天心sunlike成本概述Word文档下载推荐.docx

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A1、切凭

建：

1凭模板

借:

原资料

税金

:

付款

退回/折切相反凭

2/退回:

凭模板

注意假如不是立刻生收款，些不可以生成凭《在开票立作生成》

收款

主收入

3付款

行存款/金

5：

托外加工回/退回（反方向凭）

借制造用-加工用

6．进出凭/《批次折目》等凭

7．非生性料

4收款

切凭

借：

制造用——助用

：

有关物料耗费品

8．把制造用明到生成本——制造用

过账全部未审查凭据

B、人工及花费分摊（因此的用户都要退出系统）

假如花费名称有按部门分，

那么部门选摘要对应有关费

用

假如有采用耕料额分摊

请先履行完本月《成本计

算》，而后点《分摊》，最

后再履行《成本计算》

D、成本计算完查察《产品成本剖析表》

C、分仓存量核算

D：

成本据凭

I．“生料”凭模板

（由系成本算完才能生成凭）

退料相反凭模版

在制品——在制品科目

原资料——空（系自会去抓取相的科目）

II．“生”凭模板

制成品（半成品）——空

制造用——“制造用”科目

（此系增添的科目）

III合生

凭主模板

资料（半成品）

IIII存整

/

依据不一样原由不一样的借

⋯⋯

/方科目

结转程序

F、销货成本结转

1，销货单确认收入

则共计成本做借：

主营业务成本贷：

存货

2．假如是经过开票作业来确认收入时

则则依据销货统计表的共计成本做借：

在途存货（发出存货）贷：

存货依据开票统计表的销货成本做

在途存货

G、月关帐（关帐后，系统将不一样意操场作已了案的票据，也即保持了本月成本计算的结果）

二、程序计算原理（成本计算）

1．先对有批号的货物进行批号重整（有批号管束的货物批号重整是依照年加权的方法计算成本的）

2．初始化货物余额档，将上月的导入本月

3．将各票据成品挑选出（调整单，组合单，缴库单），并排好计算次序。

4．先对原料进行成本计算（在货物分仓存量上当算）

5．先算进货方向的票据数目成本，挨次累加到货物余额档，不回写票据。

包含：

进货单，进货退回，进货折让，借入，借入还出，调增，组合单表头，切割单（表头成本与表身成本的差别为切割损失），缴库单。

6、算出货方向的票据，取货物余额档的单位成本回写到票据，并挨次将数目及成本累加到货物余额档。

调减（固定成本不回写票据），组合单表身切割单表头（不回写票据），领料单，调拨单（固定成本不回写票据），销货退回（无根源单号），销货，销货退回（有根源票据），借出，借出还入。

销货退回（无根源单号）；

取货物余额档的单位成本加回写到票据，若单位成本为零则取票据日期前的进货单最大进货单价，若还为零则取标准成本。

销货退回（有根源单号）；

取原票据的单价作为单位成本回写到票据。

7、再按次序算成品的成本，算本次成品成本以前先作以下工作：

将同一张调整减项（原料）的成本之和写入增项（成品）的成本；

将同一组合单表身成本之和写入组合单表头原料成本栏位；

收集领料单成安分摊入成品缴库单原料成本栏位；

（后边作解说）

对有批号的成品进行批号重整。

成品的成本计算方法与原料算法同样。

8、不一样种类票据次序能够依据用户需求进行调整，同一票据次序一般是按票据号次序计算，以下几种

票据按日期加票据号次序计算：

调整单，调拨单（进销存和MRP中的），组合单及切断单。

9、成本计算完后将制令单有关的缴库单及组合单的各花费收集后填入制令单表头和花费栏位。

10、成品缴库单原料成本获得方法：

若对应的制令单（或托工单）已了案，则取全部有关的领料单的原料成本—本月前的缴库单的原料成本后按缴库成品数目比率摊入。

缴库单的工时等于该制令单全部的生产日报表的工时减去本月前的缴库单的工时；

若对应的制令单（或托工单）还没有了案，制令单的总成本等于制令单（或托工单）表身应发数目

*单位成本{缴库单日期前的领料货物的均匀单位成本（领料单的成本（标记为领料）/领料数目）}；

缴库单原料的总成本等于制令单总成本/制令单表头数目/*缴库数目。

缴库单的工时=缴库量/约当产量*生产日报表的工时（约当产量：

制令单的动工日期至月底的天数

/动工日期至竣工日期的天数；

当约当产量少于缴库量时，约当产量=缴库单；

）

11、借出还入单的成本撷取借出单的成本，借出转销货，取当时的成本；

12、成本调增/调整：

调整单一增时可用改动成本，改动成本的成本核算时，算到调整单且为改动成本时，成本取算至当前的均匀成原来换算，但若成本为零时，则取标准成本。

三、花费分摊问题

若系统参数设置中，在制部分参加分摊否置不为的√状态，则将花费分摊到竣工产品上即缴库单，组合单，生产日报表，若分摊是选择了部门则只对相应缴库部门的票据分摊花费。

不然不分部门成比率分摊。

若为√状态即在制部分参加花费分摊，则在（查对在制）时对制令单产生一线当月的虚构缴库单，参加当月的花费分摊，而后按比率转入当月缴库单上的花费栏中，这样实质的缴库单的花费之和（对同

一张制令而言）等于虚构缴库单的花费之和。

操作方法：

1）在系统参数设置中，在制部分参加分摊否置为打√状态；

2）进入产品成本剖析表中，设置好时间时期，而后点取查对在制按钮进行在制部分的查对；

3）点查问按钮将票据（包含在制）显示出，可对数目进行改正，对工时以及固定花费进行填写；

4）进入人工及制费分摊屏幕进行花费分摊，成本计算；

5）进入产品成本剖析表查出票据便可看到分摊后的花费；

制费分摊屏幕中，花费栏目能够自已设定多个，花费共分为四大类A、B、C、D，为了程序控制方便规定了每类花费能够设0—9个明细花费名，ABC的花费与票据中的人工花费，制造花费和

耗用物料相对应。

因为票据中的花费栏目有限，分摊后的各明细花费按类共计写入票据中相应的

花费栏中。

明细花费值一致放到PRT_CST数据中，是按票据号加年份月份为重点字写入的，

可用产品成本剖析表查问输出。

若选择的单一货物便可从套版中反应出本产品在这段时期中的直接原料及和种子明细花费及生产成本的信息。

说明：

（一）依总生产量

1、BOM单的直接人工

=直接人工总数*（BOM单产出数目/时期的全部

BOM单总生产量）

2、BOM单的制造花费

=制造花费总数*（BON单产出数目/时期的全部

3、BOM单的耗用物料

=耗用物料总数*（BOM单产出数目/时期的全部

（二）依总耗用料额

=直接人工总数*（BOM单耗用额/时期的全部

BOM单总耗用额）

=制造花费总数*（BOM单耗用额/时期的全部

=耗用物料总数*（BOM单耗用额/时期的全部

（三）依总耗用工时

=直接人工总数*（BOM单工时数目/时期的全部

BOM单总工时）

=制造花费总数*（BOM单工时数目/时期的全部

=耗用物料总数*（BOM单工时数目/时期的全部

（四）依总销货额

1、计算时期内全部销货票据的每项商品的销售额/销售的累计。

2、求得每项商品的均匀单价=总销货金额/总销货量

3、依照每项商品的均匀单价*时期所的BOM单的各项商品产出数目，求得累计值，即为时期

内的全部BOM单的销售额。

4、BOM单的直接人工=直接人工总数*（BOM单的产出量*该项商品的均匀单价）/（时期的所

有BOM单的销售额）。

5、BOM单的制造花费=制造花费总数*（BOM单的产出量*该项商品的均匀单）/（时期的

全部BOM单的销售额）。

6、BOM单的耗用物料=耗用物料总数*（BOM单的产出量*该项商品的均匀单）/（时期的

（五）依设定权值

1、BOM单的直接人工=直接人工总数*（BOM单的产出量/时期的该项商品全部BOM总生

产量）*直接人工权值比率。

2、BOM单的制造花费=制造花费总数*（BOM单的产出量/时期的该项商品全部BOM总生

产量）*直接制造费权值比率。

3、BOM单的耗用物料=耗用物料总数*（BOM单的产出量/时期的该项商品全部BOM总生

产量）*直接物料权值比率。

（六）依固定值

1、BOM单的直接人工=BOM单的直接人工

2、BOM单的制造花费=BOM单的制造花费

3、BOM单的耗用物料=BOM单的耗用物料

（七）依薪资构造/工时

+某花费输入值

1、将职工单位工时薪资*BOM单中的职工之工时

2、再累加到各BOM单的直接人工中

（八）依副单位数目

以副单位数目进行计算，同

（一）近似。