财财务管理技能比赛试题doc.docx

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财财务管理技能比赛试题doc

08财财务管理技能比赛试题.DOC1

一．单项选择题

1、企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系属于（）

A所有权关系B债权关系、合同义务关系C经济关系D利润分配关系

2、企业的投资可以分为广义投资和狭义投资，狭义投资是指（）

A固定资产投资B无形资产投资

C流动资产投资D对外投资

3、企业的出发点和归宿是（）

A生存B发展C盈利D扩展

4、通常称为普通年金的是（）

A先付年金B延期年金C后付年金D永续年金

5、吸收直接投资的缺点是（）

A不能接受直接投资B资金成本较高

C企业借款能力下降D无法避免财务风险

6、下列筹资方式中资金成本最高的是（）

A长期借款B债券C普通股D留存收益

7、融资与融物相结合的筹资方式是（）

A发行债券B抵押贷款C融资租赁D经营租赁

8、我国公司法规定有资格发行债券的公司的累计债务总额不超过公司净资产（）A10%B30%C40%D50%

9、某企业现在将10000元存入银行，年利率为10%，按复利计算，三年后企业可以从企业得到的本利和为（）

A11500元B13000元C13310元D14641元

10、根据资产负债表中各项目与销售收入总额之间的依存关系来测算资金需要量的方法是（）

A因素分析法B报表分析法C销售百分比法D比较分析法

11、当债券的票面利率大于市场利率时，债券应（）

A等价发行B折价发行C溢价发行D按面值发行

12、不存在筹资费用的筹资方式是（）

A银行借款B发行债券C融资租赁D利用留存收益

13、补偿性存款余额的约束使借款企业受到的影响是（）

A增加了所需支付的借款利息额B增加了实际可用借款额

C提高了实际借款利率D降低了实际借款利率

14、在下列各项中，不属于商业信用融资内容的是（）

A赊购商品B预收账款

C办理应收票据贴现D用商业汇票购货

15、在下列各项中，能够引起企业自有资金增加的筹资方式是（）

A吸收直接投资B发行公司债券

C利用商业信用D留存收益转增资本

16、在信用期限、折扣期限及现金折扣等三要素构成的付款要求是（）

A信用标准B信用条件C资信程度D收账方针

17、现金余额的控制就是要确定（）

A最佳现金余额存量B现金持有成本C现金转换成本D现金短缺成本

18、假设某企业预测年度赊销净额为600万元，应收账款周转期为30天，则该企业的应收账款平均余额为（）

A20万元B30万元C40万元D50万元

19、下列不属于应收账款管理成本的是（）

A有价证券收益率B客户信用情况调查费用C收集信息费用D催收账款费用

20、企业适当延长信用期限可以（）

A减少坏账损失的风险B减少机会成本C加速周转速度D扩大销售

21、企业的信用标准一般以预计的（）指标作为判断标准

A应收账款周转率B存货周转率C资产负债率D坏账损失率

22、在存货ABC分类管理中，将存货金额高、品种数量少的划分为（）

A、A类

B、B类

C、C类

D、C类或D类

23、用存货模式确定最佳现金持有量时，只考虑现金的（）

A机会成本B转换成本C短缺成本D机会成本与转换成本之和

24、某企业预计全年需用现金1600万元，预计存货周转期为100天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为60天，则现金周转期为（）

A210天B90天C150天D160天

25、下列不属于存货的是（）

A原材料B在产品C产成品D生产设备

二、多项选择题

1、年金的收付形式有多种，其中主要有（）

A普通年金B即付年金C递延年金

D复利年金E永续年金

2、企业自有资金的筹资方式主要有（）

A发行股票B发行债券C吸收直接投资

D留存收益E银行借款

3、个别资金成本包括（）

A银行借款成本B债券成本C优先股成本

D普通股成本E留存收益成本

4、下列经济行为中，属于企业财务活动的有（）

A资金营运活动B利润分配活动

C筹集资金活动D投资活动

5、下列各项中，属于吸收直接投资与发行普通股筹资方式共有的缺点是（）

A限制条件多B财务风险大

C控制权分散D资金成本高

6、商业信用筹资的优点主要表现在（）

A筹资风险大B筹资成本低

C限制条件少D筹资方便

7、企业财务管理环境中最重要的是（）

A金融市场环境B经济环境C法律环境D文化环境

8、财务管理环节具有的特征是（）

A复杂性B循环性C顺序性D层次性

9、我国《公司法》规定股票的发行价格有（）

A等价B折价C溢价D平价

10、下列项目中，属于普通股股东权利的是（）

A表决权B股份请求权C优先分配股利权

D优先分配剩余财产权E账目审查权

11、长期借款筹资的特点有（）

A筹资速度快B筹资富有弹性C筹资风险高

D筹资成本较低E筹资数量有限

12、引起企业经营风险的主要原因有（）

A产品需求变动B产品成本变动C产品价格变动D固定成本的比重

13、企业的资金分配活动包括（）

A弥补生产经营耗费，缴纳流转税B缴纳所得税

C提取盈余公积D向股东分配股利

14、按卖方提供的信用条件，买方利用信用筹资需付出机会成本的情况有（）A卖方不提供现金折扣B买方享有现金折扣

C放弃现金折扣，在信用期内付款

D卖方提供现金折扣，而买方逾期支付

15、下列各种关系中属于企业财务关系的有（）。

A.企业与国家之间的关系

B.企业与职工之间的关系

C.企业投资者之间的关系

D.企业与债权人之间的关系

16、下列属于流动资产的特点的是（）

A周转速度快B占用数量波动性大C占用形态不变D占用形态多样性E变现能力强17、应收账款的管理成本主要包括（）

A调查顾客信用情况的费用B收集各种信息的费用C账簿的记录费用D应收账款的坏账损失E收账费用

18、应收账款的功能有（）

A增加销售的功能B减少销售的功能C增加存货的功能D减少存货的功能E有利于商业竞争19、企业对顾客进行进行资信评估应当考虑的因素的主要有（）

A信用品质B偿付能力C资本和抵押品D经济状况

20、提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但也会付出一定代价，主要有（）A应收账款机会成本B坏账损失C收账费用D现金折扣成本

三、判断题

1、补偿性余额的约束有助于降低银行贷款风险，但同时也减少了企业实际可动用借款额，提高了借款的实际利率（）

2、融资租赁方式下，租赁期满，设备必须作价转让给承租人（）

3、与普通股筹资相比债券筹资的资金成本低，筹资风险高（）

4、发行债券筹资有固定的还本付息义务，要按期支付利息并且必须到期按面值一次偿还本金（）

5、在其他条件一定的前提下，资金周转速度越快，企业的资金需要量就越多，反之则越少（）

6、筹资渠道和筹资方式两个概念毫无联系，筹资渠道是说明企业的资金是从哪里取得的，而筹资方式则说明企业运用何种方式筹集资金（）

7、由于企业举债必须支付利息，因此企业应尽量不借债（）

8、企业的固定成本越小，经营杠杆系数越大，企业的经营风险也越大（）

9、企业财务管理是对企业活动的管理，具体包括企业对资金筹集、投放和分配的管理（）

10、把利润最大化作为企业财务管理的目标能够反映企业经济效益的水平高低

是容易计算故应将其视为财务管理的目标（）

11、企业持有的货币资金能直接给企业带来收益（）

12、现金管理的目的，就是将现金持有量减少到最低限度，并能获取最大的经济效益（）

13、企业现金持有量越少，进行证券变现的次数越少，相应的转换成本越少（）

14、现金的短缺成本与现金持有量成正比例关系（）

15、存货模式中最佳现金持有量就是使现金机会成本、转换成本与短缺成本之和最低的现金持有量（）

16、财务部门对应收账款的管理，主要是制定适当的信用政策，从而改变应收账款的管理水平（）

17、企业存货过多，会增加企业风险或减少利润，因此企业应力求减少存货，使存货越少越好（）

18、为保证企业生产经营所需现金，企业持有的现金越多越好（）

19、企业花费的收账费用越多，坏账损失就越少，平均收款期也会缩短（）

20、订货成本与企业每次订货的数量无关，而只与订货次数有关（）

21、企业拥有现金所发生的管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系（）

22、在利用成本分析模式和存货模式确定现金最佳持有量时，都可以不考虑管理成本的影响（）

23、在存货的ABC分类管理法下，应当重点管理的是虽然品种数量较少，但金额较大的存货（）

24、存货周转期是指将原材料转化成产成品所需要的时间（）

25、在年需要量确定的情况下，经济订货批量越大，进货间隔期越长（）

四、计算题

1、某公司共有长期资本1000万元，其中长期借款150万，债券200万元，优先股100万元，普通股为300万元，留存收益250万元，其资金成本率分别为5%，12%，18%，15%，10%则该公司的综合资金成本率为多少？

2、某公司发行的优先股总额为100万元，筹资费用率为5%，每年支付10%的股利，根据资料计算优先股资金成本率？

3、某企业预计全年需用资金2000万元，预计存货周转期为90天，应收账款和应付账款周转期均为60天，根据上述资料，用现金周转模式计算最佳现金持有量

4、某企业准备购置一项设备，连续五年于每年年初向银行存入12万元，银行存款年利率为8%，计算该企业在第五年末能取出的本利和为多少？

（F/A，8%，5）=5.8666；（F/A，8%，6）=7.3359

答案:

一单项选择题

1—10BDCCB，CCCCC11—20CDCCA，BADAD21—25DADBD

二多项选择题

1—10ABCE,ACD,ABCDE,ABCD,CD;BCD,ABC,BCD,ACD,ABE

11—20ABCDE,ABCD,ABCD,CD,ABCD;ABDE,ABCE,AD,ABCD,ABC

三判断题

1—10对,错,对,错,错,错,错,错,错,错11—20错,对,错,错,错,对,错,错,错,对

21－25对,对,对,错,错

四计算题

1、（150/1000）×100%=15%，（200/1000）×100%=20%，（100/1000）×100%=10%

（300/1000）×100%=100%=30%，（250/1000）×100%=25%

加权平均资金成本率=5%×15%+12%×20%+18%×10%+15%×30%+10%×25%=11.95%

2、（100×10%）/100×（1-5%）=10.53%

3、现金周转期=90+60-60=90

最佳现金持有量=（2000/360）×90=500万元

4、12×5.8666×（1+8%）=76.03万元

12×7.3359×-12=76.03万元

两种方法均可以