在线填写操作手册Word下载.docx

1、2.2.8 附表七 192.2.9 附表八 202.2.10 附表九 212.2.11 附表十 222.2.12 附表十一 232.2.13 企业所得税主年度申报表（B表）主表 242.3 企业所得税年报正式申报 262.4企业所得税打印 27企业所得税年度申报企业所得税年度申报主要分为企业所得税申报表（A表）及十一张附表，和企业所得税申报表（B表）的申报，查询，打印，以及与CTAIS的数据同步功能。操作指南1.1 进入网上申报1.1.1 输入纳税人识别号和密码登陆办税大厅1.1.2 进入“个人信息提示区”登录成功后自动跳转到个人信息提示区，如下图：1.1.3 点击“申报缴税”进入申报区1.2

2、 企业所得税年报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报记录。点击“我要申报”，如果纳税人第一次进入企业所得税年度申报区，则进入鉴证报告编码验证页面，如下图：选完鉴证报告，进入企业类型选择页面，纳税人可根据自己的实际情况选择相应的企业类型：选择企业类型后，进入 “离线申报”与“在线申报”的选择页面：选择“在线申报”，系统显示在线表单的填写页面，如下图：1.2.1 企业所得税主年度申报表（A表）主表系统会自动根据以下规则生成部分数据：1.第1行附表一（1）第2行或附表一（2）第1行或附表一（3）第2行至7行合计。2.第2行附表二（1）第27行或附表二（2）第1行或附表二（3）第2至9行合计。3.第1

3、0行本表第123456789行。4.第11行附表一（1）第17行或附表一（2）第42行或附表一（3）第9行5.第12行附表二（1）第16行或附表二（2）第45行或附表二（3）第10行。6.第13行本表第101112行。7.第14行附表三第55行第3列合计。8.第15行附表三第55行第4列合计。9.第16行附表一（3）10行或附表三第14行第4列。10.第17行附表五第1行。11.第18行附表五第6行。12.第19行附表五第14行。13.第20行附表五第9行。14.第21行附表五第39行。15.第22行附表六第7列合计。（当本表第13+14-15行0时，本行=0）16.第23行本表第131415

4、22行。17.第24行附表四第6行第10列。18.第25行本表第2324行（当本行0时，则先调整21行的数据，使其本行0；当21行0时，2324行0）。19.第26行填报25%。20.第27行本表第2526行。21.第28行附表五第33行。22.第29行附表五第40行。23.第30行本表第272829行。24.第31行附表六第10列合计。25.第32行附表六第13列合计第15列合计或附表六第17列合计。26.第33行本表第303132行。27.第40行本表第3334行。 填写完毕，即可保存数据。1.2.2 附表一1.2.2.1 附表一（1）附表一（1）适用于一般企业。1.第1行本表第213行。

5、2.第2行本表第38行。3.第3行本表第4567行。4.第8行本表第9101112行。5.第13行本表第141516行。6.第17行本表第18至26行合计。（二）表间关系1.第1行附表八第4行2.第2行主表第1行3.第13行附表三第2行第3列4.第17行主表第11列填写完毕，即可保存数据。1.2.2.2 附表一（2）附表一（2）适用与金融企业。1.第1行本表第2192535行。2.第2行本表第31018行。3.第3行本表第4至9行合计。4.第10行本表第11至17行合计。5.第19行本表第2024行。6.第20行本表第212223行。7.第25行本表第263334行。8.第26行本表第2728

6、29303132行。9.第35行本表第3637行。10.第38行本表第394041行。11.第42行本表第43至48行合计。1.第1行主表第1行。2.第138行附表八第4行。3.第38行附表三第2行第3列。4.第42行主表第11行。1.2.2.3 附表一（3）附表一（3）适用与事业单位、社会团体、民办非企业单位。1.第1行本表第2行至9行合计。2.第10行本表第11至14行合计。3.第15行本表第110行。4.第16行本表第151行。1.第234567行主表第1行。2.第8行主表第9行。3. 第9行主表第11行。4.第10行主表第16行附表三第14行第4列。1.2.3 附表二1.2.3.1 附

7、表二（1）附表二（1）适用于一般企业。1.第1行本表第2712行。2第2行=本表第3行至6行合计3.第7行本表第8行至11行合计。4.第12行本表第131415行。5.第16行本表第17至24行合计。6.第25行本表第262728行。1.第27行主表第2行。2.第12行附表三第21行第4列。3.第16行主表第12行。4.第26行主表第4行。5.第27行主表第5行。 6.第28行主表第6行。1.2.3.2 附表二（2）附表二（2）适用与金融企业。（一）表内关系1.第1行本表第2173138行。2.第2行本表第3111516行。3.第3行本表第4至10行合计。4.第11行本表第121314行。5.

8、第17行本表第1830行。6.第18行本表第1920212223242526272829行。7.第31行本表第323637行。8.第32行本表第333435行。9.第38行本表第3940行。10.第41行本表第424344行。11.第45行本表第46至50行合计。1.第1行主表第2行；2.第41行附表三第21行第4列；3.第45行主表第12行。1.2.3.3 附表二（3）附表二（3）适用与事业单位、社会团体、民办非企业单位。1.第1行本表第2行至10行合计。2.第14行本表第111行。1.第2至9行合计主表第2行。2.第10行主表第12行。1.2.4 附表三1.第1行本表第23.19行。2.第

9、20行本表第2122.40行。3.第41行本表第4243.50行。1.一般工商企业：第2行第3列附表一（1）第13行。金融企业：第2行第3列附表一（2）第38行。2.第6行第4列附表十一第5列“合计”行的绝对值。3.当附表七第10行第5列为正数时：第10行第3列附表七第10行第5列；附表七第10行第5列为负数时：第10行第4列附表七第10行第5列负数的绝对值。4.第14行第4列附表一（3）第10行。5.第15行第4列附表五第1行。6.第16行第4列附表五第6行。7.第17行第4列附表五第14行。8.第18行第4列附表五第39行。9.一般工商企业：第21行第4列附表二（1）第12行。第21行第4

10、列附表二（2）第41行。10.第27行第3列附表八第7行。27行第4列附表八第10行。11.第39行第4列附表五第9行。12.附表九第1行第7列为正数时：第43行第3列附表九第1行第7列；附表九第1行第7列为负数时：第43行第4列附表九第1行第7列负数的绝对值。13.附表九第7行第7列为正数时：第44行第3列附表九第7行第7列；附表九第7行第7列为负数时：第44行第4列附表九第7行第7列负数的绝对值。14.附表九第10行第7列为正数时：第45行第3列附表九第10行第7列；附表九第10行第7列为负数时：第45行第4列附表九第10行第7列负数的绝对值。15.附表九第15行第7列为正数时：第46行第

11、3列附表九第15行第7列；附表九第15行第7列为负数时：第46行第4列附表九第15行第7列负数的绝对值。16. 附表九第16行第7列为正数时：第48行第3列附表九第16行第7列；附表九第16行第7列为负数时：第48行第4列附表九第16行第7列负数的绝对值。17. 附表九第17行第7列为正数时：第49行第3列附表九第17行第7列；附表九第17行第7列为负数时：第49行第4列附表九第17行第7列负数的绝对值。18.附表十第17行第5列合计数为正数时：第51行第3列附表十第17行第5列；附表十第17行第5列合计数为负数时：第51行第4列附表十第17行第5列的绝对值。19.第55行第3列主表第14行。

12、20.第55行第4列主表第15行。1.2.5 附表四第6行第10列主表第24行1.2.6 附表五1.第1行第2345行。2.第6行第78行。3.第9行第10111213行。4.第14行第152529303132行。5.第15行第16至24行合计。6.第25行第262728行。7.第33行第343536374647行。8.第37行第38+39+40+41+42+43+44+45行9.第49行第50515253行。1.第1行附表三第15行第4列主表第17行；2.第6行附表三第16行第4列主表第18行；3.第9行附表三第39行第4列主表第20行；4.第14行附表三第17行第4列主表第19行；5.第48行附表三第18行第4列；6.第33行主表第