基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案011614.docx

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基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案011614

基金从业资格考试《私募股权投资》历年真题和解析答案0116-14

1、出现以下情形的私募基金管理人，将被认定为“失联（异常）”私募机构：

通过在私募基金登记备案系统预留的电话无法取得联系，同时协会以电子邮件、短信形式通知机构在限定时间内未获回复。

存在上述情形时，协会通过网站发布“失联公告”催促相关机构主动与协会联系，公告发出后（）内仍未与协会联系的，认定为“失联（异常）”私募机构。

【单选题】

A.10个工作日

B.10天

C.5个工作日

D.5天

正确答案:

C

答案解析:

关于建立失联（异常）私募机构公示制度的通知：

出现以下情形的私募基金管理人，将被认定为“失联（异常）”私募机构：

通过在私募基金登记备案系统预留的电话无法取得联系，同时协会以电子邮件、短信形式通知机构在限定时间内未获回复。

存在上述情形时，协会通过网站发布“失联公告”催促相关机构主动与协会联系，公告发出后5个工作日内仍未与协会联系的，认定为“失联（异常）”私募机构。

2、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的（）。

【单选题】

A.15%

B.10%

C.20%

D.30%

正确答案:

A

答案解析:

法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于注册资本的15%。

3、下列关于基金投资活动及投资者买卖基金涉及税收的说法正确的是（）。

Ⅰ.基金自身投资活动产生的税收对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。

Ⅱ.证券投资基金管理人以发行基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。

Ⅲ.基金卖出股票时按照1%的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易也按相同税率征收印花税。

Ⅳ.机构投资者、金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金份额的差价收入征收营业税。

非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税，暂免征收印花税。

【单选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:

B