企业年终盘点计划书.docx
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企业年终盘点计划书
企业年终盘点计划
1.盘点目的
2.盘点组织及任务分工
3.盘点范围
4.盘点单据及资料
5.存货截止控制
6.盘点开始前准备工作
7.实际盘点之进行
8.盘点完成工作
9.其它事项
10.附：
盘点清册、表单及盘点日期、盘点人员
平湖XXXXXXX有限公司
2020年度年终盘点计划规划财务部
一.盘点目的
1.确定企业存货的实际库存量，核实帐本的存货记录。
2.据以衡量存货价值，达到良好之管理。
3.确定资产价值，以便于良好之管理。
4.充份正确的表达财务报表。
二.盘点组织及任务分工
1.负责人：
负责盘点作业之全权指挥、调度事宜，对盘点总体负责。
2.初盘组
A、负责所有存货初盘之计量及辨认。
B、盘点报告之差异原因说明及调整单据之填写。
C、实地之存货管理，盘点卡之管理。
3.复盘组
对已初盘存货实施复盘，复盘时初盘人必须在场。
4.管理部
A.负责盘点卡之设计、印刷。
B.协调各相关部门，并控制盘点基准日之进（退）料、领（退）货、出（退）货等作业。
5.财务部
A.编制汇总的盘点卡资料，并审核存货盘点清册。
B.监督各部门的盘点准时、准确的完成。
C.核对存货盘点的数量与帐本结存数量是否一致，如有差异，应对相关部门追查原因，经盘点负责人同意后调整帐本数量，使帐实一致。
6.盘点作业之组织系统
注：
复盘人员名单附后
三.盘点范围
1.属于公司所有之存货，不论其存放地点或何种状态均属之。
客户/供货商的委托加工物资亦须盘点。
2.属于公司所有固定资产及列管资产、模具、低值易耗品。
3.存货包括原料（呆料、废料）、物料、在制品、产成品及其它存货之物品（包括样品、试验用品）。
4.财务盘点包括库存现金、票据、有价证券、空白支票等等之盘点。
四、盘点单据及资料
1.盘点卡：
需预先连续
A.盘点卡一式四联,第一联交会计部编制盘点清册，第二联XX会计师事务所留存，第三联XX会计师事务所留存，第四联各使用部门留存。
B.盘点卡由财务部人员控制其发出及收回，盘点卡应登载“盘点卡收发控制总表”以控制各部门之盘点卡使用。
C.各级盘点人员将实际盘点数量及状况填列于盘点卡上，并核对其它所列资料是否正确后，签名表示负责。
D.各部门盘点负责人在财务部领到盘点卡时,应填写“盘点卡领用记录表”,以利管理控制.三、2项的固定资产以盘点清册做为盘点记录。
E.盘点卡不得遗失、毁坏、外借；如有作废或空白者，仍需一起连号缴回。
F.固定资产及列管资产使用2020年年终资产盘点清册进行盘点。
2.盘点清册
各部门根据实际盘点编制盘点清册（包括固定资产与存货）；财务部汇总各部门实际盘点结果并与帐面结存比较，编制汇总盘点清册。
五.存货截止控制
1.仓库收货、各部门所有领料、出货及生产活动应于2020年12月29日上午8时停止作业，各车间的退料应于2020年12月29日14:
00之前完成，并将所有单据入帐以利盘点控制。
各部门严格控制好时间点。
2.盘点期间可能之进料、领料、出货、退货，应协调业务、生产及资材单位提前至盘点开始前或延后至结束后。
存货停止进出期间，如因紧急需要必须领料、出货时，须经盘点总负责人核准后，方得进行。
*3.仓库须在2020年12月30日12：
00结出所有存货帐面结存数，以便复盘。
各部门须把盘点资料在2008年1月2日12:
00前按盘点计划中存货盘点清册的格式正确录入电脑（EXCEL表）报给财务（包括纸质资料与电子档）。
六.盘点开始前准备工作
1.使用盘点卡的相关部门须于12月20日前统计好使用盘点卡的数量，报财务备案，由财务报采购，由公司统一印制。
领盘点卡按报备数量由各部门派人统一领取。
2.事先备妥存货盘点卡、相关的表单及存货存放位置。
3.*各相关部门须在12月29日上午前准备好与盘点卡内容一致的盘点清册（EXCEL表），清册上需有12月29日的帐存数。
4.存货管理之注意事项
A.各类存货应按同一地区、同一存货分类，以免漏盘或重盘，若有特殊情况必须分开摆置的，应予隔区分类。
B.存货名称明确标示，使易于辨认，盘点卡须明显放置于所盘存货上，以免盘点人员误认。
C.*磁石（磁环）半成品、不良品和铁芯半成品除了以个数盘点外，还须过磅称出重量（单位：
公斤），记录于相对应的盘点卡上（同时记录数量和重量）。
各盘点单位须特别注意！
七、实际盘点之进行
1.提前盘点
为节省盘点时间，对于确定不再变动之存货、固定资产及列管资产提前予以盘点，惟需注意两点
A.凡经提前盘点之存货，应于盘点卡注明[提前盘点]之记号。
B.在盘点当天对于已提前盘点之存货，初盘人只须抽盘即可。
2.初盘
A.盘点人员必须实点、实磅为准，不得估计，且盘点人须在盘点卡签名，以示负责。
B.盘点人员必须逐一盘点，每盘完一种存货，应即将盘点卡置于所盘点存货项目之上，以避免漏盘或重盘。
C.固定资产及列管资产以盘点清册的形式予以记录,进行盘点。
3.复盘
A.各盘点部门采取复盘制，对初盘已盘好之部门复盘组将对其进行复盘，这样可以核对比较，提升存货数量之正确性。
B.盘点结果以复盘数量为准，复盘数量若发现错误更改，则须会同初盘人员重新盘点，双方于更正内容上共同签名以示负责。
C.复盘比例：
为保证数字的准确，此次复盘均采取100%复盘。
4.抽盘
会计师事务所抽盘时，各部门初盘人员必须在场，以便于会计师清点。
八.盘点完成工作
1.盘点负责人及财务部、管理部相关人员巡查仓库及生产线各角落，确定所有存货均盘点无遗漏。
2.经抽盘后，各盘点区域人员将盘点卡取下，依号码顺序排列，确定是否有遗漏情形，若有遗失，应立即寻回。
3.各盘点单位依复盘后之数量编制存货盘点清册，并提供交付财务部汇总各部门存货盘点清册，其盘点清册之格式由财务部统一制定，以便核对。
4.存货盘点清册所列差异，经存货保管人员及盘点负责人追查原因确定盈亏后，送交财务部调整入帐。
九.其它事项
每年年终盘点为公司大事之一其意义重大，希各同仁通力合作。
十.附件：
盘点清册及盘点日期时间、盘点人员名单
平湖XXXXXX有限公司
2020年度年终盘点清册---存货
盘点部门：
盘点日期：
盘点卡号
品名
规格
帐本数
初盘数
复盘数
差异数
抽盘数
备注
初盘：
复盘：
抽盘：
平湖XXXXX有限公司
2020年度年终盘点清册---固定资产
盘点部门：
盘点日期：
序号
名称
财产编号
存放位置
规格
初盘数
复盘数
差异数
抽盘数
备注
初盘：
复盘：
抽盘：
平湖XXXXXX公司2020年年终盘点卡领用记录表
日期:
年月日
序号
领用部门
起号
讫号
张数（张）
领用人
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
注:
盘点卡一式四联,每一张为唯一号码,不管作废与否,都要回收
发卡人:
平湖XXXXX有限公司
盘点卡使用情况表
盘点部门：
盘点日期：
收到存货盘点卡：
起号讫号：
共张
使用单位
使用数量
作废数量
空白数量
起号
讫号
张数
起号
讫号
张数
起号
讫号
张数
盘点控制人：
填表人：
平湖XXXXX有限公司
库存现金盘点表
盘点时间:
2020年12月31日
序号
货币面值
单位
数量（张/枚）
金额合计
备注
1
1
分
人民币硬币,下同
2
2
分
3
5
分
4
1
角
5
5
角
6
1
元
7
1
角
人民币纸币,下同
8
2
角
9
5
角
10
1
元
11
2
元
12
5
元
13
10
元
14
20
元
15
50
元
16
100
元
17
18
19
20
合计
未入帐之收入:
未入帐之支出:
帐面余额:
监盘人:
盘点人:
平湖XXXX有限公司2020年年终
盘点人员名单
序号
责任单位
初盘负责人员
复盘人员
稽盘人员
备注
1
1F成品仓
2
1F原料仓
3
1F辅料包材仓及其它
4
1F化学品仓
5
1F模具房
6
1F/2F水电工材料处
7
1F配粉车间
8
1F成型车间
9
1F硬化车间
10
1F研磨车间
11
1F爱知车间,仓库（包括办公室）
12
1F模具车间（包括办公室）
13
2F电着车间
14
2F吊、挂具、剥漆房
15
2F喷涂车间
16
2F全检车间
17
2F物料包材区
18
2F品保办公室
19
2F管理部办公室
20
2F业务部办公室
21
2F电感,铁芯,HDD
22
2F贸易部办公室
23
2F制造部办公室
24
2F研发部办公室
25
2F财务部办公室
26
2F董事长,总经理办公室
27
2F会议室及其它办公区域
28
宿舍
29
食堂
30
门卫
31
配电房
32
厂内其它区域
注:
以上各区域的复盘人须负责复盘该区域的原物料及固定资产和列管资产.
平湖XXXX有限2020年年终盘点工作日程
工作内容
日期
责任部门
备注
1
召开盘点工作会议
12月25日
各相关部门
2
统计盘点卡的使用数量报给财务部
12月20日前
各相关部门
3
盘点卡采购与印刷
12月26日前
财务部管理部
4
盘点卡的发放及登记
12月28日
财务部及各部门
5
资产提前盘点
12月26日后
各相关部门
6
仓库停止发料、收货等
12月29日8:
00
各相关部门
7
各部门停止向仓库退料
12月29日14：
00
各相关部门
8
初盘及部门盘点清册作成
12月29日8:
00至12月30日12:
00
各相关部门
9
内部复盘
12月30日下午13：
00--17：
00
各相关部门
初盘人员有人在场
10
会计师事务所抽盘
12月31日8:
00~12:
00
各相关部门
初盘人员有人在场
11
盘点卡上交财务部
12月31日17:
00前
各相关部门
12
盘点清册上交财务部
19年1月2日下午12:
00
各相关部门
包括纸质（原始）与电子档
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