户。
借:
本年利润916907.89
贷:
主营业务成本-B产品749238.1
营业费用31094.69
管理费用136575.1
24.计算应交所得税,税率为33%。
借:
所得税94274.44
贷:
应交税金-应交所得税94274.44
25.结转所得税费用。
借:
本年利润94274.44
贷:
所得税94274.44
26.按10%提取法定盈余公积。
借:
利润分配-提取法定盈余公积19140.57
贷:
盈余公积-法定盈余公积19140.57
27.按5%提取法定公益金。
借:
利润分配-提取法定公益金9570.28
贷:
盈余公积-法定公益金9570.28
28.按20%提取应付投资者利润。
借:
利润分配-应付普通股股利38281.13
贷:
应付股利38281.13
29.结转已实现的利润。
借:
本年利润191405.67
贷:
利润分配-未分配利润191405.67
30.结转已分配利润。
借:
利润分配-未分配利润66991.98
贷:
利润分配-提取法定盈余公积19140.57
利润分配-提取法定公益金9570.28
利润分