湖州地区中级经济法选择50题含答案Word格式.docx
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[解析]考察我国个人贷款业务的发展历程。
5、个人贷款是商业银行贷款业务的一部分，是以（）为标准进行贷款分类的一种结果。
A．主体特征
B．客体特征
C．内容特征
D．对象特征
[解析]个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人。
6、（）是指投资者要求证券经纪商在执行委托指令时，必须按限定的价格或比限定价格更有利的价格买卖证券，即必须以限价或低于限价买进证券，以限价或高于限价卖出证券。
A．限价委托
B．市价委托
C．自助委托
D．电话委托
B项市价委托是指投资者向证券经纪商发出买卖某种证券的委托指令时，要求证券经纪商按证券交易所内当时的市场价格买进或卖出证券。
7、我国证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前（）分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。
A．5
B．3
C．2
D．1
[解析]上海证券交易所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前1分钟所有交易的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。
当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。
8、临时停市（）。
A．由国务院决定，证券交易所执行
B．由国务院证券监督机构决定，证券交易所执行
C．由证券交易所决定，并报告当地地方政府
D．由证券交易所决定，并报告国务院证券监督管理机构
9、ABC会计师事务所接受委托对B公司2010年度财务报表进行审计，委派乙注册会计师为项目负责人，乙注册会计师在进行审计抽样时遇到下列问题，请代为做出正确的专业判断。
乙注册会计师拟采用PPS抽样方法，下列有关该方法的表述中，正确的是（）。
A．每个账户被选中的机会相同
B．余额为零的账户没有被选中的机会
C．与低估的账户相比，高估的账户被抽取的可能性更小
D．在确定样本规模时，需要考虑被审计金额的预计变异性
B
[解析]在PPS抽样方法下，每个货币单元被选中的机会相同，但不是每个账户被选中的机会相同，选项A不正确。
余额为零的账户是没有被抽取的机会的，选项B的说法正确。
传统变量抽样的样本规模是在总体项目共有特征的变异性或标准差的基础上计算的。
PPS抽样在确定所需的样本规模时不需要直接考虑货币金额的标准差．因此选项D不正确。
10、下列关于股东代表诉讼的说法正确的是哪项（ ）
A．有限责任公司中连续180日以上持有1/10以上表决权的股东才有权提起代表诉讼
B．《公司法》规定股东提起代表诉讼的，人民法院可以应公司的请求，要求股东提供相应担保
C．股东虽然是以自己的名义向人民法院提起诉讼，但诉讼所得的收益应当归公司所有
D．上市公司的监事将其持有的本公司股票卖出后6个月内又买人，公司董事会却未将其所得收益收公司，公司股东要求董事会对该收益行使公司归人权的，即使董事会对此项要求拒绝执行满30日，股东也无权提起代表诉讼
《公司法》第152条规定，有权提起股东代表诉讼的主体是有限责任公司的股东和股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，有限公司中的股东无论持有公司股份的数量和时间都可以提起代表诉讼，A项不正确。
B项也不正确，这是《公司法》第22条第3款对股东提起股东大会或者股东会、董事会决议撤销之诉的规定，《公司法》并未对股东代表诉讼作出这种规定。
C项是正确的，当选。
因为代表诉讼是股东代替公司起诉，虽然是以自己的名义，但维护的是公司的利益，诉讼所得的收益自然应当归公司所有。
根据《证券法》第47条规定，D项错误，因为按照前引《证券法》相关规定，在此情形下，股东有权为了公司利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
11、同场外交易市场相比，证券交易所（）。
A．本身并不买卖证券
B．参加交易者可以为会员证券商也可为非会员证券商
C．是证券发行的主要场所
D．交易手续简单方便、价格还可协商
[解析]B项，参加交易者必须为会员证券商；
C项，场外交易市场是证券发行的主要场所；
D项属于场外交易市场的特点，证券交易所交易采用公开竞价的方式。
12、在申报价格最小变动单位方面，《上海证券交易所交易规则》规定：
A股、债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为（）元。
A．0.001
B．0.005
C．0.01
D．0.05
[解析]在申报价格最小变动单位方面，《上海证券交易所交易规则》规定：
A股、债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为0.01元人民币，基金、权证交易为0.001元人民币，B股交易为0.001美元，债券质押式回购交易为0.005元人民币。
13、需办理席位变更的情形不包括（）。
A．营业部迁址
B．公司更名
C．席位转让
D．总经理变更
[解析]会员公司因公司更名、营业部迁址、更换席位使用单位等原因，需要变更席位名称的，必须向证券交易所会员部提出申请。
故选D。
14、保荐人应当对上市公司募集资金管理事项进行持续督导，上市公司应当在募集资金到账后（）内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
A．一周
B．两周
C．10个工作日
D．15个工作日
《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》明确，保荐人应当对上市公司募集资金管理事项履行保荐职责，进行持续督导工作，上市公司应当在募集资金到账后两周内与保荐人、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。
15、（2013年）下列关于上市公司收购****利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是（ ）。
A．收购人在要约收购期内，可以卖出被收购公司的股票
B．收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让
C．收购人在收购要约期限届满前15日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约
D．收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约
本题考核上市公司收购中有关当事人的义务。
-是报告义务。
实施要约收购的收购人必须事先向中国证监会报送上市公司收购报告书。
在收购过程中要约收购完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告中国证监会和证券交易所。
二是禁售义务。
收购人在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。
三是锁定义务。
收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让。
因此A选项的说法是不符合规定的。
16、证券公司申请会员资格时应报送证券交易所的材料不包括（）。
A．经营证券业务许可证
B．董事、监事、高级管理人员的个人资料
C．境内外控股子公司及主要参股公司信息
D．持有5%以下股权的股东、实际控制人的名称等信息
[解析]根据《上海证券交易所会员管理规则》和《深圳证券交易所会员管理规则》的规定，应报送的材料有：
①申请书；
②设立的批准文件；
③经营证券业务许可证；
④企业法人营业执照；
⑤章程及主要业务规章制度；
⑥董事、监事、高级管理人员的个人资料；
⑦持有5%以上股权的股东、实际控制人的名称、出资额、持股比例、业务范围、注册资本、注册地址、法定代表人等信息；
⑧境内外控股子公司及主要参股公司信息；
⑨证券交易所要求提交的其他文件。
17、在20世纪60年代之前，商业银行的风险管理处于资产管理阶段，强调（）。
A．资产的高收益
B．保持资产的流动性
C．资产的低风险
D．贷款的产业方向
[解析]在20世纪60年代之前，商业银行的风险管理处于资产管理阶段，强调保持资产的流动性。
18、我国基金监管法规体系的核心是（ ）。
A．《基金管理公司管理办法》
B．《中华人民共和国证券投资基金法》
C．《基金运作管理办法》
D．《中华人民共和国证券法》
基金监管作为一种政府行政行为，必须依法开展。
基金监管的法规体系是基金监管体系的重要组成部分。
我国基金业经过十余年时间的规范发展，已经初步形成一套以《中华人民共和国证券投资基金法》为核心、各类部门规章和规范性文件为配套、自律规则为补充的完善的基金监管法律制度体系。
19、证券交易所对A股和基金每日涨跌幅偏离值超过（）的前3只证券，要公布其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及其成交金额。
A．5%
B．7%
C．10%
D．15%
[解析]对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的：
日收盘价格涨跌幅偏离值达到±
7%的各前3只股票（基金），证券交易所分别公布相关证券当日买入、卖出金额最大的5家会员营业部（深圳证券交易所是营业部或席位）的名称及其买入、卖出金额。
20、证券公司申请资产管理业务资格时，下列各项中，（）是不属于向中国证监会报送的材料。
A．资产管理业务申请
B．内控评审报告
C．由具有从事证券业务资格的会计师事务所出具的上一年度末净资产验资证明
D．资产管理业务专业人员的名单、简历、学历和资格证书、无不良记录的证明
[解析]证券公司申请资产管理业务资格时，需要提交经具有证券相关业务资格的会计师事务所审计的最近一期财务报表，所以C选项不符合题目要求。
21、ABC会计师事务所指派注册会计师丁负责D公司2009年度财务报表审计工作，2010年1月14日开始审计，在审计过程中，需对负责投资业务审计的助理人员提出的相关问题予以解答，并对其编制的有关审计工作底稿进行复核。
请代为作出正确的专业判断。
助理人员在审计D公司报表时，发现D公司2008年度报表中有关对X公司的投资业务存在错报（已由EFG会计师事务所审计）。
注册会计师认为最适宜的措施是（）。
A．提请D公司召开临时股东大会予以说明
B．通报给D公司，但不建议告知EFG会计师事务所
C．要求D公司对2008年度财务报表修正并立即对外发布
D．考虑该事项对2009年度财务报表的影响
22、长城股份有限公司为境内上市公司（以下简称“长城公司”），2007年度财务会计报告于2008年3月31日批准对外报出。
长城公司2007年度的所得税汇算清缴日为2008年3月31日，采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%（假定公司发生的可抵扣暂时性差异预计在未来3年内能够转回；
长期股权投资期末采用成本与可收回金额孰低法计价；
公司计提的各项资产减值准备均作为暂时性差异处理；
不考虑除所得税费用以外的其他相关税费）。
长城公司按净利润10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取任意盈余公积。
2008年1月1日至3月31日之间，发现长城公司如下业务的会计处理不正确。
长城公司发生的有关交易或事项，以及相关会计处理如下：
（1）长城公司于2007年1月1日取得A公司20%的股份作为长期股权投资。
2007年12月31日该项长期股权投资的账面价值（计提减值准备前）为2000071元，销售净价为17000万元，未来现金流量现值为19000万元。
2007年12月31日，长城公司将长期股权投资的可收回金额预计为17000万元。
其会计处理如下：
借：
资产减值损失3000
贷：
长期股权投资减值准备－A公司3000
（2）B公司为长城公司的第二大股东，持有长城公司20%的股份，共计1800万股。
因B公司欠长城公司3000万元，逾期未偿还，长城公司于2007年4月1日向人民法院提出申请，要求该法院采取诉前保全措施，保全B公司所持有的长城公司法入股。
同年9月29日，人民法院向长城公司送达民事裁定书同意上述申请。
长城公司于9月30日，对B公司提起诉讼，要求B公司偿还欠款。
至2007年12月31日，此案尚在审理中。
长城公司经估计该诉讼案件很可能胜诉，并可从保全的B公司所持长城公司股份的处置收入中收回全部欠款，长城公司调整了应交所得税。
长城公司于2007年12月31日进行会计处理如下：
其他应收款3000
营业外收入3000
（3）2008年2月4日，长城公司收到某供货单位的通知，被告知该供货单位2008年1月20日发生火灾，大部分设备和厂房被毁，不能按期交付长城公司所订购货物，且无法退还长城公司预付的购货款200万元。
长城公司已通过法律途径要求该供货单位偿还预付的货款并要求承担相应的赔偿责任。
长城公司将预付账款转入其他应收款处理，并按200万元全额计提坏账准备。
长城公司的会计处理如下：
其他应收款200
预付账款200
以前年度损益调整200
坏账准备200
与此同时对2007年度会计报表有关项目进行了调整。
（4）长城公司2007年1月1日用货币资金1000万元从证券市场上购入C公司股份的25%，并对C公司具有重大影响，但长城公司对C公司的投资采用成本法核算。
C公司2007年1月1日的可辨认净资产公允价值为3000万元，2007年度实现净利润为680万元。
长城公司2007年1月1日的会计处理如下：
长期股权投资－C公司1000
银行存款1000
2007年长城公司对C公司的投资未进行其他会计处理。
（5）长城公司对上述各项交易或事项均已确认暂时性差异的所得税费用影响。
根据上述资料，回答下列问题（单位以万元表示）：
长城公司对在日后期间发现的差错进行会计处理后，应调减已编制的2007年资产负债表“未分配利润”项目金额（）万元。
A．300
B．365.5
C．425.5
D．450
[解析]“未分配利润”项目调整额
23、商业银行取得收益的主要途径是（）。
A．负债业务
B．资产业务
C．中间业务
D．理财业务
[解析]银行的业务通常划分为资产业务、负债业务、中间业务。
而资产业务是商业银行运用、分配其吸收、组织的货币的业务活动，是银行取得收益的主要途径。
24、国内最早开办住房贷款的银行是（）。
A．中国银行
B．中国建设银行
C．中国工商银行
D．中国农业银行
中国建设银行于1985年开办了住宅储蓄和住宅贷款业务，是国内最早开办住房贷款业务的国有商业银行。
25、在我国，（）是承担相应交易交收责任的所有结算参与人的共同对手方。
A．证券公司
B．证券交易所
C．中国结算公司
D．证券业协会
【答案解析】对于我国证券交易所市场实行多边净额清算的证券交易，证券登记结算机构（即中国结算公司）是承担相应交易交收责任的所有结算参与人的共同对手方。
26、商业银行被接管，是依法保障商业银行经营安全性、合法性的重要预防措施。
对于在接管过程中发生的下列情况，处理符合《商业银行法》的是（）。
A．接管期间，由接管组织行使商业银行的经营管理权
B．接管的期限最长不得超过3年
C．接管前发生的债务，由接管组织负责清偿
D．接管期间的发生的债务，由接管组织负责清偿
[解析]根据《商业银行法》第66条规定；
“接管自接管决定实施之日起开始。
自接管开始之日起，由接管组织行使商业振行的经营管理权力。
”所以本题应选A。
第64第规定：
“商业铱行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。
接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。
棱接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。
”所以C，D错误。
第67条规定：
“接管期限届满，国务院银行业监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过二年。
”所以B错误。
27、深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定的交易或其他业务权限不包括（）。
A．一类或多类证券品种或特定证券品种的交易
B．大宗交易
C．协议转让
D．自营证券交易
[解析]深圳证券交易所根据会员的申请和业务许可范围，为其设立的交易单元设定下列交易或其他业务权限：
①一类或多类证券品种或特定证券品种的交易；
②大宗交易；
③协议转让；
④交易型开放式指数基金（ETF）、上市开放式基金（LOF）及非上市开放式基金等的申购与赎回；
⑤融资融券交易；
⑥特定证券的主交易商报价；
⑦其他交易或业务权限。
28、网上累计投标询价发行是利用证券交易所的交易系统，通过向投资者在价格申购区间内的询价过程，从而确定发行价格并向投资者发行新股的一种发行方式。
（）
A．正确
B．错误
C．放弃
29、（）推动了个人消费信贷的蓬勃发展。
A．住房制度的改革
B．个人信贷的需求
C．国内需求的增长
D．商业银行股份制改革
[解析]住房制度的改革促进了个人住房贷款的产生和发展；
国内需求的增长推动了个人消费信贷的蓬勃发展；
商业银行股份制改革推动了个人贷款业务的规范和发展。
30、证券交易所对A股和基金每日涨跌幅偏离值超过（）的前3只证券，要公布其成交金额最大的5家会员营业部或席位名称及成交金额。
C．15%
D．20%
对于有价格涨跌幅限制的股票、封闭式基金竞价交易出现下列情形的：
31、下列关于贷款的说法错误的是（）。
A．贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务
B．贷款是银行主要的负债
C．贷款是银行最主要的资产
D．贷款是一种信用业务
贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。
贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。
32、甲、乙、丙三人要成立一家有限责任公司，以下哪个不是成立公司的必备条件（）
A．达到法定最低限额的股东出资
B．公司章程
C．固定的生产经营场所
D．公司名称
[考点]有限责任公司成立的必备条件
33、证券公司定向资产管理业务活动由（）监督管理。
A．中国证券业协会
C．中国证监会
D．国务院
[解析]《证券公司定向资产管理业务实施细则（试行）》第七条规定，中国证监会依据法律、行政法规、《证券公司客户资产管理业务试行办法》和本细则的规定，监督管理证券公司定向资产管理业务活动。
34、若某券种A是在证券交易所新上市企业债，则企业债的标准券折算率公式为（）。
A．企业债标准券折算率=[上期平均价×
（1-波动率）×
97%]÷
（1+到期平均回购利率/2）÷
100
B．企业债标准券折算率=[上期平均价×
94%]÷
C．企业债标准券折算率=计算参考价×
93%÷
D．企业债标准券折算率=计算参考价×
90%÷
对于已在证券交易所上市的国债，国债标准券折算率=[上期平均价×
100，对于已在证券交易所上市的企业债，企业债标准券折算率=[上期平均价×
100，对于新上市国债，国债标准券折算率=计算参考价×
100，对于新上市企业债，企业债标准券折算率=计算参考价×
100。
35、根据《证券投资基金法》的规定，下列有关证券投资基金发行和交易的表述中，正确的是（）。
A．封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回
B．开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回，也可以上市交易
C．申请上市基金的基金持有人不得少于500人
D．基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市
[解析]
（1）选项B：
开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易；
（2）选项C：
封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人；
（3）选项D：
封闭式基金合同期限届满，应终止上市（而非暂停上市）。
36、商业银行个人理财业务收入大多可以归类为（）。
A．利差收入
B．自营收入
C．中间业务收入
D．投行收入
商业银行个人理财业务收入大多可以归类为中间业务收入。
37、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（）。
A．商业银行与房地产经纪公司是代理人与被代理人的关系
B．一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务
C．一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴
D．在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用
[解析]一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找多事公司作为长期合作伙伴，所以B、C选项说法错误。
在放贷过程中，经纪公司（即代理人）起到阶段性担保（而不是全程担保）的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性，所以D选项说法错误。
38、下列不属于商业银行资产托管范围的是（）。
A．证券投资基金托管
B．QFIL投资托管
C．自营买卖基金
D．社保基金托管
答案为C。
资产托管业务是指具备一定资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，安全保管委托投资的资产，履行托管人相关职责的业务。
银行托管业务的种类很多，包括证券投资基金托管、委托资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、信托资产托管、QFII（合格境外机构投资
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