坚瑞沃能度财务分析报告.docx
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坚瑞沃能度财务分析报告
坚瑞沃能[300116]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
陕西坚瑞沃能股份有限公司
公司英文名称
ShaanxiJOptimumEnergyCO.,LTD
公司简称
坚瑞沃能
股票代码
300116
成立时间
None
上市时间
2010-09-02
交易所
深圳证券交易所
注册地址
陕西省西安市高新区科技二路65号6幢10701房
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
坚瑞沃能2019年资产总额为1,249,074,024.55元,其中流动资产为1,104,924,815.93元,占总资产比例为88.46%;非流动资产为144,149,208.62元,占总资产比例为11.54%;
2019年坚瑞沃能总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
124,907
100.00%
1,760,056
100.00%
2,952,680
100.00%
流动资产合计
110,492
88.46%
1,303,008
74.03%
2,167,081
73.39%
非流动资产合计
14,414
11.54%
457,047
25.97%
785,598
26.61%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,坚瑞沃能2019年的流动资产主要包括货币资金、其他应收款以及应收票据及应收账款,各项分别占比为47.89%,33.85%和7.56%。
2019年坚瑞沃能流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
110,492
100.00%
1,303,008
100.00%
2,167,081
100.00%
货币资金
52,918
47.89%
47,789
3.67%
159,041
7.34%
应收票据及应收账款
8,351
7.56%
941,439
72.25%
1,191,001
54.96%
应收票据
0
0.00%
50,294
3.86%
347,194
16.02%
应收账款
8,351
7.56%
891,145
68.39%
843,807
38.94%
预付款项
1,672
1.51%
13,188
1.01%
95,796
4.42%
其他应收款
37,406
33.85%
23,867
1.83%
34,343
1.58%
其中:
应收利息
0
0.00%
0
0.00%
120
0.01%
应收股利
0
0.00%
0
0.00%
600
0.03%
存货
3,183
2.88%
218,839
16.79%
596,976
27.55%
一年内到期的非流动资产
0
0.00%
23,535
1.81%
26,445
1.22%
其他流动资产
6,959
6.30%
34,348
2.64%
63,476
2.93%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,坚瑞沃能2019年的非流动资产主要包括其他非流动资产、固定资产以及其他非流动金融资产,各项分别占比为47.55%,26.39%和13.55%。
2019年坚瑞沃能非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
14,414
100.00%
457,047
100.00%
785,598
100.00%
长期应收款
0
0.00%
73,229
16.02%
105,246
13.40%
长期股权投资
352
2.45%
19,262
4.21%
22,190
2.82%
其他权益工具投资
0
0.00%
7,545
1.65%
9,307
1.18%
其他非流动金融资产
1,952
13.55%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
0
0.00%
492
0.11%
525
0.07%
固定资产
3,804
26.39%
264,029
57.77%
290,523
36.98%
在建工程
669
4.64%
50,341
11.01%
93,413
11.89%
无形资产
64
0.45%
17,594
3.85%
48,220
6.14%
开发支出
0
0.00%
0
0.00%
46
0.01%
商誉
0
0.00%
5,416
1.19%
22,031
2.80%
长期待摊费用
716
4.97%
8,944
1.96%
15,415
1.96%
递延所得税资产
0
0.00%
433
0.09%
39,755
5.06%
其他非流动资产
6,853
47.55%
9,756
2.13%
138,921
17.68%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
坚瑞沃能2019年年总负债金额为686,208,413.57元,所有者权益总额为562,865,610.98元,其中资本金为4,500,170,444.0元,资产负债率为54.94%,在负债中,流动负债为650,839,463.39元;占负债和所有者权益总额的52.11%,非流动负债为35,368,950.18元,占负债和所有者权益总额的2.83%。
2019年坚瑞沃能负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
124,907
100.00%
1,760,056
100.00%
2,952,680
100.00%
流动负债合计
65,083
52.11%
1,509,419
85.76%
2,235,533
75.71%
非流动负债合计
3,536
2.83%
230,582
13.10%
307,779
10.42%
所有者权益(或股东权益)合计
56,286
45.06%
20,054
1.14%
409,367
13.86%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,坚瑞沃能2019年的流动负债主要包括其他应付款、应交税费以及应付票据及应付账款,各项分别占比为70.82%,23.46%和3.56%。
2019年坚瑞沃能流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
65,083
100.00%
1,509,419
100.00%
2,235,533
100.00%
短期借款
0
0.00%
426,244
28.24%
1,510,596
67.57%
应付票据及应付账款
2,317
3.56%
0
0.00%
453,391
20.28%
应付账款
2,317
3.56%
0
0.00%
453,391
20.28%
预收款项
501
0.77%
10,681
0.71%
77,198
3.45%
应付职工薪酬
902
1.39%
2,936
0.19%
7,085
0.32%
应交税费
15,271
23.46%
50,078
3.32%
35,932
1.61%
其他应付款
46,092
70.82%
770,341
51.04%
45,199
2.02%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
2,718
0.12%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
192,842
12.78%
97,154
4.35%
其他流动负债
0
0.00%
56,293
3.73%
8,974
0.40%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,坚瑞沃能2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、预计负债以及其他非流动负债,各项分别占比为85.89%,12.23%和12.23%。
2019年坚瑞沃能非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
3,536
100.00%
230,582
100.00%
307,779
100.00%
长期借款
0
0.00%
79,827
34.62%
125,915
40.91%
长期应付款
0
0.00%
69,472
30.13%
112,843
36.66%
预计负债
432
12.23%
62,241
26.99%
39,028
12.68%
递延收益
66
1.88%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
3,037
85.89%
0
0.00%
8,575
2.79%
其他非流动负债
432
12.23%
81,281
35.25%
60,444
19.64%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年坚瑞沃能的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及盈余公积,各项分别占比为799.51%,557.69%和1.27%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
56,286
100.00%
20,054
100.00%
409,367
100.00%
实收资本(或股本)
450,017
799.51%
243,252
1212.96%
243,252
59.42%
资本公积
313,902
557.69%
495,152
2469.04%
490,277
119.76%
库存股
-21,908
-38.92%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
-1,869
-3.32%
-2,072
-10.34%
-1,042
-0.25%
专项储备
0
0.00%
92
0.46%
22
0.01%
盈余公积
716
1.27%
716
3.57%
716
0.18%
未分配利润
-684,445
-1216.00%
-711,993
-3550.30%
-319,504
-78.05%
少数股东权益
-125
-0.22%
-5,093
-25.40%
-4,354
-1.06%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年坚瑞沃能的净利润为277,898,663.4元,与2018年的-3,945,191,606.68元相比下降了107.04%。
2015-2019年坚瑞沃能净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,703
2016
42,937
1059.29%
2017
-373,438
-969.72%
2018
-394,519
5.65%
2019
27,789
-107.04%
2.3.2营业利润分析
2019年坚瑞沃能的营业利润为-23,281,781.43元,与2018年的-3,487,977,222.13元相比下降了99.33%。
2015-2019年坚瑞沃能营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,492
2016
51,916
1055.50%
2017
-363,677
-800.51%
2018
-348,797
-4.09%
2019
-2,328
-99.33%
2.3.3利润总额分析
2019年坚瑞沃能的利润总额为308,666,113.69元,与2018年的-3,495,932,438.17元相比下降了108.83%。
2015-2019年坚瑞沃能利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,690
2016
55,756
1088.79%
2017
-365,858
-756.17%
2018
-349,593
-4.45%
2019
30,866
-108.83%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年坚瑞沃能的成本费用总额为1,846,377,713.1200001元,其中管理费用、财务费用以及营业成本,各项分别占比为35.56%,35.18%和25.88%。
2019年坚瑞沃能成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-184,637
100.00%
-636,046
100.00%
-918,607
100.00%
营业成本
-47,793
25.88%
-411,677
64.72%
-663,420
72.22%
税金及附加
-192
0.10%
-4,607
0.72%
-7,193
0.78%
销售费用
-4,181
2.26%
-39,346
6.19%
-92,640
10.08%
管理费用
-65,660
35.56%
-83,443
13.12%
-103,399
11.26%
研发费用
-1,852
1.00%
-10,556
1.66%
0
-0.00%
财务费用
-64,958
35.18%
-86,414
13.59%
-51,954
5.66%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年坚瑞沃能的经营现金流量净额为-615,626.59元,与2018年的289,826,762.48元相比下降了100.21%;投资活动现金流净额为137,667,641.87元;筹资活动现金流净额为343,541,604.78元。
2015-2019年坚瑞沃能经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-400
-11,316
1,010
2016
-215,377
-126,300
415,563
2017
-200,946
-165,817
312,283
2018
28,982
-1,779
-61,090
2019
-61
13,766
34,354
2.4.2现金流入结构分析
2019年坚瑞沃能现金流入总金额为1,413,346,262.22元,其中经营活动现金流入为602,701,322.7元,占现金流入总额的42.64%;投资活动现金流入为307,309,896.22元,占现金流入总额的21.74%;筹资活动现金流入为503,335,043.3元,占现金流入总额的35.61%。
2019年坚瑞沃能现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
141,334
100.00%
557,067
100.00%
1,400,082
100.00%
经营活动现金流入小计
60,270
42.64%
250,764
45.02%
536,765
38.34%
投资活动现金流入小计
30,730
21.74%
8,266
1.48%
12,980
0.93%
筹资活动现金流入小计
50,333
35.61%
298,037
53.50%
850,336
60.73%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为437,864,575.74元,占经营活动现金流入小计的72.65%;收到的税费返还为826,903.6元,占经营活动现金流入小计的0.14%;收到其他与经营活动有关的现金为164,009,843.36元,占经营活动现金流入小计的27.21%。
2019年坚瑞沃能经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
60,270
100.00%
250,764
100.00%
536,765
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
43,786
72.65%
189,993
75.77%
442,746
82.48%
收到的税费返还
82
0.14%
2,983
1.19%
41
0.01%
收到其他与经营活动有关的现金
16,400
27.21%
57,787
23.04%
93,978
17.51%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为154,115,023.18元,占投资活动现金流入小计的50.15%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为6,208,201.04元,占投资活动现金流入小计的2.02%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为146,986,672.0元,占投资活动现金流入小计的47.83%。
2019年坚瑞沃能投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
30,730
100.00%
8,266
100.00%
12,980
100.00%
收回投资收到的现金
15,411
50.15%
20
0.24%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
17
0.21%
62
0.48%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
620
2.02%
24
0.29%
40
0.31%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
14,698
47.83%
4
0.05%
2,866
22.08%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
8,200
99.20%
10,010
77.12%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为235,535,000.0元,占筹资活动现金流入小计的46.79%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为135,535,000.0元,占筹资活动现金流入小计的26.93%;取得借款收到的现金为12,800,043.3元,占筹资活动现金流入小计的2.54%;收到其他与筹资活动有关的现金为255,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的50.66%。
2019年坚瑞沃能筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
50,333
100.00%
298,037
100.00%
850,336
100.00%
吸收投资收到的现金
23,553
46.79%
1,100
0.37%
151
0.02%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
13,553
26.93%
1,100
0.37%
0
0.00%
取得借款收到的现金
1,280
2.54%
224,059
75.18%
755,871
88.89%
收到其他与筹资活动有关的现金
25,500
50.66%
72,877
24.45%
94,313
11.09%
2.4.3现金流出结构分析
2019年坚瑞沃能现金流出总额为932,752,642.16元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为603,316,949.29元,占现金流出总额的64.68%;投资活动现金流出小计为169,642,254.35元,占现金流出总额的18.19%;筹资活动现金流出小计为159,793,438.52元,占现金流出总额的17.13%。
2019年坚瑞沃能现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-93,275
100.00%
-590,955
100.00%
-1,454,562
100.00%
经营活动现金流出小计
-60,331
64.68%
-221,781
37.53%
-737,712
50.72%
投资活动现金流出小计
-16,964
18.19%
-10,045
1.70%
-178,797
12.29%
筹资活动现金流出小计