在线填写操作手册Word下载.docx

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2.2.8附表七19

2.2.9附表八20

2.2.10附表九21

2.2.11附表十22

2.2.12附表十一23

2.2.13企业所得税主年度申报表（B表）主表24

2.3企业所得税年报正式申报26

2.4企业所得税打印27

企业所得税年度申报

企业所得税年度申报主要分为企业所得税申报表（A表）及十一张附表，和企业所得税申报表（B表）的申报，查询，打印，以及与CTAIS的数据同步功能。

操作指南

1.1进入网上申报

1.1.1输入纳税人识别号和密码登陆办税大厅

1.1.2进入“个人信息提示区”

登录成功后自动跳转到个人信息提示区，如下图：

1.1.3点击“申报缴税”进入申报区

1.2企业所得税年报

如果对应同步申报数据中有需纳税人申报记录。

点击“我要申报”，如果纳税人第一次进入企业所得税年度申报区，则进入鉴证报告编码验证页面，如下图：

选完鉴证报告，进入企业类型选择页面，纳税人可根据自己的实际情况选择相应的企业类型：

选择企业类型后，进入“离线申报”与“在线申报”的选择页面：

选择“在线申报”，系统显示在线表单的填写页面，如下图：

1.2.1企业所得税主年度申报表（A表）主表

系统会自动根据以下规则生成部分数据：

1.第1行＝附表一

（1）第2行或附表一

（2）第1行或附表一（3）第2行至7行合计。

2.第2行＝附表二

（1）第2＋7行或附表二

（2）第1行或附表二（3）第2至9行合计。

3.第10行＝本表第1－2－3－4－5－6－7＋8＋9行。

4.第11行＝附表一

（1）第17行或附表一

（2）第42行或附表一（3）第9行

5.第12行＝附表二

（1）第16行或附表二

（2）第45行或附表二（3）第10行。

6.第13行＝本表第10＋11－12行。

7.第14行＝附表三第55行第3列合计。

8.第15行＝附表三第55行第4列合计。

9.第16行＝附表一（3）10行或附表三第14行第4列。

10.第17行＝附表五第1行。

11.第18行＝附表五第6行。

12.第19行＝附表五第14行。

13.第20行＝附表五第9行。

14.第21行＝附表五第39行。

15.第22行＝附表六第7列合计。

（当本表第13+14-15行≥0时，本行=0）

16.第23行＝本表第13＋14－15＋22行。

17.第24行＝附表四第6行第10列。

18.第25行＝本表第23－24行（当本行＜0时，则先调整21行的数据，使其本行≥0；

当21行＝0时，23－24行≥0）。

19.第26行填报25%。

20.第27行＝本表第25×

26行。

21.第28行＝附表五第33行。

22.第29行＝附表五第40行。

23.第30行＝本表第27－28－29行。

24.第31行＝附表六第10列合计。

25.第32行＝附表六第13列合计＋第15列合计或附表六第17列合计。

26.第33行＝本表第30＋31－32行。

27.第40行＝本表第33－34行。

填写完毕，即可保存数据。

1.2.2附表一

1.2.2.1附表一

（1）

附表一

（1）适用于一般企业。

1.第1行＝本表第2＋13行。

2.第2行＝本表第3＋8行。

3.第3行＝本表第4＋5＋6＋7行。

4.第8行＝本表第9＋10＋11＋12行。

5.第13行＝本表第14＋15＋16行。

6.第17行＝本表第18至26行合计。

（二）表间关系

1.第1行＝附表八第4行

2.第2行＝主表第1行

3.第13行＝附表三第2行第3列

4.第17行＝主表第11列

填写完毕，即可保存数据。

1.2.2.2附表一

（2）

附表一

（2）适用与金融企业。

1.第1行＝本表第2＋19＋25＋35行。

2.第2行＝本表第3＋10＋18行。

3.第3行＝本表第4至9行合计。

4.第10行＝本表第11至17行合计。

5.第19行＝本表第20＋24行。

6.第20行＝本表第21―22―23行。

7.第25行＝本表第26＋33＋34行。

8.第26行＝本表第27＋28＋29＋30＋31＋32行。

9.第35行＝本表第36＋37行。

10.第38行＝本表第39＋40＋41行。

11.第42行＝本表第43至48行合计。

1.第1行＝主表第1行。

2.第1＋38行＝附表八第4行。

3.第38行＝附表三第2行第3列。

4.第42行＝主表第11行。

1.2.2.3附表一（3）

附表一（3）适用与事业单位、社会团体、民办非企业单位。

1.第1行＝本表第2行至9行合计。

2.第10行＝本表第11至14行合计。

3.第15行＝本表第1－10行。

4.第16行＝本表第15÷

1行。

1.第2＋3＋4＋5＋6＋7行＝主表第1行。

2.第8行＝主表第9行。

3.第9行＝主表第11行。

4.第10行＝主表第16行＝附表三第14行第4列。

1.2.3附表二

1.2.3.1附表二

（1）

附表二

（1）适用于一般企业。

1.第1行＝本表第2＋7＋12行。

2．第2行=本表第3行至6行合计

3.第7行＝本表第8行至11行合计。

4.第12行＝本表第13＋14＋15行。

5.第16行＝本表第17至24行合计。

6.第25行＝本表第26＋27＋28行。

1.第2＋7行＝主表第2行。

2.第12行＝附表三第21行第4列。

3.第16行＝主表第12行。

4.第26行＝主表第4行。

5.第27行＝主表第5行。

6.第28行＝主表第6行。

1.2.3.2附表二

（2）

附表二

（2）适用与金融企业。

（一）表内关系

1.第1行＝本表第2＋17＋31＋38行。

2.第2行＝本表第3＋11＋15＋16行。

3.第3行＝本表第4至10行合计。

4.第11行＝本表第12＋13＋14行。

5.第17行＝本表第18＋30行。

6.第18行＝本表第19＋20―21＋22―23＋24＋25＋26＋27―28＋29行。

7.第31行＝本表第32＋36＋37行。

8.第32行＝本表第33＋34＋35行。

9.第38行＝本表第39＋40行。

10.第41行＝本表第42＋43＋44行。

11.第45行＝本表第46至50行合计。

1.第1行＝主表第2行；

2.第41行＝附表三第21行第4列；

3.第45行＝主表第12行。

1.2.3.3附表二（3）

附表二（3）适用与事业单位、社会团体、民办非企业单位。

1.第1行＝本表第2行至10行合计。

2.第14行＝本表第1－11行。

1.第2至9行合计＝主表第2行。

2.第10行＝主表第12行。

1.2.4附表三

1.第1行＝本表第2＋3＋...＋19行。

2.第20行＝本表第21＋22＋...＋40行。

3.第41行＝本表第42＋43＋...＋50行。

1.一般工商企业：

第2行第3列＝附表一

（1）第13行。

金融企业：

第2行第3列＝附表一

（2）第38行。

2.第6行第4列＝附表十一第5列“合计”行的绝对值。

3.当附表七第10行第5列为正数时：

第10行第3列＝附表七第10行第5列；

附表七第10行第5列为负数时：

第10行第4列＝附表七第10行第5列负数的绝对值。

4.第14行第4列＝附表一（3）第10行。

5.第15行第4列＝附表五第1行。

6.第16行第4列＝附表五第6行。

7.第17行第4列＝附表五第14行。

8.第18行第4列＝附表五第39行。

9.一般工商企业：

第21行第4列＝附表二

（1）第12行。

第21行第4列＝附表二

（2）第41行。

10.第27行第3列＝附表八第7行。

27行第4列＝附表八第10行。

11.第39行第4列＝附表五第9行。

12.附表九第1行第7列为正数时：

第43行第3列＝附表九第1行第7列；

附表九第1行第7列为负数时：

第43行第4列＝附表九第1行第7列负数的绝对值。

13.附表九第7行第7列为正数时：

第44行第3列＝附表九第7行第7列；

附表九第7行第7列为负数时：

第44行第4列＝附表九第7行第7列负数的绝对值。

14.附表九第10行第7列为正数时：

第45行第3列＝附表九第10行第7列；

附表九第10行第7列为负数时：

第45行第4列＝附表九第10行第7列负数的绝对值。

15.附表九第15行第7列为正数时：

第46行第3列＝附表九第15行第7列；

附表九第15行第7列为负数时：

第46行第4列＝附表九第15行第7列负数的绝对值。

16.附表九第16行第7列为正数时：

第48行第3列＝附表九第16行第7列；

附表九第16行第7列为负数时：

第48行第4列＝附表九第16行第7列负数的绝对值。

17.附表九第17行第7列为正数时：

第49行第3列＝附表九第17行第7列；

附表九第17行第7列为负数时：

第49行第4列＝附表九第17行第7列负数的绝对值。

18.附表十第17行第5列合计数为正数时：

第51行第3列＝附表十第17行第5列；

附表十第17行第5列合计数为负数时：

第51行第4列＝附表十第17行第5列的绝对值。

19.第55行第3列＝主表第14行。

20.第55行第4列＝主表第15行。

1.2.5附表四

第6行第10列＝主表第24行

1.2.6附表五

1.第1行＝第2＋3＋4＋5行。

2.第6行＝第7＋8行。

3.第9行＝第10＋11＋12＋13行。

4.第14行＝第15＋25＋29＋30＋31＋32行。

5.第15行＝第16至24行合计。

6.第25行＝第26＋27＋28行。

7.第33行＝第34＋35＋36＋37＋46＋47行。

8.第37行＝第38+39+40+41+42+43+44+45行

9.第49行＝第50＋51＋52＋53行。

1.第1行＝附表三第15行第4列＝主表第17行；

2.第6行＝附表三第16行第4列＝主表第18行；

3.第9行＝附表三第39行第4列＝主表第20行；

4.第14行＝附表三第17行第4列＝主表第19行；

5.第48行＝附表三第18行第4列；

6.第33行＝主表第