山东威达度财务分析报告Word文件下载.docx

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流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，山东威达2019年的流动资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款以及存货，各项分别占比为26.48%，26.18%和24.97%。

2019年山东威达流动资产构成情况

货币资金

53,126

26.48%

32,632

16.61%

64,141

35.39%

应收票据及应收账款

52,536

26.18%

56,227

28.62%

49,579

27.36%

应收票据

7,911

3.94%

9,495

4.83%

6,794

3.75%

应收账款

44,625

22.24%

46,732

23.78%

42,784

23.61%

预付款项

2,992

1.49%

5,252

2.67%

4,429

2.44%

其他应收款

1,830

0.91%

1,279

0.65%

1,263

0.70%

存货

50,109

24.97%

57,330

29.18%

51,096

28.19%

其他流动资产

40,069

19.97%

43,763

22.27%

10,722

5.92%

2.1.3非流动资产构成情况

非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，山东威达2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及投资性房地产，各项分别占比为70.96%，12.18%和4.84%。

2019年山东威达非流动资产构成情况

长期股权投资

3,355

3.84%

2,341

2.11%

2,405

2.12%

其他权益工具投资

1,014

1.16%

1,000

0.90%

0.88%

投资性房地产

4,237

4.84%

691

0.62%

0.00%

固定资产

62,071

70.96%

66,383

59.82%

68,742

60.54%

在建工程

977

1.12%

2,165

1.95%

2,012

1.77%

无形资产

10,657

12.18%

10,715

9.66%

11,275

9.93%

商誉

3,026

3.46%

24,696

22.26%

21.75%

长期待摊费用

102

0.12%

140

0.13%

214

0.19%

递延所得税资产

1,084

1.24%

1,880

1.69%

2,255

1.99%

其他非流动资产

950

1.09%

0.86%

952

0.84%

2.2负债及所有者权益结构分析

2.2.1负债及所有者权益基本构成情况

山东威达2019年年总负债金额为549,436,375.46元，所有者权益总额为2,331,999,284.6元，其中资本金为420,098,419.0元，资产负债率为19.07%，在负债中，流动负债为505,704,087.01元；

占负债和所有者权益总额的17.55%，非流动负债为43,732,288.45元，占负债和所有者权益总额的1.52%。

2019年山东威达负债和所有者权益构成情况

负债和所有者权益（或股东权益）总计

流动负债合计

50,570

17.55%

54,386

17.69%

55,690

18.89%

非流动负债合计

4,373

1.52%

3,960

1.29%

4,149

1.41%

所有者权益（或股东权益）合计

233,199

80.93%

249,104

81.02%

234,946

79.70%

2.2.2流动负债基本构成情况

流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，山东威达2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及预收款项，各项分别占比为53.84%，53.84%和14.92%。

2019年山东威达流动负债构成情况

短期借款

6,962

13.77%

12,512

22.47%

交易性金融负债

270

0.50%

应付票据及应付账款

27,226

53.84%

26,401

47.41%

应付账款

预收款项

7,543

14.92%

7,461

13.72%

5,325

9.56%

应付职工薪酬

3,394

6.71%

3,471

6.38%

3,149

5.66%

应交税费

2,080

4.11%

2,514

4.62%

3,032

5.45%

其他应付款

3,361

6.65%

40,670

74.78%

5,152

9.25%

其他流动负债

117

0.21%

2.2.3非流动负债基本构成情况

非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，山东威达2019年的非流动负债主要包括递延收益、递延所得税负债以及长期借款，各项分别占比为91.34%，8.66%和0.00%。

2019年山东威达非流动负债构成情况

递延收益

3,994

91.34%

4,105

98.93%

递延所得税负债

378

8.66%

10

0.28%

44

1.07%

其他非流动负债

3,949

99.72%

2.2.4所有者权益基本构成情况

所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年山东威达的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为53.57%，22.79%和18.01%。

所有者权益构成情况

实收资本（或股本）

42,009

18.01%

16.86%

17.88%

资本公积

124,936

53.57%

124,976

50.17%

124,234

52.88%

其他综合收益

-27

-0.01%

专项储备

109

0.05%

171

0.07%

230

0.10%

盈余公积

12,667

5.43%

10,927

4.39%

9,505

4.05%

未分配利润

53,149

22.79%

70,038

28.12%

58,453

24.88%

少数股东权益

355

0.15%

979

0.39%

511

0.22%

2.3利润分析

2.3.1净利润分析

2019年山东威达的净利润为-120,796,039.75元，与2018年的154,354,087.06元相比下降了178.26%。

2015-2019年山东威达净利润变动趋势

年份

同比增长率（%）

2015

8,003

2016

10,372

29.60%

2017

12,375

19.31%

2018

15,435

24.73%

2019

-12,079

-178.26%

2.3.2营业利润分析

2019年山东威达的营业利润为-79,977,390.22元，与2018年的178,301,479.8元相比下降了144.86%。

2015-2019年山东威达营业利润变动趋势

7,974

11,181

40.22%

13,681

22.36%

17,830

30.32%

-7,997

-144.86%

2.3.3利润总额分析

2019年山东威达的利润总额为-80,778,987.78元，与2018年的192,170,713.45元相比下降了142.04%。

2015-2019年山东威达利润总额变动趋势

9,117

12,747

39.80%

15,105

18.50%

19,217

27.22%

-8,077

-142.04%

2.3.4成本费用分析

成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年山东威达的成本费用总额为1,403,333,389.6200001元，其中营业成本、管理费用以及研发费用，各项分别占比为84.48%，7.58%和5.50%。

2019年山东威达成本费用构成

成本及费用总额

-140,333

-146,739

-133,288

营业成本

-118,551

84.48%

-126,419

86.15%

-109,482

82.14%

税金及附加

-1,734

-2,362

1.61%

-2,301

1.73%

销售费用

-3,585

2.56%

-3,422

2.33%

-3,594

2.70%

管理费用

-10,641

7.58%

-11,229

7.65%

-15,528

11.65%

研发费用

-7,713

5.50%

-7,081

-0.00%

财务费用

1,893

-1.35%

3,777

-2.57%

-2,380

1.79%

2.4现金流量分析

2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析

2019年山东威达的经营现金流量净额为220,418,650.03元，与2018年的38,534,879.67元相比上升了472.00%；

投资活动现金流净额为12,832,938.96元；

筹资活动现金流净额为-32,857,873.52元。

2015-2019年山东威达经营、投资及筹资活动现金流净额

经营活动现金流净额（万元）

投资活动现金流净额（万元）

筹资活动现金流净额（万元）

10,835

30,411

-1,789

2,378

-24,748

8,969

9,894

11,807

-4,852

3,853

-36,466

-2,085

22,041

1,283

-3,285

2.4.2现金流入结构分析

2019年山东威达现金流入总金额为3,249,168,219.19元，其中经营活动现金流入为1,662,269,490.31元，占现金流入总额的51.16%；

投资活动现金流入为1,586,148,728.88元，占现金流入总额的48.82%；

筹资活动现金流入为750,000.0元，占现金流入总额的0.02%。

2019年山东威达现金流入构成

现金流入总额

324,916

199,518

189,933

经营活动现金流入小计

166,226

51.16%

162,673

81.53%

144,070

75.85%

投资活动现金流入小计

158,614

48.82%

36,409

18.25%

45,195

23.80%

筹资活动现金流入小计

75

0.02%

435

668

0.35%

经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,540,337,686.49元,占经营活动现金流入小计的92.66%;

收到的税费返还为64,767,605.09元,占经营活动现金流入小计的3.9%;

收到其他与经营活动有关的现金为57,164,198.73元,占经营活动现金流入小计的3.44%。

2019年山东威达经营活动现金流入构成

销售商品/提供劳务收到的现金

154,033

92.66%

150,070

92.25%

134,458

93.33%

收到的税费返还

6,476

3.90%

8,171

5.02%

4,631

3.22%

收到其他与经营活动有关的现金

5,716

3.44%

4,432

2.72%

4,979

投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为1,564,900,000.0元,占投资活动现金流入小计的98.66%;

取得投资收益收到的现金为19,322,690.92元,占投资活动现金流入小计的1.22%;

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为853,329.39元,占投资活动现金流入小计的0.05%;

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为1,072,708.57元,占投资活动现金流入小计的0.07%。

2019年山东威达投资活动现金流入构成

金额（元万）

收回投资收到的现金

156,490

98.66%

34,939

95.96%

43,100

95.36%

取得投资收益收到的现金

1,932

1.22%

1,435

1,773

3.92%

处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额

85

35

81

0.18%

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

107

239

0.53%

筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为750,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%;

其中：

子公司吸收少数股东投资收到的现金为750,000.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。

2019年山东威达筹资活动现金流入构成

吸收投资收到的现金

子公司吸收少数股东投资收到的现金

2.4.3现金流出结构分析

2019年山东威达现金流出总额为3,048,774,503.72元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,441,850,840.28元,占现金流出总额的47.29%;

投资活动现金流出小计为1,573,315,789.92元,占现金流出总额的51.6%;

筹资活动现金流出小计为33,607,873.52元,占现金流出总额的1.1%。

2019年山东威达现金流出构成

现金流出总额

-304,877

-234,216

-173,084

经营活动现金流出小计

-144,185

47.29%

-158,820

67.81%

-134,175

77.52%

投资活动现金流出小计

-157,331

51.60%

-72,875

31.11%

-33,388

19.29%

筹资活动现金流出小计

-3,360

1.10%

-2,520

1.08%

-5,520

3.19%

经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为955,489,541.71元,占经营活动现金流出小计的66.27%;

支付给职工以及为职工支付的现金为290,882,345.77元,占经营活动现金流出小计的20.17%;

支付的各项税费为101,832,454.63元,占经营活动现金流出小计的7.06%;

支付其他与经营活动有关的现金为93,646,498.17元,占经营活动现金流出小计的6.49%。

2019年山东威达经营活动现金流出构成

购买商品/接受劳务支付的现金

-95,548

66.27%

-113,225

71.29%

-90,739

67.63%

支付给职工以及为职工支付的现金

-29,088

20.17%

-25,587

16.11%

-23,446

17.47%

支付的各项税费

-10,183

7.06%

-12,246

7.71%

-10,938

8.15%

支付其他与经营活动有关的现金

-9,364

6.49%

-7,760

4.89%

-9,051

6.75%

投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为30,915,789.92元,占投资活动现金流出小计的1.97%;

投资支付的现金为1,534,900,000.0元,占投资活动现金流出小计的97.56%;

支付其他与投资活动有关的现金为7,500,000.0元,占投资活动现金流出小计的0.48%。

2019年山东威达投资活动现金流出构成

金