财务管理制度6744436506Word格式文档下载.docx

财务管理制度6744436506Word格式文档下载.docx

《财务管理制度6744436506Word格式文档下载.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度6744436506Word格式文档下载.docx（10页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

　六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。

七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。

负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。

八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。

十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

卫东九年制学校报帐员职责

1、熟悉掌握财务制度、遵守国家财经纪律和财务制度。

2、认真审核，填制各种原始凭证、记帐凭证。

3、按财务制度正确使用会计科目、明细科目、合理设置总分类帐、明细分类帐。

4、登记帐薄必须将审核无误的记帐凭证资料在帐薄上进行连续、完整、清晰地记录。

5、严格执行国家税收政策的银行经算制度、正确计算收入和支出、及时办理报账工作。

6、及时正确的清理债权，债务，确保双方往来款项无误，防止发生呆帐，坏帐。

7、监督检查各项经济指标和财务指标执行情况。

8、负责会计凭证汇总报表的整理，装订，妥善保管，按照档案管理和会计制度的规定做好年终结算.汇总。

9、认真钻研业务.不断丰富会计理论知识，提高业务能力，科学地处理会计帐务，充分发挥职能作用。

10、有权对收据不符、签字不健全或收据有涂改、伪造等现象拒绝付款，各项补助费不符财务规定有权不给核销。

莲山课件原文地址：

财务会计岗位职责在实际工作中，有的企业往往对某些会计业务采用集中核算，而对另一些业务又采用非集中核算。

但无论采用哪种形式，企业对外的现金往来、物资购销、债权债务的结算都应由公司财务会计科集中办理。

会计人员要认真学习党和国家的财经方针法规，刻苦钻研财务会计业务，通过会计工作正确反映和监督经济活动，管好各项资金，提高资金使用效率，维护财经纪律。

卫东九年制学校固定资产管理制度

为加强财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据有关财经法规，制定本制度。

（一）、采购制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。

采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、单位财产（管理员）三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

（二）、验收入库制度

1、财产管理员负责验收入库。

验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。

会计入账联应及时交财务入账。

教育局调拨的财产凭基建科财产调拨单入帐。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

3、保管员应定期检查验收入库制度执行情况。

（三）、造册登记制度

1、所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。

2、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册。

3、按时完成上级部门布置的各种报表。

（四）、领用、借用及赔偿制度

1、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。

2、领用办公用品，需办理领用手续。

领用物品若有多余，须归还仓库。

4、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。

5、出借的物品要按期收回。

6、每学年结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。

7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

8、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

（五）、财产报废制度

1、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

2、报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

3、报废单要有单位负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。

4、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。

（六）、资产清查制度：

1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。

发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。

每年固定资产清查都要留有书面资料。

2、进行财产清查时，要在单位领导的安排下，由保管员具体负责，组织相关人员参加。

3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。

发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。

文章

来源莲卫东镇学校收费管理制度

为加强我镇学校收费管理，切实规范学校收费行为，保障受教育者的合法权益，促进教育事业的发展，根据《中华人民共和国义务教育法》、《中华人民共和国教育法》、和其他有关法律、法规，结合我镇实际，制定本制度。

1、学校的一切收费都必需先获得收费许可。

2、学校的收费项目必须按国家政策规定的标准上报物价部门批准（备案）后执行。

3、不得擅自立项目、擅自提高标准、扩大范围收费。

4、学校收费实行年审制。

5、收费票据管理应符合财政、物价、教育部门的相关规定。

6、收费收入管理应符合财政、物价、教育部门的相关规定。

所收资金应及时足额解缴财政专户，必须按“收支两条线”规定管理，不得坐收坐支或私设“小金库”。

7、学校通过设立公示栏、公示牌等形式，向学生、家长、教职工和社会公示收费项目、收费标准等内容。

内容包括收费项目、收费标准、收费依据（批准机关及文号）、收费范围、计费单位、投诉电话等。

对家庭经济困难学生实行收费减免的政策同时进行公示。

收费公示的内容，事前必须经过物价部门、财政部门和教育部门的审核。

中心学校财务管理制度

一、中小学财务会审制度

1、为了规范财务管理，实施民主理财，增加财务收支的透明度，各报帐单位必须成立3至5人组成的“财务监督小组”，其人员通过民主推荐或选举产生，“财务监督小组”在校长的领导下对学校的财务活动过程进行监督和参与管理。

2、“财务监督小组”对本单位的财务收支单据实行入帐前的“集体会审”，集体会审的政策依据为现行的国家法律、法规和财务管理制度。

3、学校校长、分管财务的副校长、财务报帐员、财务监督小组的成员共同组成本制度的执行主体，对执行会审的全部内容，人人都有监督、核查的义务和权力。

4、财务监督小组的所有成员必须以学校的利益为重，积极参加活动，坚持原则，诚实守信，实事求是地认真履行职责，公平公正的参与监督和管理。

5、学校领导必须定期组织和主持财务会审活动，为“财务监督小组”提供必要的工作条件和环境，全力支持和督察财务监督小组的工作。

6、财务监督小组必须履行以下职责：

①参与学校财务收支预算的编制。

②监督收支预算的执行。

③监督财务收支的合理性、合法性、真实性。

④参与学校2000.00元以上购置和项目投资支出的讨论和决策。

⑤对入帐单据的审核，出具可否入帐的绝对意见，并签章。

⑥熟悉财务报表、协助解答疑问。

⑦监督财务报表及有关财务政策信息的公示

⑧收集并反馈教职员工及社会对学校的财务管理意见。

⑨以主人主人翁的姿态对学校财务管理提出建设性的意见。

7、学校报帐员凭学校发生经济业务时所取得的原始凭证，经证明人、经手人签字后，顺序编号，按编号详细登录“学校财务原始单据会审单”。

8、集体会审时，财务监督小组依据“学校财务原始单据会审单”登录的内容，与原始单据逐一认真核对和审查，对疑点必须及时核查清楚，不同意支付的并在备注栏出具审核意见。

9、认真做好“财务集体会审”记录，对有延续性的财务收支活动，必须按记录做好连续的审核。

二、中小学财务报销管理制度

（一）、原始凭证的要求

1、报销凭证必须是正式发票或财政税务部门统一印发的收据。

2、发票内容要齐全：

单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，计算准确，大、小写相符，无涂改刮擦现象。

3、印章要齐全：

报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；

事业收据必须有省级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

发票或收据须在税务机关规定的使用效期内（一般是本年度或前一年度印制的）。

4、在市场购买商品的发票，须有经手人、证明人、验收人签字（发票上注明品名、数量与入库验收的商品相符）。

5、购买商品投资在1000元以上、维修项目投资在2000元以上的支出发票必须附有“采购计划审批表”。

6、差旅费的报销必须认真填写“差旅费报销单”，严格按报销标准附有当日当时的正规票据，若有超标部分在原票上注明核减金额和实报金额。

7、所有入帐票据必须经财务监督小组集体会审，并在“学校财务原始单据会审单”上签章后，再由校长“一支笔”审签后方可入帐。

（二）、现金结算的要求

1、中心学校负责监督管理各报帐单位的流动资金，按计划拨付公用经费，按定额拨付备用金，实行逐步代理结算的办法。

每学期分两次对学校的备用金进行清点盘库。

2、存放现金应符合现金使用范围的管理规定，任何单位都不能有大量的现金在财务室或报帐员手中存放。

3、所有工程项目专款的预付和结算，均由服务商在学校和中心学校办理有关手续，到县教育经费核算分中心办理直接付款达服务商。

（三）、往来帐款结算的要求

1、新的保障机制运行，学校不允许给任何个人借款，若因特殊情况，经批准的小额借款，由经手借款人或批准借款人负责一个月内予以收回。

2、出差人员因公出差所借差旅费必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；

如因特殊情况不能在一周内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长的不超过一个月），由本部门负责人签字。

3、在规定期限内未结清借款的，学校书面或口头通知一次，仍不归还的由学校委托中心学校协助予以扣回。

4、学校需作预付的各种款项必须有充足的预付理由和足够的保底金。

确保结算时能全额抵扣，不留“后遗症”，杜绝一切呆帐的发生。

5、学校之间的往来结算一律使用“内部往来结算单”，不允许使用收款收据，避免虚拟和扩大收支。

6、新机制运行的保障资金一律不允许偿还债务。

卫东镇中心校财务报销手续及要求

1、教职工到财务室报帐，必须携带全部凭证，包括：

需要报销的有关发票、收据、附件；

物资采购的需有“物资采购审批单”；

符合固定资产的还需有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。

2、报销差旅费，必须在报帐员的指导下由出差人逐项认真填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名“差旅费报销单”后所附的原始发票必须与封面填写内容完全一致，粘贴整齐，并附“出差通知单”和有关会议通知。

3、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改。

4、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴等，财务人员有权拒绝给予报帐。

5、因中心校办公需要，购置各类小额用品或专用材料，统一由会计填写“购物报告审批单”，由中心校校长审批后安排购买。

所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办理领用手续的财务程序。

6、出差一律由校长根据预算情况安排，凭会议通知或其他填制出差通知单，出差人凭此单到财务室办理借款或报销手续。

7、出差人差旅费报销标准一律按文件标准执行。

8、财务报销的时限：

原则上不允许跨学期、跨年度支出，有特殊情况的需附书面说明报中心校批准后可适当延长。

9、中心校负责监督和管理所辖各报帐单位的财务收支活动，对入帐报销的单据进行严格的内审，并出具审计意见。

三、中小学项目建设管理制度

1、学校有项目工程，要成立项目领导小组，20万元以上的项目要进行招投标。

2、合同签订后，学校管理人员要督促乙方按时、保质保量的完工，按期投入使用，尽早的发挥资金效益

3、学校的任何基建项目都必须与乙方签订《安全责任状》，否则不得开工建设。

尽量避免学校不必要的损失。

4、学校所有基建项目都必须严格执行工程预算，严禁擅自扩大规模和产生新的债务，工程竣工时，总预付款不得超过工程总投资预算的70%。

5、基建工程全部完工后必须出具下列手续方可办理工程结算。

①合同正本签章页的复印件（附件）；

②乙方办理工程结算总价款项的复印件（附件）；

③审计结论复印件（附件）；

④乙方凭审计结论开具正式税务发票，学校在发票右上角签章，中心学校签章；

⑤学校认真核对并出具原预付工程款的普通收据，作预付工程款的收回凭证，收据一式两联，第一联入帐，另一联交给乙方；

⑥学校出具下欠工程项目款的欠条，一式两联，一式入帐作“应付帐款”，另一联给乙方；

⑦学校对上属凭证认真审核后按科目进行粘帖整理。

认真填写“项目工程结算封面”签字盖章后报县教育经费核算分中心。

6、基建工程完工后，要抽调专人对项目建设的资料进行整理、打印、装订、归档。

备注：

以上中心学校财务管理制度供各中小学在制定本校财务管理制度时参考。

中心小学财务财产管理制度时间:

2010-08-2523:

11来源:

未知作者:

admin点击:

次

中心小学财务财产管理制度一、向阳中心小学学校财务管理制度1、财务管理必须根据党和国家的方针、政策和各项制度，按照教育规律和经济规律，正确地进行财务监督、维护财经纪律，科学地管理使用各项经费，保证教育、教学工作的需要。

2、学校一切经费均由学

中心小学财务财产管理制度

一、向阳中心小学学校财务管理制度

1、财务管理必须根据党和国家的方针、政策和各项制度，按照教育规律和经济规律，正确地进行财务监督、维护财经纪律，科学地管理使用各项经费，保证教育、教学工作的需要。

2、学校一切经费均由学校出纳会计统一入帐，不得私存，开学经费一律及时入帐，不得迟缓入帐，不得坐收坐支，实行收支两条线，学期中其他收入也要及时入帐，所有经费集中管理、统收统支，任何人不得批借和挪用公款。

3、经费收支。

学期初由学校总务、出纳会计拟定预算计划，校内公布，并上报中心小学校长，经校行政办公会议审核、报批，不合理开支一律不予受理，预算计划不真实不予报批。

校应认真做好开学预算计划，并接受教师的监督。

账要日清月结，定期向教师公布，做到每一位教师要都要心知肚明，解除教师心中疑问。

中心小学全镇经费收支情况学期结束时，由行政人员、出纳、会计、工作人员和教师组成的清帐小组对经费开支情况进行核查，并在教代会上真实汇报，做到财务公开。

4、支出发票需由经办人签字、一人证明、学校领导审核中心小学校长批准，实行三章制入帐，出纳对发票的真实性一定要认真审核，做到无假发票，不使学校一点经费流失，千元以上的经费开支，需经校行政会议讨论通过，并上报中心小学，经中心小学行政会议讨论通过，方可实行，否则不予报批。

5、各校出纳、会计人员要积极向校领导提出合理、可行的好意见，为校节省开支，不需开支的经费尽量避免，真正做到管好经费、用好经费。

6、出差经费，出差人员要如实填写出差情况，如实填写出差所开支经费，不得虚报，学校领导审核，一经发现，所出差经费不予报批，所有出差经费自己承担，并在教师会议中通报，当年师德考核不予评“优”。

7、招待经费，各校学校经费一律不予用于招待。

各校业务往来所开支的经费属于招待经费，可开支。

如发现用学校经费招待，校应立即追回经费，所招待经费由招待人员自己承担。

二、向阳中心小学学校财产管理制度

学校公物是国家和人民的财产，任何人不得占为私有，为使用限的财力、物力发挥更大的作用，更好地为教育教学服务，全体师生必须爱护公共财物。

1、各校学校财产应登记入册由专人保管，保管人员要在每学期结束时和各班主任做好校产清点工作，做好归档工作，并锁好门窗，对于丢失、损坏的公物，学校会计有权责令其赔偿或修善。

学生损坏公物，班主任有权令其赔偿或修理，并处以

[1][2]下一页

罚金，罚金要立据收入并及时入帐，不得做为班费使用。

2、保管人员应定期询问各班主任，对各班损坏公物情况记录在册，学期结束时，对学期末无损坏公物的班级，学校可酌情发给学生物质奖金，如练习本等，班主任可酌情发给奖金，以此来鼓励学生不要损坏公物。

3、购买小额教学用品经教导主任同意，生活用品由总务同意，大额教学用品需由校行政人员会议讨论通过，方可购买。

购回后应交保管人员登记入册，不得做为私人财产。

私人借用（外校人员不得借用），应在保管人员登记，并及时归还，如不归还或丢失，保管人员有权令借用人赔偿，如不赔偿，学校在绩效工资中强制扣款来赔偿。

4、购买物品的发票，须“三章”（或签字）完备、金额真实、正式发票（大额物品），会计才可报销，否则不予报销。

5、实验室、图书室、微机室都要安排专人管理，任课教师上课应与管理人员交接，图书资料借出要办理手续。

6、保管人员对损坏不严重、有维修价值的公物，应及时上报学校领导，由学校组织人员进行维修，如保管人员失职或不及时上报，造成损失，由保管人员承担一切责任、经费。

[责任编辑：

admin]

共2页:

卫东中心校财产清查制度

一、中心校设立财产保管员，负责对本单位财产保管。

财产保管员定期清查财产保管工作。

二、每学期对学校财产进行一次清查，要做到帐物相符，并对挪位财产进行清理。

三、定期清查财物对发现损坏的要查清原因，追究责任。

四、定期和财务会计核对固定资产金额。

清查财物后应及时进行对帐，并调整。

五、财产保管在定期清查工作结束后，应及时写出清查报告，并提出进一步改进的意见。

六、每学期结束前，中心校组织力量及时清理、整修。

THANKS!

!

致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等

打造全网一站式需求

欢迎您的下载，资料仅供参考