权责划分规章财务.docx
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权责划分规章财务
权责划分规章
主旨：
权责划分规章。
说明：
第一条本规章依组织规章规定订定之。
第二条本公司权责划分规章除公司组织规章及组织规程另有规定外，
依本规章规定办理规章未规定者，依其他有关规章规定之。
第三条董事长、总经理及部门单位之权责划分事项，依本规章及（附
表）权责划分表规定之。
第四条总经理授权以下各部门主管，主管再就相关业务授权于下层人
员执行，但仍应负行政上之责任。
第五条各部门单位订定权责划分明细表，应注意下列事项：
（一）依业务性质相同者分类依顺序排列之。
（二）呈核顺序以部门单位拟妥后送人事科，就形式要件覆审，再送原作业单位呈报总经理审核，转请总经理、董事长核定实施之。
第六条总经理审核权责划分明细表，应就项目容授权，须否移列加
予审察调查。
总经理就各层授权之适当与否，予以审查。
第七条权责划分表所列业务项目容如有遗漏，应由作业单位随时呈
报总经理，暂予核定增列之。
第八条本规章所称直属单位包括：
处、部、科、室、组等直属单位。
第九条本规章经总经理、董事长通过后实施、修订时亦同。
附表：
权责划分明细表
权责划分明细表
类
别
项目容
权责划分
会办
单位
单位主管
部门主管
总经理
董事长
董事会
不
动
产
类
（1）不动产购置、出售、租赁、其他权利设定
拟报
核转
核转
核定
管理处
（2）房屋兴建、扩建
拟报
核转
核转
核定
管理处
（3）工程发包及建材采购
拟报
核转
核转
核定
管理处
①未满五万。
拟报
核转
核定
管理处
②满五万未满二Ο万。
拟报
核转
核转
核定
管理处
③满二Ο万以上。
拟报
核转
核转
核转
核定
管理处
（4）修缮
管理处
①未满五万。
拟报
核转
核定
管理处
②满五万未满一Ο万。
拟报
核转
核定
报备
管理处
③满一Ο万未满一ΟΟ万。
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
④满一ΟΟ万以上。
拟报
核转
核转
核转
核定
管理处
设
备
、
材
料
、
维
修
、
设
备
售
出
类
（1）营业用设备
管理处
①未满一万
拟报
核转
核定
管理处
②满一万未满十万
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
③满十万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
（2）重要材料采购
管理处
①未满一万
拟报
核定
管理处
②满一万未满五万
拟报
核转
核定
管理处
③满五万未满一Ο万
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
④满一Ο万以上
拟报
核转
核转
核转
核定
管理处
（3）各项设备售出
管理处
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权责划分明细表
设
备
、
材
料
、
维
修
售
出
类
项目容
权责划分
会办
单位
单位主管
部门主管
总经理
董事长
董事会
（3）各项设备、材料售出、维修
管理处
①未满一万
拟报
核定
管理处
②满一万未满一Ο万
拟报
核转
核定
管理处
③满一Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
（4）固定资产售出
管理处
①未满五万
拟报
核转
核定
管理处
②满五万未满五Ο万
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
③满五Ο万未满一ΟΟ万
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
④满一ΟΟ万以上
拟报
核转
核转
核转
核定
管理处
费
用
支
出
类
（1）薪资支出
拟报
核转
核定
管理处
（2）奖金支出
拟报
核转
核定
管理处
（3）佣金支出
拟报
核转
核定
管理处
（4）交际费
拟报
核转
核定
管理处
（5）捐赠性
管理处
①未满一万
拟报
核转
核定
管理处
②满一万未满一Ο万
拟报
核转
核定
报备
管理处
③满一Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
（6）经常性支出
管理处
①二仟（含）以下
拟报
核定
管理处
②二仟（不含）以上未满一Ο万
拟报
核转
核定
管理处
③满一Ο万未满五Ο万
拟报
核转
核定
报备
管理处
④满五Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
管理处
（7）非经常性支出
管理处
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权责划分明细表
类
别
项目容
权责划分
会办
单位
单位主管
部门主管
总经理
董事长
董事会
财
务
费
用
支
出
类
（7）非经常性支出
管理处
①二千（含）以下
拟报
核定
财务部
②二千（不含）以上未满五万
拟报
核转
核定
财务部
③满五万未满二Ο万
拟报
核转
核定
报备
财务部
④满二Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
八法务事件委托及费用支出
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
九公关费用（一次性）
①未满二万
拟报
核转
核定
财务部
②满二万未满一Ο万
拟报
核转
核定
报备
财务部
③满一Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
十押票金或存出保证金
①未满一Ο万
拟报
核转
核定
财务部
②满一Ο万未满五Ο万
拟报
核转
核转
核定
财务部
③满五Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
十一商业本票开立
拟报
核转
核转
核定
报备
十二会计师之委任及费用支付
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
十三营业税申报及缴纳
拟报
核转
核定
财务部
十四营利所得税申报及缴纳（暂缴）
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
十五资产之各基税赋缴纳
拟报
核转
核定
十六暂付款（应付定金）
①未满一Ο万
拟报
核转
核定
财务部
②满一Ο万未满五Ο万
拟报
核转
核转
核定
财务部
③满五Ο万以上
拟报
核转
核转
核转
核定
财务部
十七公务借支
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权责划分明细表
类
别
项目容
权责划分
会办
单位
单位主管
部门主管
总经理
董事长
董事会
财
务
费
用
支
出
类
①未满二万
拟报
核报
核定
②满二万未满一Ο万
拟报
核转
核转
核定
③满一Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
十八股东往来
拟报
核转
核转
核转
核定
财务部
十九借贷核定
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
二十银行利息支付
拟报
核转
核定
财务部
二十一零用金设置（五万元以下）
拟报
核转
核定
财务部
二十二零用金报销（二千元以下）
拟报
核定
各部门
二十三营业税
拟报
核转
核定
财务部
二十四会计传票编制
拟报
核转
核定
财务部
二十五会计报告
拟报
核转
核定
财务部
二十六福利金提拨（五万元以下）
拟报
核转
核定
管理处
二十七奖励金提拨（五万元以下）
拟报
核转
核定
财务部
二十八转投资其他事业
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
二十九各项扣缴申报
拟报
核转
核定
财务部
三十呆账处理
①未满五万
拟报
核转
核定
财务部
②满五万未满二Ο万
拟报
核转
核转
核定
财务部
③满二Ο万以上
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
三十一购入卖出有价证券
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
三十二股票发行
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
三十三股本资减
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
三十四盈余分配
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
三十五拨发红利之分派
拟报
核转
核转
核定
报备
财务部
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权责划分明细表
类
别
项目容
权责划分
会办
单位
单位主管
部门主管
总经理
董事长
董事会
行
政
类
（1）规章制定纲要
拟定
核定
报备
报备
管理处
（2）组织规章
拟定
核定
报备
报备
管理处
（3）薪资结构规章
拟定
核定
报备
报备
管理处
（4）人事管理规章
拟定
核定
报备
报备
管理处
（5）权责划分规章
拟定
核定
报备
报备
管理处
（6）各种管理办法及修改事项
拟报
核转
核定
报备
报备
各部门
人
事
类
任用离职核薪考核调迁移交
请假公出病假婚假丧假事假年假出差特别假
留职
奖惩
（1）任聘任用离职核薪考核调迁移交
①员工任用主管级等以下者
核转
核定
报备
报备
报备
人事科
②员工任用主管级等以上者
核转
核转
核定
报备
报备
人事科
③总经理级以上人员任用
核定
报备
人事科
④各室顾问、特助人员
核转
核定
报备
报备
人事科
（2）请假公出病假婚假丧假事假年假出差特别假
①员工请假一日（含）以者
核定
人事科
②员工请假在一日至三日（含）以者
核转
核定
人事科
③员工请假在三日至七日（含）以者
核转
核转
报备
人事科
④员工请假在七日以上含留职停薪者
核转
核转
报备
人事科
⑤部经理级以上请假者不论日数
核定
报备
人事科
（3）员工奖惩、升迁
①员工任用等六职等以下者
核转
核定
人事科
②员工任用等六职等以上者
核转
核转
核定
报备
人事科
③总经理级以上人员
核定
报备
人事科
④特殊奖励与升迁
核转
核转
核定
报备
人事科
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权责划分明细表
类
别
项目容
权责划分
会办
单位
单位主管
部门主管
总经理
董事长
董事会
行
文
公
升级会员 