金巢财政预算执行情况分析.docx

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金巢财政预算执行情况分析

财政预算执行月报

第12期

抚州金巢经济开发区财政局二0一二年元月十日

2011年财政预算执行情况分析

过去的一年，我区财税部门认真贯彻开发区党工委、管委的决策部署，制定实施积极的财政政策措施，深化财税改革，健全体制机制，推进科学化精细化管理，各项工作取得新的进展，推动了金巢经济社会又好又快发展。

一、财政收入完成情况

全区12月份当月实现财政收入1034万元，2011年全区财政总收入完成56157万元,占全年目标任务的101.6%,同比增长37.25%，其中：

一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成36140万元，同比增长55.33%；上划中央收入20017万元，同比增长13.42%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成23157万元，较上年同期增长16.37%。

其中：

区本级完成17496.2万元，同比增长16%，镇（办）级完成5660.8万元，同比增长17.53%。

2、地税部门完成30804万元，较上年同期增长62.91%。

其中：

区本级完成25575.68万元，同比增长74.48%，镇（办）级完成5228.32万元，同比增长23.01%。

3、财政部门完成2196万元，较上年同期增长4.17%。

其中：

区本级完成849.85万元，同比增长-17.83%，镇（办）级完成1073.73万元，同比增长25.37%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区本级财政收入完成43921.73万元，比上年同期增长42.72%，完成目标任务数114.71%；一般预算收入完成28367.56万元，增长61.05%。

2、镇（办）级财政收入完成12235.27万元，比上年同期增长20.66%，完成目标任务数72.01%；一般预算收入完成5652.91万元，增长37.49%。

主要税种完成情况:

增值税完成17780万元，比上年同期增长17.44%；消费税完成2135万元，增长-5.91%；企业所得税6610万元，增长20.77%；个人所得税968万元，增长68.35%；营业税9505万元，增长48.1%；城市维护建设税2146万元，增长21.38%；城镇土地使用税2459万元，增长3.28%；房产税461万元，增长-6.49%；契税6136万元，增长1841.77%；耕地占用税4069万元，增长54.13%；土地增值税1202万元，增长204.3%；印花税366万元，增长27.97%；车船使用税76万元，增长7.04%。

二、财政支出执行情况

全区一般预算支出完成37776万元，其中：

区本级支出29431万元，镇（办）级支出8345万元。

主要支出项目完成情况是：

一般公共服务支出完成5750万元；公共安全支出完成341万元；教育支出完成5409万元；科学技术支出完成81万元；文化体育与传媒支出完成122万元；社会保障和就业支出完成1404万元；医疗卫生支出完成1988万元；环境保护支出完成144万元;城乡社区事务支出完成1835万元;农林水事务支出完成2885万元；交通运输业支出52万元；资源勘探电力信息等事务支出完成13983万元;商业服务业等事务支出完成3494万元；金融监管等事务支出110万元；国土资源气象等事务支出40万元；其他支出110万元。

三、基金预算收支执行情况

当月实现土地有偿使用收入1784万元，基金预算收入累计完成41691万元；基金预算累计支出50418万元。

四、财政收支运行主要特点

（一）收入增幅前高后低。

今年以来我区经济继续保持平稳较快增长态势，财政收入增长形势依然保持高速,全区财政总收入完成56157万元，增长37.3%，收入进度和增幅居全市第二和四位，但收入增幅呈现出前高后低的特点较为明显。

1-2季度由于受以前年度收入翘尾因素影响，财政收入保持较快增长，但三季度以来收入增幅明显收狭，1-6月份财政收入37743万元，同比增幅达到63.3%，单月均收入规模达到6290万元；3-4季度，收入增长速度有所放缓，入库收入18796万元，较上年同期仅增收611万元，增长3.43%，单月均收入规模为3132万元，较上半年月均规模下降49.7%，财政总收入累计增幅由6月份63.3%将下调至年末37.3%。

（二）增收基础日趋稳固。

随着招商引资和工业发展成效以及城区园区建设稳步推进，累积的发展能量日趋显现，财税增收基础得于不断稳固，多点支撑多极增长的格局逐步形成。

一是纳税上规模的企业逐渐增加。

今年纳税过100万元的企业达到了35家，比上年增加了8家。

二是主导产业和服务业对税收的支撑作用逐渐增强。

全区经济结构不断调整优化，主导产业和现代服务业对税收的贡献率不断提高。

纳税过1000万元的工业企业7家、物流运输和房地产企业各1家；纳税500-1000万的工业企业7家，建筑安装及房地产企业4家、物流运输业3家。

三是财政增收机制不断健全。

建立健全全区协护税机制，增强企业诚信纳税意识，逐步形成了全区上下组织收入齐抓共管的格局，强化目标责任制，完善现代化征管手段，健全收入分析、评估、监控和稽查的良性互动机制，税收征管质量和效率明显提高。

（三）财政保障和改善民生的能力进一步增强。

2011年我区实施积极的就业政策，社会保障和就业支出1404万元，增长5.17%，一是着力推进了高校毕业生、困难群体和农村富余劳动力就业，全年新增就业2200余人；二是努力增加城乡居民收入，增加城乡低保、五保户、优抚对象、困难家庭补助和居委会成员生活补贴，大力推行新农保及失地农民养老保险；三是全面推进义务教育、公共卫生与基层医疗卫生单位绩效工资制度改革，2011年共完成教育支出5409万元，同比增长123.7%，高于一般预算支出77个百分点，占全区一般预算支出的14.32%。

（四）财政支持经济发展的作用进一步提高。

一是优化融资发展环境。

积极搭建融资平台，不断优化融资手段，完善融资方式，拓宽融资渠道，构建融资信息共享交流机制，增加有效融资，吸引国有商业银行及农信社、九江银行、上饶银行等一批金融类企业加快进驻步伐，支持开发区金融、担保等业务快速发展，打造金融大平台，推进开发区大发展。

全年共帮助85家入园企业融资9.25亿元，其中：

新增融资3.2亿元，同比增长28%；帮助28家入园企业担保融资1.38亿元，同比增长25%。

二是大力实施工业强攻战略。

不断优化支出结构，保障招商引资活动经费，加快财源建设步伐；积极兑现各项优惠政策，支持优强企业和主导产业发展，不断壮大支柱税源项目；综合运用财政资助、税收优惠、贷款贴息、信用代偿等政策手段，积极争取各级各类支持企业发展资金。

2011年支持企业发展投入资金14064万元，争取上级财政无偿资金573.5万元，有效地支持企业发展。

五、预算执行存在的问题

（一）企业税收增长乏力。

当前受宏观经济增长趋缓和调控政策从紧的影响,实体经济特别是中小企业以及房地产业面临资金短缺、成本推高、市场竞争等严峻考验，经济增长速度和企业效益逐步放缓。

1-12月份，统计的132户工业企业入库税收27735万元，同比减收382万元，下降1.36%，其中国税入库收入19316万元，同比减收1470万元，下降7.1个百分点；地税入库收入8419万元，同比增收1088万元，增长14.84个百分点。

工业企业税收增长乏力主要原因是区内21户重点企业总共实现税收21789万元,与去年同期相比减收3000万元，下降12.1%。

主要减收企业：

江铃底盘减收2042.1万元，下降44.34%；金山烟花减收42.62万元，下降8.36%；回音必减收108.94万元，下降23.34%；兄弟铝业（含回收公司）减收1807.78万元，下降81.55%；华亿铜业（含回收公司）减收577.9万元，下降24.1%；志丰机械减收828.72万元，下降96.36%；兄弟铜业（含回收公司）减收1230.66万元，下降100%。

主要增收企业：

永方电源增收705万元；博雅生物增收683万元；南方水泥增收513万元；华艺服装增收183万元；华夏电源增收159万元；新维美染织增收206万元；明恒纺织增收128万元；环球纺织增收150万元等。

（二）各征收部门增长不协调。

2011年全区共完成财政总收入56157万元，其中国税完成23157万元，同比增长16.4%，落后全市平均增幅7.7个百分点；地税完成30804万元，同比增长62.9%，超全市平均增幅23.6个百分点。

国税部门收入受宏观经济形势影响较大，工业企业发展的效益和质量有待进一步提升，而地税部门增收主要依靠营业税、契税、耕地占用税三个税种，营业税增长主要来自房地产和建筑安装以及物流运输业发展，随着国家宏观调控政策的趋紧，收入增长持续性具有很大不确定；契税、耕地占用税主要受益于清理了历年欠税。

（三）镇办收入增收后劲不足。

1-12月份，一镇两办收入剔除集中缴库的耕地占用税4069万元，收入规模与上年同期减收1975万元。

一是随着国家对回收企业政策调整监管从严，以及有色金属市场价格波动变化加剧，该行业的运行态势和纳税贡献对城西街办财税收入增减起伏较大；二是镇办收入规模偏小、税基窄、税源结构单一的现状依然未得到突破，地税收入增收依然非常艰难，镇办地税口收入剔除耕地占用税其他税种入库收入1109万元，仅占整个当年收入完成总量的9.06%。

六、当前财政工作重点

2012年既是实施“十二五”规划承上启下的重要之年，又是推进“三大战役”的关键之年，更是转型发展的攻坚之年。

财税部门要全面落实中央和全省经济工作会议精神，坚定信心，抢抓机遇，决战决胜，强力推进工业强攻战,力求在财源培植以及收入征管质量和规模上取得大突破。

（一）主攻首季，奋力实现良好开局。

结合当前形势和发展要求，迅速拿出2012年收入工作计划，分解到各个部门，落实到具体行业、企业、项目和税种上去，层层分解落实，责任到人、责任到位。

进一步增强责任感和紧迫感，把握年初黄金时机，全力以赴抓收入，做到心中有数、工作有方、措施得力，认真抓好一季度财税收入组织工作，按照“以旬保月、以月保季、以季促年”的工作思路，并针对工作中发现的问题，及时进行调度，积极协调解决，确保实现首月、首季“开门红”。

（二）加大投入，着力培植财源税源。

（1）在招商引资上取得“突破”。

以招商引资为生命线，大力实行“招商选资”，主攻大项目好项目，着力打造“三型”企业，增强财政发展后劲。

（2）在培植支柱税源上取得“突破”。

围绕两大主导产业，发挥财政扶持资金的杠杆效应，安排工业企业扶优扶强发展资金，支持优强工业企业的技改补贴、贷款贴息、出口创汇奖励等，迅速做大做强优强企业，努力培育出能支撑起金巢财税赶超发展的“产业之树”“企业之林”。

（3）在大力发展现代服务业上取得“突破”。

按照“工业新区、城市新区”的定位，大力发展现代服务业，做浓商业氛围，依托向莆铁路等区位优势，着力推进金巢“无水港”和货物集散市场建设，构建现代物联信息网络，实现“铁公海”联运，重点打造区域内有影响的物流龙头企业，提高市场竞争力。

（4）在总部经济税收上取得“突破”。

采取超常规的办法和措施，“走出去、引进来”加快总部经济发展步伐，拓宽收入增收渠道，通过财政奖励扶植政策，吸纳总部经济落户开发区，充分发挥总部经济对地方财政税收贡献效应。

（5）在项目建设上取得“突破”。

重点抓好意向性项目落实到位，努力提高入园企业的开工率、投产率和达标率，抓好签约项目的开工建设，抓好竣工项目的投产达标，使招商引资成效快速反映到财政税收增长上来。

（6）在激发镇办经济活力上取得“突破”。

进一步规范区镇办财政分配关系，充分激发镇办发展经济、培植财源、增收节支的内在动力，健全区、镇办共同发展、财源共生、利益共享的收入增长机制和财力分配机制。

按照“谁招商、谁受益、发展快、多受益”原则，大力发展“块状经济”；发挥资金优势，大力引导民间资金和集体资本投资兴业；发挥区位优势，发展郊区经济，繁荣市场，努力走出税基狭窄、税源单一、税收规模小、收入质量差的困境。

（三）强化举措，努力提升征管质量。

（1）时刻关注重点税源企业。

重点企业、行业运行态势和纳税贡献增减，对全区财税收入增减起伏影响极大，关心和关注重点企业、行业的税收征管，也就抓住了组织收入的“牛鼻子”。

（2）强化重点项目税收征管。

采取支付工程款与税款挂钩办法，实行项目单位、项目企业代扣代缴和税务稽核、检查相结合的办法将已实现税收组织入库，预防税收流失。

（3）创新征管方式。

积极开展纳税评估和纳税服务，强化征管举措，切实将经济发展成果转化为财税收入增长。

借鉴先进地区经验，力争2012年在1－2个行业展开以电控税等生产要素控税工作；

（4）积极配合做好清理退园工作，清缴企业旧欠。

对纳税贡献小，经济效益差，低税负甚至零税负企业加大税收稽查力度，同时积极开展纳税评估和纳税辅导，对税负率明显偏离行业的或纳税申报不正常的企业，适时借助稽查力量，开展重点检查，杜绝偷逃税款行为发生，对长期零申报的企业，核实其财务，并帮助其健全财务，完善基础工作，实行正常申报。

生产状况确实不行，又没有发展前景的企业痛下决心，抢抓发展机遇，遵循《入园合同》约定，实现“腾笼换鸟”。

（5）强化非税收入征缴措施。

将预算外非税收入纳入财政预算管理，实行“收支两条线”，加大对房地产、建筑安装项目的稽核，严格依法依规征缴，增加可用财力。

（6）强化镇办零散税收征管，做到既抱“西瓜”又捡“芝麻”。

（7）形成收入齐抓共管局面。

建立健全工商、土管、建设、招商、企业服务、经发等部门相互联动协税护税制度，严防收入征管真空地带。

制定切实有效地激励措施，真正将招商引资、经济发展成效及项目建设投入转化为财税增长成果。

（四）加强管理，大力推进公共财政改革。

（1）树立过紧日子思想，厉行节约，严格控制一般性支出，不断优化和调整支出结构，加大民生所需资金投入，大力保障和改善民生。

（2）提高财政管理科学化精细化水平。

不断规范预算编制、提高预算科学性、增加预算透明度;继续拓展国库集中支付范围的基础上，进一步健全制度，规范操作，切实提高资金管理的科学性和合理性;积极推进公务卡结算工作，提高公务支出透明度;进一步深化财政支出绩效评价改革，强化绩效意识，建立健全财政支出事前申报预期绩效目标制度，积极探索扩大财政支出项目绩效评价结果应用的覆盖范围。

（3）增强财政监管能力，确保财政资金安全有效。

自觉接受审计和社会舆论监督;逐步建立“事前参与预警、事中跟踪防范、事后审核问效”的多层次、全方位的财政监督体系;重点加强对涉及群众切身利益的财政专项资金的监督检查，规范资金使用，确保专项资金使用的有效性、安全性;开展政府采购专项检查，规范采购行为;加强基建财务的监督检查工作，特别是参与建立基建领域预防腐败机制;完善内部监督和外部监督相结合的检查机制，切实发挥财政监督的作用，确保财政资金安全有效。