资产管理制度1Word下载.docx

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（3）属于整体之一部分,不便或不宜划分,而其整体总值符合固定资产标准的。

2、低值易耗品：

价值相对较小，一次使用不改变其形态、性能、可重复使用但不符合固定资产标准的工具、器具等物品；

包括手套、洗洁精、雨衣、劳保鞋等。

1、资产管理部门

1.IT部负责公司和园区项目的电脑设备、办公设备类固定资产的管理，包括但不限于计算机、笔记本电脑、打印机、复印机、扫描仪、传真机、投影仪、音响设备、摄像机、软件等固定资产。

2.行政中心负责公司的办公行政设施类固定资产的管理，包括办公桌椅、公务车辆等。

3.公园运营设备类资产由游客中心负责管理。

4.公园餐饮设备、家私等资产由经营中心负责管理。

5.低值易耗品由中心部门指定专人进行管理，登记台帐，注明领用人、领用日期、领用数量、使用状况等。

三、资产的购置、安装、领用及编号

1、购置：

1）.固定资产购置由需求部门根据实际需求填写《物资需求表》，由仓库对应保管员签字→部长审核→中心主任审核→分管领导→总经理审批后，交由采购部门按照公司采购流程负责购置。

2）.低值易耗品购置由需求部门根据实际需求填写《物料需求表》，由中心仓库保管员→部长审核→中心主任审核→分管领导→总经理审批后，交由采购部门按照公司采购流程负责购置。

2、入库安装：

设备购进后，由库管、需求部门共同负责验收，需要安装的资产，由采购经办人联系供货单位专业人员，根据设备安装要求进行安装调试；

对安装、调试过程中出现的损坏，采购经办人负责及时办理退、换货手续，在需求部门要求的时间内将符合要求的设备安装到位。

购入的固定资产入库后，采购部门应将相关资产的说明书、保修卡等资料交IT部，以便设备保修使用。

3、领用：

1）.对验收合格的资产，使用部门应及时按照领用物料的正常流程将固定资产领出，经使用部门部长签字→资产管理部门签字→仓库签字→财务中心审核确认后交仓库办理固定资产出库手续。

（使用部门办理固定资产领用手续时，固定资产管理员要及时确定该资产使用地点，保管责任人，贴好固定资产标签）

2）.运输设备类固定资产通过仓库直接由管理部门办理领用手续，再由管理部门办理调拨手续将该固定资产调拨给相关人员使用。

3）.低值易耗品在采购办理入库手续后，由各中心仓库管理人员填写《领料单》，将物料领取至中心仓库。

中心各需求部门凭中心审批后《维修单》或《领料单》到中心仓库领用。

低值易耗品应做到“谁领用，谁负责”。

领用要求做到以旧换新，领用人在月耗材发放表中签明日期、姓名，部长审批即可，各中心资产管理员按月根据耗材发放表清点回收的耗材，审核当月的领用数。

将回收的耗材统一交至仓库，由仓库统一处理。

4）.领用人签名不许代签，（做到谁签字谁领用，杜绝代领代签的情况）一张领料单不可同时领用两个部门的物品，对填写不规范的单据，仓库可不予发货。

4、编号：

公司所有耐用资产均需编号，且编号属性唯一。

所有经过编号的资产，除特殊情况不能贴标识以外，均需将其编号标签标记于该资产适当位置，该编号一旦确定，不再变更。

资产管理员根据审批完成的《领料单》做好登记工作，详细注明规格、型号、金额、使用部门、使用人、使用日期等。

各使用部门指定资产保管人员按月将所登记物资台帐报送资产管理员处审核、存档。

四、日常管理

1、资产的日常管理、维修及保养：

各部门所使用的资产、设备，部门主管作为第一责任人，对部门员工在使用设备过程中应起到监督作用。

若发生人为损坏，由损坏人负责赔偿。

无法落实损坏责任人的，则由该部门主管负责赔偿。

对于精密设备如电脑、复印机、传真机、空调等设备，在使用过程中应严格按照说明书或操作手册的规定使用，对于非正常操作导致设备损坏的，产生的维修费用自付。

对于电话机、办公桌椅在使用中应加以爱护，如因人为原因损坏，维修或更换费用由使用人自理。

资产日常的保养工作，由各部门负责；

要勤清洁、勤保养，特别注意设备的防尘。

2、资产的调拨：

凡需办理内部调拨的资产，由调入部门填写《资产调拨单》，调入、调出部门的双方负责人、管理部门负责人及资产管理员在《资产调拨单》上签字，交中心主任、总经理审批后方可办理资产调拨；

同一中心不同部门之间的调拨，可以不必总经理审批，《资产调拨单》交财务中心及资产管理员各一份存档。

公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿转让方式，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由管理部门提出处理价值，财务进行核实，报公司领导审批后方可处理。

对于因供应商撤场回收赠与资产的，需办理退货手续，经中心主任，资产管理员签字即可。

未经公司领导同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

五、资产的闲置、报废

1、闲置：

资产闲置的，由使用部门出具书面报告，部长、中心主任及总经理审批，资产管理员根据具体情况予以调剂或回收至仓库。

2、报废：

凡符合下列条件的，可申请报废：

1）超过使用年限，结构陈旧，精度低劣效率低下，耗能高，而且不能改造利用的；

2）不能动迁的设备，因场地改造或布置改变必须拆除的；

3）腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的；

4）绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的；

5）因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

凡需报废的固定资产，由资产管理员到现场进行报损鉴定，相关部门填写《报废申请单》，资产管理员签字确认→部长→中心主任→财务中心审核→总经理审批后，方可报废。

报废申请单原件交由资产管理员保管。

不能继续使用的固定资产，经批准报废后，财务部与资产管理部门要及时作价处理。

处理后的固定资产应及时由财务部门办理固定资产的销帐手续，对外处理报废固定资产时管理部门应提出处理意见，由财务中心审核后报经公司领导批准，变价收入上交财务部。

凡需要报废的低值易耗品，由资产管理员到现场进行报损鉴定，相关部门填写《报废申请单》，资产管理员签字确认→部长→中心主任→财务中心审核方可报废。

凡是可报废的资产需交至仓库统一处理。

六、离职、换岗资产管理

1、人员离职：

凡离职人员均需对本人所使用的资产进行移交，未办理移交手续前，不得进行离职结算，其所用资产有丢失的，根据责任大小，需承担赔偿责任；

未办理离职手续自动离职的员工，在该员工所属部门负责人知道的前提下，应尽早通知管理部门将资产收回，资产管理员与管理部门要及时进行盘点，核查其名下资产，如果该资产有丢失，由该员工部门负责人以书面形式向公司领导说明并申请报损，该说明应保留一份交资产管理员。

2、工作调动：

仓库管理员工作调动时，必须办理移交手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出三份，写明情况，双方签名，由资产管理员进行监交，当交接手续办妥之后，方可离开工作岗位。

事后发生纠葛，仍由原移交人员负责赔偿，对失职造成的亏损除照价赔偿外，还要给予纪律处分。

其他调岗人员同样需对本人的工作进行书面交接，凡有保管不善或丢失的资产，均需承担赔偿责任。

3、在用资产更换：

在平时维护工作过程中，需要更换和增加设备的员工，应先填写《资产调拨单》提交申请，资产管理人员接到申请后，应先确认其申请是否合理，如确实需要更换和增加设备的，（更换的前提要做报废处理）管理人员应先查询库存备用设备是否可以满足需要，有则直接进行调拨，没有则由申请部门统一提采购单，进行采购。

如果更换下来的配件可继续使用，则调拨到相应管理人员名下，无法维修或无维修必要的则根据相关报损程序进行报废。

八、盘点

1、盘点：

公司大仓每月月末依据系统数据进行自盘，每季末资产管理员抽盘。

盘点中若有帐实不符的，对应仓库保管员应及时查明原因，落实不了责任人的，由仓管人员自行承担经济责任。

自盘的数据要求以纸质形式，并由相关盘点人员及部门领导签字确认，按月上交一份给资产管理员。

资产管理员按季度进行抽盘，抽盘中发现帐实不符的，管理人员负有相关经济责任。

2、年终盘点：

公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，先由使用部门进行全盘，财务部门进行监盘。

由资产管理员组织全面盘点，各管理部门应积极配合资产管理员的工作。

资产管理员掌握全公司的物资台帐，根据物资台帐反映的数据对公司所有资产进行全面清盘，盘点中出现问题的应及时反馈，盘亏的资产应查明责任人，给予相应的处罚，无法落实责任人的，使用部门、管理部门及资产管理员负连带经济责任。

低值易耗品盘点时间为每季度一次，各中心部门仓库资产管理员需先进行自盘，根据日常耗材发放表作为盘点依据，进行盘点。

财务部门进行监盘。

上述盘点由资产管理员提前4—5天通知被盘点部门，被盘点部门应积极配合，不可以种种理由推辞。

九、处罚规定

有以下情形之一，公司将给予口头批评、通报批评、警告、罚款、换岗、开除等处罚，给公司造成经济损失的，须承担赔偿责任；

1、物资购入、领用、调拨等超过15天，无正当理由，不办理审批手续的或审批完成，不主动将单据移交给相关管理人员的；

2、出现资产毁损、灭失等情形，资产领用人超过15天不办理报损手续；

3、违反公司资产管理制度调拨、发放、领用物资的；

4、对所领物资保管不善，去向不明，帐目混乱的；

5、盗窃、私分、隐匿、故意损毁公司物资的；

6、其他损害公司物资的行为；

十、本规定自发布之日起施行。