中青旅财务报表综合分析表.docx
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中青旅财务报表综合分析表
偿债实力指标
2011
2010
2009
流淌比率
1.1513
1.2292
1.4862
速动比率
0.6079
0.7804
0.8106
资产负债率%
50.8059
57.4903
45.563
现金负债率%
20.0952
20.5965
22.7307
2011
2010
2009
应收账款周转率
11.29
11.24
16.44
存货周转率
0.35
0.33
0.37
固定资产周转率
5.58
4.17
4.52
总资产周转率%
104.41
91.86
120.50
流淌资产周转率%
175.39
155.81
244.17
1、营业利润率
2011
2010
2009
中青旅
7.58
8.41
10.14
国旅联合
-38.05
-4.47
-2.26
比照来说，国旅可能由于11年日本地震和国际动乱影响比拟大，因此低于中青旅指标。
中青旅营业利润率那么是平稳中微落。
总体来说，中青旅主营业务获利水平不错，追究其缘由可能是市场环境因素所致。
2、本钱费用利润率
2011
2010
2009
中青旅
9.13
9.82
11.82
国旅联合
-31.48
17.49
17.91
上图可以看到中青旅本钱费用率09年到11年有缓慢下降趋势，进一步分析收入本钱改变可以得知，有所下降是因为利润总额有所下降，营业本钱增加所致。
比照国旅来看，虽然中青旅起先低于保利，但是总体趋势是走势好，而国旅却是在10年陡然下降，可见中青旅在本钱费用管理方面要优于国旅。
3、每股收益
2011
2010
2009
中青旅
0.64
0.64
0.61
国旅联合
-0.14
0.05
0.05
整体来看，两公司在09年到10年根本每股收益都在增长。
说明公司为投资者获得收益实力在增加。
报告期内，中青旅数据大于国旅缘由在于其每股股价较高，在考虑了每股未安排利润之后，数据反映盈利实力中青旅优于国旅。
1、营业收入增长率
2011
2010
2009
中青旅
38.42
-1.73
34.92
国旅联合
-19.72
1.66
16.85
由图可以看出，09年中青旅主营业务收入增长率很大，而10年降到负增长，11年增长率又陡增。
而国旅主营业务收入增长率从09年到11年增长速度都是急速下降。
总体来看，中青旅主营业务收入增长率远远高于国旅，即中青旅产品处于成长期，开展空间很大。
2、总资产增长率
2011
2010
2009
中青旅
12.31
34.55
22.02
国旅联合
10.42
3.14
12.16
总资产增长率是企业本年总资产增长额同年初资产总额比率，反映企业本期资产规模增长状况。
09-11年中青旅总资产增长率始终高于国旅，并在10年出现较大增长，可是10年以后又有必须幅度下滑，说明中青旅还有待于提高其经营实力，扩大开展以增加其竞争实力。
局部数据来源〔附件〕
1.以上数据来源于新浪财经网
2.中青旅资产负债表〔2009-2011年〕
报表日期
2011/12/31
单位：
中青旅控股股份有限公司
单位：
元
工程
期末数
工程
期末数
流淌资产
流淌负债
货币资金
906,300,000.00
短期借款
269,459,000.00
结算备付金
--
向中心银行借款
--
拆出资金
--
汲取存款及同业存放
--
交易性金融资产
--
拆入资金
--
衍生金融资产
--
交易性金融负债
--
应收票据
76,670,200.00
衍生金融负债
--
应收账款
815,310,000.00
应付票据
391,500,000.00
预付款项
597,570,000.00
应付账款
756,532,000.00
应收保费
--
预收款项
2,019,350,000.00
应收分保账款
--
卖出回购金融资产款
--
应收分保合同打算金
--
应付手续费及佣金
--
应收利息
--
应付职工薪酬
70,764,400.00
应收股利
--
应交税费
75,707,200.00
其他应收款
922,194,000.00
应付利息
484,762.00
应收出口退税
--
应付股利
2,004,350.00
应收补贴款
--
其他应交款
--
应收保证金
--
应付保证金
--
内部应收款
--
内部应付款
--
买入返售金融资产
--
其他应付款
298,350,000.00
存货
1,545,100,000.00
预提费用
--
待摊费用
--
预料流淌负债
--
待处理流淌资产损益
--
应付分保账款
--
一年内到期非流淌资产
--
保险合同打算金
--
其他流淌资产
--
代理买卖证券款
--
流淌资产合计
4,863,140,000.00
代理承销证券款
--
非流淌资产
国际票证结算
--
发放贷款及垫款
--
国内票证结算
--
可供出售金融资产
51,114,700.00
递延收益
--
持有至到期投资
--
应付短期债券
--
长期应收款
--
一年内到期非流淌负债
340,000,000.00
长期股权投资
18,509,600.00
其他流淌负债
--
其他长期投资
--
流淌负债合计
4,224,150,000.00
投资性房地产
223,257,000.00
非流淌负债
固定资产原值
1,984,360,000.00
长期借款
34,909,100.00
累计折旧
496,493,000.00
应付债券
--
固定资产净值
1,487,870,000.00
长期应付款
--
固定资产减值打算
143,012.00
专项应付款
--
固定资产净额
1,487,730,000.00
预料非流淌负债
--
在建工程
820,081,000.00
递延所得税负债
35,722,200.00
工程物资
31,417,400.00
其他非流淌负债
40,788,700.00
固定资产清理
--
非流淌负债合计
111,420,000.00
生产性生物资产
--
负债合计
4,335,570,000.00
公益性生物资产
--
全部者权益
油气资产
--
实收资本（或股本）
415,350,000.00
无形资产
795,128,000.00
资本公积
939,226,000.00
开发支出
--
库存股
--
商誉
74,784,500.00
专项储藏
--
长期盼摊费用
152,619,000.00
盈余公积
101,376,000.00
股权分置流通权
--
一般风险打算
--
递延所得税资产
6,210,800.00
未确定投资损失
--
其他非流淌资产
9,602,560.00
未安排利润
1,117,350,000.00
非流淌资产合计
3,670,450,000.00
拟安排现金股利
--
外币报表折算差额
-22,114,100.00
归属于母公司股东权益合计
2,551,190,000.00
少数股东权益
1,646,830,000.00
全部者权益（或股东权益）合计
4,198,020,000.00
资产总计
8,533,590,000.00
负债和全部者权益（或股东权益）总计
8,533,590,000.00
报表日期
2010/12/31
单位：
中青旅控股股份有限公司
单位：
元
工程
期末数
工程
期末数
流淌资产
流淌负债
货币资金
899,440,000.00
短期借款
10,000,000.00
结算备付金
--
向中心银行借款
--
拆出资金
--
汲取存款及同业存放
--
交易性金融资产
--
拆入资金
--
衍生金融资产
--
交易性金融负债
--
应收票据
32,585,200.00
衍生金融负债
--
应收账款
676,614,000.00
应付票据
209,000,000.00
预付款项
542,268,000.00
应付账款
733,216,000.00
应收保费
--
预收款项
2,345,400,000.00
应收分保账款
--
卖出回购金融资产款
--
应收分保合同打算金
--
应付手续费及佣金
--
应收利息
--
应付职工薪酬
56,186,200.00
应收股利
608,567.00
应交税费
66,674,000.00
其他应收款
857,465,000.00
应付利息
--
应收出口退税
--
应付股利
106,674,000.00
应收补贴款
--
其他应交款
--
应收保证金
--
应付保证金
--
内部应收款
--
内部应付款
--
买入返售金融资产
--
其他应付款
305,205,000.00
存货
1,730,780,000.00
预提费用
--
待摊费用
--
预料流淌负债
--
待处理流淌资产损益
--
应付分保账款
--
一年内到期非流淌资产
--
保险合同打算金
--
其他流淌资产
--
代理买卖证券款
--
流淌资产合计
4,739,760,000.00
代理承销证券款
--
非流淌资产
国际票证结算
--
发放贷款及垫款
--
国内票证结算
--
可供出售金融资产
90,894,600.00
递延收益
--
持有至到期投资
--
应付短期债券
--
长期应收款
--
一年内到期非流淌负债
23,520,000.00
长期股权投资
57,203,900.00
其他流淌负债
--
其他长期投资
--
流淌负债合计
3,855,880,000.00
投资性房地产
228,367,000.00
非流淌负债
固定资产原值
1,934,010,000.00
长期借款
475,727,000.00
累计折旧
405,245,000.00
应付债券
--
固定资产净值
1,528,770,000.00
长期应付款
--
固定资产减值打算
133,158.00
专项应付款
--
固定资产净额
1,528,630,000.00
预料非流淌负债
--
在建工程
219,487,000.00
递延所得税负债
36,607,100.00
工程物资
7,756,490.00
其他非流淌负债
--
固定资产清理
--
非流淌负债合计
512,334,000.00
生产性生物资产
--
负债合计
4,368,210,000.00
公益性生物资产
--
全部者权益
油气资产
--
实收资本（或股本）
415,350,000.00
无形资产
502,144,000.00
资本公积
898,067,000.00
开发支出
81,400.80
库存股
--
商誉
74,784,500.00
专项储藏
--
长期盼摊费用
138,521,000.00
盈余公积
105,421,000.00
股权分置流通权
--
一般风险打算
--
递延所得税资产
4,560,250.00
未确定投资损失
--
其他非流淌资产
5,980,000.00
未安排利润
929,113,000.00
非流淌资产合计
2,858,410,000.00
拟安排现金股利
--
外币报表折算差额
-20,054,600.00
归属于母公司股东权益合计
2,327,900,000.00
少数股东权益
902,062,000.00
全部者权益（或股东权益）合计
3,229,960,000.00
资产总计
7,598,170,000.00
负债和全部者权益（或股东权益）总计
7,598,170,000.00
报表日期
2009/12/31
单位：
中青旅控股股份有限公司
单位：
元
工程
期末数
工程
期末数
流淌资产
流淌负债
货币资金
584,942,000.00
短期借款
8,000,000.00
结算备付金
--
向中心银行借款
--
拆出资金
--
汲取存款及同业存放
--
交易性金融资产
--
拆入资金
--
衍生金融资产
--
交易性金融负债
--
应收票据
19,555,100.00
衍生金融负债
--
应收账款
406,333,000.00
应付票据
65,750,400.00
预付款项
236,444,000.00
应付账款
661,206,000.00
应收保费
--
预收款项
667,951,000.00
应收分保账款
--
卖出回购金融资产款
--
应收分保合同打算金
--
应付手续费及佣金
--
应收利息
--
应付职工薪酬
41,211,300.00
应收股利
--
应交税费
170,511,000.00
其他应收款
426,927,000.00
应付利息
--
应收出口退税
--
应付股利
1,554,350.00
应收补贴款
--
其他应交款
--
应收保证金
--
应付保证金
--
内部应收款
--
内部应付款
--
买入返售金融资产
--
其他应付款
249,241,000.00
存货
1,395,360,000.00
预提费用
--
待摊费用
--
预料流淌负债
--
待处理流淌资产损益
--
应付分保账款
--
一年内到期非流淌资产
--
保险合同打算金
--
其他流淌资产
--
代理买卖证券款
--
流淌资产合计
3,069,560,000.00
代理承销证券款
--
非流淌资产
国际票证结算
--
发放贷款及垫款
--
国内票证结算
--
可供出售金融资产
60,609,400.00
递延收益
--
持有至到期投资
--
应付短期债券
--
长期应收款
--
一年内到期非流淌负债
200,000,000.00
长期股权投资
25,403,500.00
其他流淌负债
--
其他长期投资
--
流淌负债合计
2,065,420,000.00
投资性房地产
242,461,000.00
非流淌负债
固定资产原值
1,737,580,000.00
长期借款
470,065,000.00
累计折旧
350,029,000.00
应付债券
--
固定资产净值
1,387,550,000.00
长期应付款
--
固定资产减值打算
133,158.00
专项应付款
--
固定资产净额
1,387,420,000.00
预料非流淌负债
--
在建工程
149,347,000.00
递延所得税负债
37,491,900.00
工程物资
--
其他非流淌负债
--
固定资产清理
39,433.60
非流淌负债合计
507,557,000.00
生产性生物资产
--
负债合计
2,572,980,000.00
公益性生物资产
--
全部者权益
油气资产
--
实收资本（或股本）
415,350,000.00
无形资产
492,781,000.00
资本公积
898,067,000.00
开发支出
79,211.80
库存股
--
商誉
72,018,800.00
专项储藏
--
长期盼摊费用
135,915,000.00
盈余公积
93,627,500.00
股权分置流通权
--
一般风险打算
--
递延所得税资产
7,285,130.00
未确定投资损失
--
其他非流淌资产
4,171,440.00
未安排利润
755,929,000.00
非流淌资产合计
2,577,530,000.00
拟安排现金股利
--
外币报表折算差额
-16,670,600.00
归属于母公司股东权益合计
2,146,300,000.00
少数股东权益
927,804,000.00
全部者权益（或股东权益）合计
3,074,110,000.00
资产总计
5,647,090,000.00
负债和全部者权益（或股东权益）总计
5,647,090,000.00
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