2财税库银操作流程.docx

1、2财税库银操作流程黑龙江省农村信用社财税库银操作流程第一章 概 述一、基本概念 财税库行是指财政部门、税务机关、人民银行国库、信用社之间利用信息网络技术，通过电子网络系统办理税款征缴、税收收入征缴入库、对账等业务，税款从信用社直接缴纳国库，实现税款征缴信息共享的缴库模式。 财税库行横向联网业务种类包括“实时扣税”、“批量扣税”、“银行端查询税款”和“银行端缴款”。其中税务端发起的“实时扣税和批量扣税”需纳税人与开户社、主管税务机关事先签订委托银行代缴税款三方协议书。实时扣税是根据纳税申报信息，由税务机关发起逐笔扣税信息，纳税人开户社在收到扣税信息后予以扣款，并将回执实时返回税务机关；批量扣税是

2、根据税务机关定时发起批量扣税信息，纳税人开户社在收到指令扣税信息后予以扣款，并将回执实时返回税务机关。 “银行端申报缴款”和“银行端缴款”是纳税人首先应在在税务部门有应征税款信息，然后持税务部门开据的银行端查询缴款凭证，到信用社进行查询并划缴税款。此种交易缴纳税款纳税人不需要事先签订委托银行代缴税款三方协议书。二、签订委托缴款三方协议流程因各地组织签订三方协议方式不同，具体流程也有一定差异。根据人民银行总行的有关规定，签订委托缴款三方协议大致流程如下：（一）系统上线前统一签订委托缴款三方协议的流程 1、纳税人与税务机关签订委托缴款三方协议并加盖业务公章，同时纳税人授权税务机关签订委托缴款三方协

3、议。2、人民银行组织具备法人资格的纳税人开户银行（或其上级行）统一与税务机关签订委托缴款三方协议，开户银行加盖业务公章并留存一份。 3、税务机关留存一份并将另一份交纳税人。（二）系统上线后签订委托缴款三方协议的流程1、纳税人到主管税务机关领取三方协议书；2、纳税人与税务机关签订委托缴款三方协议并盖章。 3、纳税人持委托缴款三方协议到其开户银行，签订后留存一份并将其余两份交纳税人。 4、纳税人持委托缴款三方协议交税务机关，税务机关通过系统发起委托缴款三方协议验证。待商业银行返回验证成功后留存一份并将另一份交纳税人。第二章 系统操作说明第一节 三方协议管理 一、三方协议签约 功能描述用于与税务机关

4、、纳税人签订或删除三方协议（委托扣款协议） 操作界面 三方协议管理（查询、签约、撤销） 操作标志: 1 签约 协议书号: 22301068001 征收机关代码: 22301060000 纳税人编号:238800000 纳税人名称:黑龙江三盈经贸有限公司 付款行行号：4 付款帐号：1499927 付款人名称：黑龙江三盈经贸有限公司 付款方式：3印鉴 付款账号密码： 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交 具体操作1.柜员逐级进入菜单：财税库行-三方协议管理-签约 2.操作标志：用“”列表选择，0查询1签约2撤销4.协议书号：三方协议的编号5.征收机关代码：国税按三方协议录入

5、；地税按“2+纳税人管理编码前六位+0000”规则录入6. 纳税人编码：国税填写纳税人识别号；地税填写纳税人管理编码7.纳税人名称：三方协议的纳税人名称8. 付款行行号：省中心清算行号4（系统反显）9.付款账号：付款人在综合业务系统的账号10.付款人名称:反显11.付款方式：反显12.付款账号密码:如果付款账号是凭密支付的,此项必输,否则自动跳过二、三方协议撤销 功能描述此交易只适用于三方协议状态为“未验证”情况下，由于录入内容有误或其他原因需要对签约的记录进行撤销 交易界面 三方协议管理（查询、签约、撤销） 操作标志:2 撤销 协议书号: 22301068001 征收机关代码: 223010

6、60000 纳税人编号:238800000 纳税人名称:黑龙江三盈经贸有限公司 付款行行号：4 付款帐号：1499927 付款人名称：黑龙江三盈经贸有限公司 付款方式：3印鉴 付款账号密码： 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交 具体操作1.逐级进入菜单：财税库行-三方协议管理-进入财税库行撤销交易2.操作标志：用“”列表选择，0查询1签约2撤销3.录入协议书号，如果条件相符有关内容全部反显。确认撤销时一直按回车键，提交进行撤销，如果如果付款账号是凭密支付的，此项必输, 如果付款账号是凭印鉴支付的，此项自动跳过三、三方协议查询 功能描述根据录入的协议书号、纳税编码等内容

7、查询协议的基本信息，或者直接进入查询界面，按F10提交，显示所有在本机构已签约、未验证、被撤销的客户状态和信息 交易界面 三方协议管理（查询、签约、撤销） 操作标志:0 查询 协议书号: 征收机关代码: 纳税人编号: 纳税人名称: 付款行行号： 付款帐号： 付款人名称： 付款方式： 付款账号密码： 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交 具体操作1.逐级进入菜单：财税库行-三方协议管理-查询2.只需录入在本机构签约客户的协议书号、纳税人编号、和付款人账号任意一项，如果条件相符就可以查询到签约客户协议的基本信息3.F10提交，显示所有在本机构签约客户协议的基本信息 注意事项

8、查询时，协议书号、纳税人编号、和付款人账号必须输入正确才能查询到单笔客户协议信息。显示出的查询信息内容包括协议书号，征收机关代码，纳税人编码，纳税人名称，付款行行号，付款人名称，付款人账号，签约时间和验证状态等内容。第二节 银行申报缴款 功能描述根据纳税人提交的“银行端查询缴款凭证”，输入征收机关代码、纳税人编码及外部申报电子序号，系统进行查询、申报、缴款 交易界面第一屏：查询 银行申报查询 征收机关代码：22301060000 纳税人编码：23420000 外部申报电子序号：0304006 企业代码: 备注: 信息行： 功能键: F3 = 退出 Enter=提交第二屏：系统返回纳税人申报信息

9、银行申报查询回执 商业银行行号：4 原委托日期 :20100528 原查询序号：00063917 处理结果： 90000 附言： 成功 征收机关代码：22301060000 企业代码： 纳税人编码: 230106550 外部申报电子序号 : 交易金额：333.00 明细条数 ：1 税种代码： 31 税种名称：地方教附 税款所属类型 ：当期收入 税款起始日期 ：20100401 税款终止日期：20100430 明细条数：1 税目代码 ： 0200 课税数量： 1 课税金额：333.00 实缴税额 : 333.00 注意事项 柜员将系统返回信息与客户提供的凭证进行核对,核对无误后F10提交,系统提

10、示打印“申报查询凭证”,打印后交客户签字,此凭证做电子缴税付款凭证的附件。第三屏：申报（转账缴税） 银行申报 付款账号：14999180 缴款单位名称：黑龙江江龙建筑有限公司 委托日期：2010/04/09 查询序号: 63917 交易金额：333 备 注：成功 信息行： 第三屏：申报（现金缴税） 银行申报 付款账号：1011 缴款单位名称：黑龙江江龙建筑有限公司 委托日期：2010/04/09 查询序号: 00063917 交易金额：333.00 备 注：成功 信息行： 注意事项1.如果纳税人用“现金”方式缴纳税款,付款账号录入账号“1011”,缴款单位名称必输；如果用“转账”方式缴纳税款，

11、付款账号录入后，缴款单位名称反显。如果输入的缴款单位名称与税务申报的信息不一致，系统会提示拒绝信息2.委托日期、查询序号、交易金额、备注系统反显第四屏：银行申报缴款 银行申报缴款 纳税标志：1接受纳税 现转标志：0现金 付款账号：1011 取款方式: 密 码： 委托日期：2010/04/19 申报序号：00063917 交易金额：333.00 备 注： 信息行： 打印,按任意键开始打印 具体操作1.纳税标志:0拒绝纳税1接受纳税。如果客户拒绝缴税，需选择“0拒绝纳税”，不能直接退出界面2.现转标志:0现金1转账。如是在第三屏银行申报中,付款账号录入“1011”则现转标志选择“0现金”；否则选择

12、“1转账”3.付款账号反显第三屏录入的付款账号,不可更改.4.缴款成功后，打印“电子缴款付款凭证”、“复式记账凭证”。“电子缴款付款凭证”使用压感一式两联机打凭条打印，第一联作记账凭证，第二联加盖有关业务印章作付款回执交客户。同时将“申报查询确认单”和“银行端查询缴款凭证”作附件第三节 缴税凭证打印 功能描述 对本机构发生过扣缴税款交易客户的“电子缴税付款凭证”打印 交易界面 缴税凭证打印 操作标志： 起始日期： 终止日期： 付款账号: 税票号码： 征收机关代码： 信息行： 具体操作1.逐级进入菜单：财税库行-缴费凭证打印2.操作标志:0机构客户批量打印1单个客户打印。“机构客户批量打印”交易

13、用于打印本机构 “实时扣税”、“批量扣税”电子缴税付款凭证的打印；“单个客户打印”交易是指对本机构 “银行端申报缴款”、“实时扣税”、“批量扣税”电子缴税付款凭证的重打 注意事项纳税人电子缴税付款凭证不慎遗失或毁损，需要重新开具付款证明时，需经办信用社核实付款人的书面申请和付款人相关身份证明材料后，重新补打电子缴税付款凭证。第四节 业务查询 功能描述本机构发起的银行端申报缴款往账业务，税务端发起的实时扣税、批量扣税来账业务的查询。 交易界面 业务查询 操作类型： 业务类型： 起始日期 终止日期： 征收机关代码： 纳税人编码： 交易状态： 备 注： 信息行： 具体操作1.逐级进入菜单：财税库行-业务查询。2.操作类型：0查询往账业务1查询来账业务。3.业务类型包括：0全部1实时2批量。4. 可以根据征收机关代码、纳税人编码、交易状态进行查询。第五节 清单打印 功能描述本机构各种清单打印 。 交易界面 清单打印 清单类别： 起始日期： 终止日期： 征收机关代码： 税票号码： 信息行： 具体操作1.逐级进入菜单：财税库行-清单打印。2.清单类别：01往账清单、02往账异常清单、03来账清单、04来账异常清单、05业务量统计表、06对账清单、07资金清算汇总清单、08税务扣税异常汇总表。3.对账清单、资金清算汇总清单、税务扣税异常汇总表只能由省中心打印。