2财税库银操作流程.docx

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2财税库银操作流程

黑龙江省农村信用社财税库银操作流程

第一章概述

一、基本概念

财税库行是指财政部门、税务机关、人民银行国库、信用社之间利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税款征缴、税收收入征缴入库、对账等业务，税款从信用社直接缴纳国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。

财税库行横向联网业务种类包括“实时扣税”、“批量扣税”、“银行端查询税款”和“银行端缴款”。

其中税务端发起的“实时扣税和批量扣税”需纳税人与开户社、主管税务机关事先签订《委托银行代缴税款三方协议书》。

实时扣税是根据纳税申报信息，由税务机关发起逐笔扣税信息，纳税人开户社在收到扣税信息后予以扣款，并将回执实时返回税务机关；批量扣税是根据税务机关定时发起批量扣税信息，纳税人开户社在收到指令扣税信息后予以扣款，并将回执实时返回税务机关。

“银行端申报缴款”和“银行端缴款”是纳税人首先应在在税务部门有应征税款信息，然后持税务部门开据的《银行端查询缴款凭证》，到信用社进行查询并划缴税款。

此种交易缴纳税款纳税人不需要事先签订《委托银行代缴税款三方协议书》。

二、签订委托缴款三方协议流程

因各地组织签订三方协议方式不同，具体流程也有一定差异。

根据人民银行总行的有关规定，签订委托缴款三方协议大致流程如下：

（一）系统上线前统一签订委托缴款三方协议的流程

1、纳税人与税务机关签订委托缴款三方协议并加盖业务公章，同时纳税人授权税务机关签订委托缴款三方协议。

2、人民银行组织具备法人资格的纳税人开户银行（或其上级行）统一与税务机关签订委托缴款三方协议，开户银行加盖业务公章并留存一份。

3、税务机关留存一份并将另一份交纳税人。

（二）系统上线后签订委托缴款三方协议的流程

1、纳税人到主管税务机关领取三方协议书；

2、纳税人与税务机关签订委托缴款三方协议并盖章。

3、纳税人持委托缴款三方协议到其开户银行，签订后留存一份并将其余两份交纳税人。

4、纳税人持委托缴款三方协议交税务机关，税务机关通过系统发起委托缴款三方协议验证。

待商业银行返回验证成功后留存一份并将另一份交纳税人。

第二章系统操作说明

第一节三方协议管理

一、三方协议签约

★功能描述

用于与税务机关、纳税人签订或删除三方协议（委托扣款协议）

★操作界面

三方协议管理（查询、签约、撤销）

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

操作标志:

1签约

协议书号:

22301068001

征收机关代码:

22301060000

纳税人编号:

238800000

纳税人名称:

黑龙江三盈经贸有限公司

付款行行号：

4

付款帐号：

1499927

付款人名称：

黑龙江三盈经贸有限公司

付款方式：

3印鉴

付款账号密码：

备注:

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

功能键:

F3=退出Enter=提交

★具体操作

1.柜员逐级进入菜单：

财税库行-〉三方协议管理-〉签约

2.操作标志：

用“↓”列表选择，0查询1签约2撤销

4.协议书号：

三方协议的编号

5.征收机关代码：

国税按三方协议录入；地税按“2+纳税人管理编码前六位+0000”规则录入

6.纳税人编码：

国税填写纳税人识别号；地税填写纳税人管理编码

7.纳税人名称：

三方协议的纳税人名称

8.付款行行号：

省中心清算行号4（系统反显）

9.付款账号：

付款人在综合业务系统的账号

10.付款人名称:

反显

11.付款方式：

反显

12.付款账号密码:

如果付款账号是凭密支付的,此项必输,否则自动跳过

二、三方协议撤销

★功能描述

此交易只适用于三方协议状态为“未验证”情况下，由于录入内容有误或其他原因需要对签约的记录进行撤销

★交易界面

三方协议管理（查询、签约、撤销）━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

操作标志:

2撤销

协议书号:

22301068001

征收机关代码:

22301060000

纳税人编号:

238800000

纳税人名称:

黑龙江三盈经贸有限公司

付款行行号：

4

付款帐号：

1499927

付款人名称：

黑龙江三盈经贸有限公司

付款方式：

3印鉴

付款账号密码：

备注:

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

功能键:

F3=退出Enter=提交

★具体操作

1.逐级进入菜单：

财税库行-〉三方协议管理-〉进入财税库行撤销交易

2.操作标志：

用“↓”列表选择，0查询1签约2撤销

3.录入协议书号，如果条件相符有关内容全部反显。

确认撤销时一直按回车键，提交进行撤销，如果如果付款账号是凭密支付的，此项必输,如果付款账号是凭印鉴支付的，此项自动跳过

三、三方协议查询

★功能描述

根据录入的协议书号、纳税编码等内容查询协议的基本信息，或者直接进入查询界面，按F10提交，显示所有在本机构已签约、未验证、被撤销的客户状态和信息

★交易界面

三方协议管理（查询、签约、撤销）━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

操作标志:

0查询

协议书号:

征收机关代码:

纳税人编号:

纳税人名称:

付款行行号：

付款帐号：

付款人名称：

付款方式：

付款账号密码：

备注:

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

功能键:

F3=退出Enter=提交

★具体操作

1.逐级进入菜单：

财税库行-〉三方协议管理-〉查询

2.只需录入在本机构签约客户的协议书号、纳税人编号、和付款人账号任意一项，如果条件相符就可以查询到签约客户协议的基本信息

3.F10提交，显示所有在本机构签约客户协议的基本信息

★注意事项

查询时，协议书号、纳税人编号、和付款人账号必须输入正确才能查询到单笔客户协议信息。

显示出的查询信息内容包括协议书号，征收机关代码，纳税人编码，纳税人名称，付款行行号，付款人名称，付款人账号，签约时间和验证状态等内容。

第二节银行申报缴款

★功能描述

根据纳税人提交的“银行端查询缴款凭证”，输入征收机关代码、纳税人编码及外部申报电子序号，系统进行查询、申报、缴款

★交易界面

第一屏：

查询

银行申报查询━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

征收机关代码：

22301060000

纳税人编码：

23420000

外部申报电子序号：

0304006

企业代码:

备注:

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

功能键:

F3=退出Enter=提交

第二屏：

系统返回纳税人申报信息

银行申报查询回执━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

商业银行行号：

4原委托日期:

20100528原查询序号：

00063917处理结果：

90000附言：

成功征收机关代码：

22301060000企业代码：

纳税人编码:

230106550外部申报电子序号:

交易金额：

333.00明细条数：

1┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄税种代码：

31税种名称：

地方教附税款所属类型：

当期收入税款起始日期：

20100401税款终止日期：

20100430明细条数：

1税目代码：

0200课税数量：

1课税金额：

333.00

实缴税额:

333.00

┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄

★注意事项

柜员将系统返回信息与客户提供的凭证进行核对,核对无误后F10提交,系统提示打印“申报查询凭证”,打印后交客户签字,此凭证做电子缴税付款凭证的附件。

第三屏：

申报（转账缴税）

银行申报━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

付款账号：

14999180

缴款单位名称：

黑龙江江龙建筑有限公司

委托日期：

2010/04/09

查询序号:

63917

交易金额：

333

备注：

成功

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

第三屏：

申报（现金缴税）

银行申报━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

付款账号：

1011

缴款单位名称：

黑龙江江龙建筑有限公司

委托日期：

2010/04/09

查询序号:

00063917

交易金额：

333.00

备注：

成功

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

★注意事项

1.如果纳税人用“现金”方式缴纳税款,付款账号录入账号“1011”,缴款单位名称必输；如果用“转账”方式缴纳税款，付款账号录入后，缴款单位名称反显。

如果输入的缴款单位名称与税务申报的信息不一致，系统会提示拒绝信息

2.委托日期、查询序号、交易金额、备注系统反显

第四屏：

银行申报缴款

银行申报缴款━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

纳税标志：

1接受纳税

现转标志：

0现金

付款账号：

1011

取款方式:

密码：

委托日期：

2010/04/19

申报序号：

00063917

交易金额：

333.00

备注：

信息行：

打印,按任意键开始打印

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

★具体操作

1.纳税标志:

0拒绝纳税1接受纳税。

如果客户拒绝缴税，需选择“0拒绝纳税”，不能直接退出界面

2.现转标志:

0现金1转账。

如是在第三屏银行申报中,付款账号录入“1011”则现转标志选择“0现金”；否则选择“1转账”

3.付款账号反显第三屏录入的付款账号,不可更改.

4.缴款成功后，打印“电子缴款付款凭证”、“复式记账凭证”。

“电子缴款付款凭证”使用压感一式两联机打凭条打印，第一联作记账凭证，第二联加盖有关业务印章作付款回执交客户。

同时将“申报查询确认单”和“银行端查询缴款凭证”作附件

第三节缴税凭证打印

★功能描述

对本机构发生过扣缴税款交易客户的“电子缴税付款凭证”打印

★交易界面

缴税凭证打印━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

操作标志：

起始日期：

终止日期：

付款账号:

税票号码：

征收机关代码：

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

★具体操作

1.逐级进入菜单：

财税库行-〉缴费凭证打印

2.操作标志:

0机构客户批量打印1单个客户打印。

“机构客户批量打印”交易用于打印本机构“实时扣税”、“批量扣税”电子缴税付款凭证的打印；“单个客户打印”交易是指对本机构“银行端申报缴款”、“实时扣税”、“批量扣税”电子缴税付款凭证的重打

★注意事项

纳税人电子缴税付款凭证不慎遗失或毁损，需要重新开具付款证明时，需经办信用社核实付款人的书面申请和付款人相关身份证明材料后，重新补打电子缴税付款凭证。

第四节业务查询

★功能描述

本机构发起的银行端申报缴款往账业务，税务端发起的实时扣税、批量扣税来账业务的查询。

★交易界面

业务查询━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

操作类型：

业务类型：

起始日期

终止日期：

征收机关代码：

纳税人编码：

交易状态：

备注：

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

★具体操作

1.逐级进入菜单：

财税库行-〉业务查询。

2.操作类型：

0查询往账业务1查询来账业务。

3.业务类型包括：

0全部1实时2批量。

4.可以根据征收机关代码、纳税人编码、交易状态进行查询。

第五节清单打印

★功能描述

本机构各种清单打印。

★交易界面

清单打印━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

清单类别：

起始日期：

终止日期：

征收机关代码：

税票号码：

信息行：

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

★具体操作

1.逐级进入菜单：

财税库行-〉清单打印。

2.清单类别：

01往账清单、02往账异常清单、03来账清单、04来账异常清单、05业务量统计表、06对账清单、07资金清算汇总清单、08税务扣税异常汇总表。

3.对账清单、资金清算汇总清单、税务扣税异常汇总表只能由省中心打印。