《会计电算化》实训指导书经管.docx
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《会计电算化》实训指导书经管
经济管理0806、0807班
《会计电算化》实习指导书
管理工程系
二○一○年十一月
第一部分实习目的、实习内容及日程安排
一、实习目的
为理论联系实际，提高实际操作能力，通过实际练习账套的建立、账套的初始设置、日常处理（凭证录入、账簿查询、报表定义）及系统维护，熟练掌握金蝶财务软件的基本操作，为参加会计电算化证书考试和实际工作中运用打下扎实的基本功。
二、实习内容
1．完成教材安排的上机习题：
⑴建立新账套
⑵完成初始数据录入、试算平衡及账套的启用
⑶凭证录入、汇总、过账、查询
⑷账簿的查询及多栏式明细账的设置
⑸期末处理
⑹资产负债表、利润表的定义
⑺完成固定资产管理处理
⑻完成工资管理处理
2．完成模拟账套全过程的操作。
三、日程安排（根据工作时间自行调整）
内容
时间
实习主要内容
11月29、30日
实习动员、熟悉计算机操作系统及财务软件
完成模拟账套的建立、用户授权、初始化设置
12月1、2、3日
完成模拟账套的初始数据录入、启用、凭证处理
12月4、5日
完成模拟账套的期末处理、报表处理
12月6、7日
完成模拟账套的固定资产管理处理
12月8日
完成模拟账套的工资管理处理，完成实习总结
第二部分用友软件实务模拟账套操作
一、建立账套
1．账套资料
⑴账套信息
账套号：
学号（如001）；账套名称：
北京阳光信息技术有限公司；启用日期：
2010年01月01日；会计期间设置：
01月01日—12月31日。
⑵单位信息
单位名称：
北京阳光技术有限公司；
单位简称：
阳光信息；
单位地址：
北京海淀区中关村路甲999号；
法人代表：
肖剑；邮政编码：
100888；联系及传真电话：
62898899；电子邮件：
yg＠163．com；税号：
110109*********。
⑶核算类型
该企业的记账本位币：
人民币（BMB）；企业类型：
工业；行业性质：
股份制；账套主管：
陈明；选中“按行业性质预置科目”复选框。
⑷基础信息
该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。
⑸分类编码方案
该企业的分类方案如下：
存货分类编码级次：
1223，客户和供应商分类编码级次：
223，收发类别编码级次：
12，部门编码级次：
122，结算方式编码级次：
12，地区分类编码级次：
223，科目编码级次：
42222。
⑹数据精度
该企业对存货数量、单价小数位定为2位。
2．财务分工
⑴001陈明（口令：
1）——账套主管［财务部］
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。
具有系统所有模块的全部权限。
⑵002王晶（口令：
2）——软件操作员［财务部］
负责现金、银行账管理工作。
具有总账系统的出纳签字权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。
⑶003本人姓名（口令：
3）——软件操作员［财务部］
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有总账系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。
具有工资子系统、固定资产子系统、应收系统子系统、应付子系统的全部操作权限。
3．设置基础档案
北京阳光信息技术有限公司分类档案资料如下。
⑴部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
部门编码
部门名称
部门属性
1
综合部
管理部门
203
销售三部
专售软件
101
总经理办公室
综合管理
204
销售四部
售配套用品
102
财务部
财务管理
3
供应部
采购供应
2
销售部
市场营销
4
制造部
研发制造
201
销售一部
专售打印纸
401
产品研发
技术开发
202
销售二部
专售硬件
402
制造车间
生产制造
⑵职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
肖剑
总经理办公室
总经理
102
陈明
财务部
会计主管
103
王晶
财务部
出纳会计
104
本人姓名
财务部
会计
202
宋佳
销售二部
经营人员
203
孙健
销售三部
部门经理
204
王华
销售四部
经营人员
301
白雪
供应部
部门经理
401
周月
产品研发
部门经理
402
李彤
制造车间
部门经理
⑶客户与供应商分类
客户分类编码
客户分类名称
供应商分类编码
供应商分类名
01
事业单位
01
硬件供应商
0101
学校
02
软件供应商
0102
机关
03
材料供应商
02
企业单位
04
其他
0201
工业
0202
商业
0203
金融
03
其他
⑷付款条件
编码
信用
天数
优惠
天数1
优惠
率1
优惠
天数2
优惠
率2
优惠
天数3
优惠
率3
01
30
5
2
02
60
5
4
15
2
30
1
03
90
5
4
20
2
45
1
⑸客户档案
编号
名称
简称
分类
税号
开户
银行
银行账号
地址
001
北京世纪学校
世纪学校
0101
120009884732788
工行
73853654
北京市海淀区上地路1号
002
天津海达公司
海达公司
0202
120008456732310
工行
69325581
天津市南开发区华苑路1号
003
上海万邦证券
万邦证券
0203
310106548765432
工行
36542234
上海市徐汇区天平路8号
004
哈尔滨市飞机制造厂
哈飞
0201
108369856003251
中行
43810548
哈尔滨市平房区和平路116号
⑹供应商档案
编号
名称
简称
分类
税号
开户
银行
银行账号
地址
001
北京万科有限公司
万科
02
110567453698462
中行
48723367
北京市朝阳区十里堡8号
002
北京联想分公司
联想
01
110479865267583
中行
76473293
北京市海淀区开拓路108号
003
南京多媒体教学研究所
多媒体研究所
04
320888465372657
工行
55561215
南京市湖北路100号
004
上海信息记录纸厂
记录
纸厂
03
310103695431012
工行
85115076
上海市浦东新区东方路1号
⑺开户银行
01，工商银行北京分行中关分理处，账号：
8316587962。
二、总账系统初始化
1．总账控制参数
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
科目余额控制
打印凭证页脚、姓名
凭证审核控制到操作员
出纳凭证必须经出纳签字
凭证编号有系统编号
外币核算采用固定汇率
进行预算控制
客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算
账簿
账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定
明细账查询控制到科目
明细账打印按年排页
会计日历
会计日历为1月1日－12月31日
其他
数量小数位和单价小数位2位
部门、个人、项目按编码方式排序
2．基础数据
⑴外币及汇率
币符：
USD；币名：
美元；固定汇率：
1：
8.275。
⑵会计科目及期初余额表
科目名称
辅助核算
方向
币种／计量
期初余额
现金（1001）
日记
借
6,875.70
银行存款（1002）
银行日记
借
193,829.16
工行存款（100201）
银行日记
借
193,829.16
中行存款（100202）
银行日记
借
美元
应收账款（1131）
客户往来
借
157,600.00
其他应收款（1191）
个人往来
借
3,800.00
坏账准备（1132）
贷
800.00
预付账款（1151）
供应商往来
借
材料采购（1201）
借
－294,180.00
生产用材料采购（120101）
借
－101,000.00
其他材料采购（120102）
借
－193,180.00
原材料（1211）
借
2,058,208.00
生产用原材料（121101）
数量核算
借
吨
150,000.00
其他原材料（121102）
借
1,908,208.00
包装物（1221）
借
材料成本差异（1232）
借
1,000.00
库存商品（1241）
借
544,000.00
多媒体教程（124101）
数量核算
借
10,880.00
借
册
340.00
多媒体课件（124102）
数量核算
借
533,120.00
借
套
15,232.00
委托加工物资（1251）
借
待摊费用（1301）
借
642.00
报刊费（130101）
借
642.00
固定资产（1501）
借
260,860.00
累计折旧（1502）
贷
47,120.91
在建工程（1506）
人工费（150601）
项目核算
材料费（150602）
项目核算
其他（150603）
项目核算
科目名称
辅助核算
方向
币种／计量
期初余额
待处理财产损溢（1901）
借
待处理流动财产损溢（190101）
借
待处理固定财产损溢（190102）
借
无形资产（1701）
借
58,500.00
短期借款（2101）
贷
0
200,000.00
应付账款（2121）
供应商往来
贷
0
276,850.00
预收账款（2131）
客户往来
贷
0
应付工资（2151）
贷
0
应付福利费（2153）
贷
0
8,200.00
应交税金（2171）
贷
0
－16,800.00
应交增值税（217101）
贷
0
－16,800.00
进项税额（21710101）
贷
0
－33,800.00
销项税额（21710105）
贷
0
17,000.00
其他应付款（2181）
贷
2,100.00
预提费用（2191）
贷
短期借款利息（219101）
贷
股本（3101）
贷
2,609,052.00
本年利润（3131）
贷
利润分配（3141）
贷
－119,022.31
未分配利润（314115）
贷
－119,022.31
生产成本（4101）
项目核算
借
17,165.74
直接材料（410101）
项目核算
借
10,000.00
直接人工（410102）
项目核算
借
4,000.74
制造费用（410103）
项目核算
借
2,000.00
折旧费（410104）
项目核算
借
1,165.00
其他（410105）
项目核算
借
制造费用（4105）
项目核算
借
工资（410501）
借
折旧费（410502）
借
主营业务收入（5101）
贷
多媒体教程（510101）
贷
多媒体课件（510102）
贷
其他业务收入（5102）
贷
主营业务成本（5401）
借
多媒体教程（540101）
数量核算
借
借
册
科目名称
辅助核算
方向
币种／计量
期初余额
多媒体课件（540102）
数量核算
借
借
册
主营业务税金及附加（5402）
借
其他业务支出（5405）
借
营业费用（5502）
借
管理费用（5503）
借
工资（550301）
部门核算
借
福利费（550302）
部门核算
借
办公费（550303）
部门核算
借
差旅费（550304）
部门核算
借
招待费（550305）
部门核算
借
折旧费（550306）
部门核算
借
其他（550307）
部门核算
借
财务费用（5504）
借
利息支出（550401）
借
⑶凭证类别
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202
⑷结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
2
支票结算
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
9
其他
否
⑸项目目录
项目设置步骤
设置内容
项目大类
生产成本
核算科目
生产成本（4101）
直接材料（410101）
直接人工（410102）
制造费用（410103）
折旧费（410104
其他（410105）
项目分类
1．自行开发项目
2．委托开发项目
项目目录维护
名称：
普通打印纸所属分类码：
1不结算
名称：
凭证套打纸所属分类码：
1不结算
⑹明细科目权限
操作员“本人”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款等5个科目的明细账查询权限。
3．期初余额
⑴总账期初余额表（见科目表）
⑵辅助账期初余额表
会计科目：
1133其他应收款余额：
借3800元
日期
凭证号数
部门
个人
摘要
方向
本币期初余额
2008-12-26
付-118
总经理办公室
肖剑
出差借款
借
2000.00
2008-12-27
付-156
销售一部
赵斌
出差借款
借
1800.00
会计科目：
1131应收账款余额：
借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-12-25
转118
世纪学校
销售商品
借
99600
宋佳
P111
2008-12-25
2008-12-10
转15
海达
销售商品
借
58000
宋佳
Z111
2008-12-1
会计科目：
2121应付账款余额：
贷276850元
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2008-11-21
转45
万科
购买商品
贷
276850
宋佳
C000
2008—11—21
会计科目：
4101生产成本余额：
借17165．74元
科目名称
普通打印纸
凭证套打纸
合计
直接材料（410101）
4000.00
6000.00
10000.00
直接人工（410102）
1500.00
2500.74
4000.74
制造费用（410103）
800.00
1200.00
2000.00
折旧费（410104）
500.00
665.00
1165.00
合计
6800.00
10365.74
11165.74
三、总账管理系统日常业务处理
以“本人”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。
以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
1．凭证管理
根据1月发生的下列经济业务填制记账凭证：
①1月2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：
营业费用（5501）200
贷：
现金（1001）200
②1月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，附单据一张，现金支票号XJ001。
借：
现金（1001）10000
贷：
银行存款——工行存款（100201）10000
③1月5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：
8.275，转账支票号ZZW001。
借：
银行存款——中行存款（100202）82750
贷：
股本（3101）82750
④1月8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。
借：
原材料——生产用原材料（121101）50000
贷：
银行存款——工行存款（100201）50000
⑤1月12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票一张，金额99600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR0020。
借：
银行存款——工行存款（100201）99600
贷：
应收账款（1131）99600
⑥l月14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率13％。
借：
库存商品（1241）8000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101）1040
贷：
应付账款（2121）9040
⑦1月15日，市场部王华向北京世纪学校售出《多媒体教学教程》600册，单价32元。
货税款尚未收到（适用税率13％）。
借：
应收账款（1131）21696
贷：
主营业务收入——多媒体教程（510101）19200
应交税金——应交增值税——销项税额（21710105）2496
⑧1月16日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号ZZR003。
借：
管理费用——招待费（550305）1200
贷：
银行存款——工行存款（100201）1200
⑨1月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。
借：
管理费用——差旅费（550304）1800
现金（1001）200
贷：
其他应收款（1133）2000
⑩1月20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸A-4。
借：
生产成本——直接材料（410101）25000
贷：
原材料——生产用原材料（121101）25000
⑾22日，市场部宋佳向海达公司售出《多媒体课件》3000套，单价35元税款118650元，适用税率13％，通过银行转账结算，支票号ZZP021。
借：
银行存款——工行存款（120101）118650
贷：
主营业务收入——多媒体教程（510101）105000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710105）13650
对已输入的凭证进行出纳签字、审核签字。
2．出纳管理
1月25日，销售部宋佳借转账支票一张，支票号155，预计金额5000元。
进行支票领用登记。
3．账簿管理
⑴查询本月总账科目中未记账凭证的发生额及余额。
⑵对已审核的凭证进行记账。
⑶查询管理费用总账，1月份现金日记账，应交增值税多栏账。
⑷查询1月份的部门明细账，进行1月份的部门收支分析查询。
四、总账管理系统期末处理
以“王晶”身份进行银行对账操作。
以“本人”身份进行自动转账操作。
以“陈明”身份进行审核、记账、对账、结账操作。
1．银行对账
⑴根据以下资料输入银行对账期初余额
阳光公司工行存款银行账的启用日期为2010年1月1日，工行人民币户企业日记账调整前余额为193829.16元，银行对账单调整前余额为233829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。
⑵输入1月份工行开出的银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2009-12-30
40000
2010-1-3
201
XJ2000
10000
2010-1-6
60000
2010-1-21
202
ZZR001
50000
2010-1-29
202
ZZR002
99600
⑶对1月份的银行对账的自动对账处理与对账处理
⑷输出1月份的余额调节表
2．设置白定义转账分录
⑴摊销当月应负担的报刊费（642/12＝53.5）
借：
管理费用——其他费用（550307）取对方计算结果
贷：
待摊费用——报刊费（130101）642／12
⑵计提短期借款利息（月利率0.165％）
借：
财务费用—利息支出（550401）取对方计算结果
贷：
预提费用—借款利息（219103）短期借款科目的贷额×0.165％
⑶计算应交所得税（所得税率33％）
借：
所得税（5701）取对方计算结果
贷：
应交税金——应交所得税（217107）本年利润科目的当期净发生额×33%
3．销售成本结转分录
借：
主营业务成本——多媒体教程（540101）
贷：
库存商品——多媒体教程（124301）
4．期间损益结转分录
⑴结转支出类账户
借：
本年利润（3131）
贷：
主营业务成本——多媒体教程（540101）
管理费用——招待费（550305）
管理费用——差旅费（550304）
管理费用——其他费用（550307）
财务费用（5504）
营业费用（5501）
⑵结转收入类账户
借：
主营业务收入——多媒体教程（510101）
贷：
本年利润（3131）
根据已设置转账分录生成自动转账凭证，并对自动转账凭证进行审核、记账工作。
5．期末处理
对1月份的会计核算工作进行对账。
对1月份的会计核算工作进行结账。
五、报表管理系统模拟
1．报表格式设计
根据所给货币资金表表样设计“货币资金表“的格式和单元公式、公式。
货币资金表
编制单位：
年月日单位：
元
项目
行次
期初数
期末数
现金
1
银行存款
2
合计
3
升级会员 