《会计电算化》实训指导书经管.docx

1、会计电算化实训指导书经管经济管理0806、0807班会计电算化实习指导书管理工程系二一年十一月第一部分 实习目的、实习内容及日程安排一、实习目的为理论联系实际，提高实际操作能力，通过实际练习账套的建立、账套的初始设置、日常处理（凭证录入、账簿查询、报表定义）及系统维护，熟练掌握金蝶财务软件的基本操作，为参加会计电算化证书考试和实际工作中运用打下扎实的基本功。二、实习内容1完成教材安排的上机习题： 建立新账套 完成初始数据录入、试算平衡及账套的启用 凭证录入、汇总、过账、查询 账簿的查询及多栏式明细账的设置 期末处理 资产负债表、利润表的定义 完成固定资产管理处理 完成工资管理处理2完成模拟账套

2、全过程的操作。三、日程安排（根据工作时间自行调整） 内容时间实习主要内容11月29、30日实习动员、熟悉计算机操作系统及财务软件完成模拟账套的建立、用户授权、初始化设置12月1、2、3日完成模拟账套的初始数据录入、启用、凭证处理12月4、5日完成模拟账套的期末处理、报表处理12月6、7日完成模拟账套的固定资产管理处理12月8日完成模拟账套的工资管理处理，完成实习总结第二部分 用友软件实务模拟账套操作一、建立账套1账套资料 账套信息账套号：学号（如001）；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；启用日期：2010年01月01日；会计期间设置：01月01日12月31日。 单位信息单位名称：北京阳光技

3、术有限公司；单位简称：阳光信息；单位地址：北京海淀区中关村路甲 999号；法人代表：肖剑；邮政编码：100888；联系及传真电话：62898899；电子邮件：yg163com；税号：110109*。 核算类型该企业的记账本位币：人民币（BMB）；企业类型：工业；行业性质：股份制；账套主管：陈明；选中“按行业性质预置科目”复选框。 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。 分类编码方案该企业的分类方案如下：存货分类编码级次：1223，客户和供应商分类编码级次：223，收发类别编码级次：12，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，地区分类编码级次：2

4、23，科目编码级次：42222。 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2位。2财务分工 001 陈明（口令：1）账套主管财务部负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。 002 王晶（口令：2）软件操作员财务部负责现金、银行账管理工作。具有总账系统的出纳签字权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。 003 本人姓名（口令：3）软件操作员财务部负责总账系统的凭证

5、管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有总账系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。具有工资子系统、固定资产子系统、应收系统子系统、应付子系统的全部操作权限。3设置基础档案北京阳光信息技术有限公司分类档案资料如下。 部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造 职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性

6、101肖剑总经理办公室总经理102陈明财务部会计主管103王晶财务部出纳会计104本人姓名财务部会 计202宋佳销售二部经营人员203孙健销售三部部门经理204王华销售四部经营人员301白雪供应部部门经理401周月产品研发部门经理402李彤制造车间部门经理 客户与供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名01事业单位01硬件供应商0101学校02软件供应商0102机关03材料供应商02企业单位04其他0201工业0202商业0203金融03其他 付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率301305202605415230103905420245

7、1 客户档案编号名称简称分类税号开户银行银行账号地址001北京世纪学校世纪学校0101120009884732788工行73853654北京市海淀区上地路1号002天津海达公司海达公司0202120008456732310工行69325581天津市南开发区华苑路1号003上海万邦证券万邦证券0203310106548765432工行36542234上海市徐汇区天平路8号004哈尔滨市飞机制造厂哈飞0201108369856003251中行43810548哈尔滨市平房区和平路116号 供应商档案编号名称简称分类税号开户银行银行账号地址001北京万科有限公司万科02110567453698462中

8、行48723367北京市朝阳区十里堡8号002北京联想分公司联想01110479865267583中行76473293北京市海淀区开拓路108号003南京多媒体教学研究所多媒体研究所04320888465372657工行55561215南京市湖北路100号004上海信息记录纸厂记录纸厂03310103695431012工行85115076上海市浦东新区东方路1号 开户银行01，工商银行北京分行中关分理处，账号：8316587962。二、总账系统初始化1总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制科目余额控制打印凭证页脚、姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证编号有系统编号外币

9、核算采用固定汇率进行预算控制客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算账簿账簿打印位数每页打印行数按软件的标准设定明细账查询控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位2位部门、个人、项目按编码方式排序2基础数据 外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率：1：8.275。 会计科目及期初余额表科目名称辅助核算方向币种计量期初余额现金（1001）日记借6,875.70 银行存款（1002）银行日记借193,829.16 工行存款（100201）银行日记借193,829.16 中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来借1

10、57,600.00 其他应收款（1191）个人往来借3,800.00 坏账准备（1132）贷800.00 预付账款（1151）供应商往来借材料采购（1201）借294,180.00 生产用材料采购（120101）借101,000.00 其他材料采购（120102）借193,180.00 原材料（1211）借2,058,208.00 生产用原材料（121101）数量核算借吨150,000.00 其他原材料（121102）借1,908,208.00 包装物（1221）借材料成本差异（1232）借1,000.00 库存商品（1241）借544,000.00 多媒体教程（124101）数量核算借10,

11、880.00 借册340.00 多媒体课件（124102）数量核算借533,120.00 借套15,232.00 委托加工物资（1251）借待摊费用（1301）借642.00 报刊费（130101）借642.00 固定资产（1501）借260,860.00 累计折旧（1502）贷47,120.91 在建工程（1506）人工费（150601）项目核算材料费（150602）项目核算其他（150603）项目核算科目名称辅助核算方向币种计量期初余额待处理财产损溢（1901）借待处理流动财产损溢（190101）借待处理固定财产损溢（190102）借无形资产（1701）借58,500.00 短期借款（21

12、01）贷0200,000.00 应付账款（2121）供应商往来贷0276,850.00 预收账款（2131）客户往来贷0应付工资（2151）贷0应付福利费（2153）贷08,200.00 应交税金（2171）贷016,800.00 应交增值税（217101）贷016,800.00 进项税额（21710101）贷0 33,800.00 销项税额（21710105）贷017,000.00 其他应付款（2181）贷2,100.00 预提费用（2191）贷短期借款利息（219101）贷股本（3101）贷2,609,052.00 本年利润（3131）贷利润分配（3141）贷119,022.31 未分配利

13、润（314115）贷119,022.31 生产成本（4101）项目核算借17,165.74 直接材料（410101）项目核算借10,000.00 直接人工（410102）项目核算借4,000.74 制造费用（410103）项目核算借2,000.00 折旧费（410104）项目核算借1,165.00 其他（410105）项目核算借制造费用（4105）项目核算借工资（410501）借折旧费（410502）借主营业务收入（5101）贷多媒体教程（510101）贷多媒体课件（510102）贷其他业务收入（5102）贷主营业务成本（5401）借多媒体教程（540101）数量核算借借册科目名称辅助核算方向

14、币种计量期初余额多媒体课件（540102）数量核算借借册主营业务税金及附加（5402）借其他业务支出（5405）借营业费用（5502）借管理费用（5503）借工资（550301）部门核算借福利费（550302）部门核算借办公费（550303）部门核算借差旅费（550304）部门核算借招待费（550305）部门核算借折旧费（550306）部门核算借其他（550307）部门核算借财务费用（5504）借利息支出（550401）借 凭证类别类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，

15、100202 结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算是201现金支票是202转账支票是9其他否 项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目生产成本（4101）直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104其他（410105）项目分类1自行开发项目2委托开发项目项目目录维护名称：普通打印纸 所属分类码：1 不结算名称：凭证套打纸 所属分类码：1 不结算 明细科目权限操作员“本人”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款等5个科目的明细账查询权限。3期初余额 总账期初余额表（见科目表） 辅助账期初余额表

16、会计科目：1133其他应收款 余额：借3 800元日期凭证号数部门个人摘要方向本币期初余额2008-12-26付-118总经理办公室肖剑出差借款借2 000.002008-12-27付-156销售一部赵斌出差借款借1 800.00会计科目：1131 应收账款 余额：借157 600元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期2008-12-25转118世纪学校销售商品借99 600宋佳P1112008-12-252008-12-10转15海达销售商品借58 000宋佳Z1112008-12-1会计科目： 2121应付账款 余额：贷276 850元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期

17、2008-11-21转45万科购买商品贷276 850宋佳C00020081121会计科目： 4101生产成本 余额：借17 16574元科目名称普通打印纸凭证套打纸合计直接材料（410101）4 000.006 000.0010 000.00直接人工（410102）1 500.002 500.744 000.74制造费用（410103）800.001 200.002 000.00折旧费（410104）500.00665.001 165.00合计6 800.0010 365.7411 165.74三、总账管理系统日常业务处理以“本人”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。以“王晶”的身份进行出纳签

18、字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。1凭证管理根据1月发生的下列经济业务填制记账凭证： 1月2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：营业费用（5501） 200 贷：现金（1001） 2001月3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，附单据一张，现金支票号XJ001。借：现金（1001）10 000贷：银行存款工行存款（100201）10 000 1月5日，收到泛美集团投资资金1 0 000美元，汇率1：8.275，转账支票号ZZW001。借：银行存款中行存款（100202）

19、82 750贷：股本（3101） 82 750 1月8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。 借：原材料生产用原材料（121101） 50 000 贷：银行存款工行存款（100201） 50 000 1月12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票一张，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR0020。借：银行存款工行存款（100201） 99 600贷：应收账款（1131） 99 600 l月14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率1

20、3。借：库存商品（1241） 8 000应交税金应交增值税进项税额（21710101） 1 040贷：应付账款（2121） 9040 1月15日，市场部王华向北京世纪学校售出多媒体教学教程600册，单价32元。货税款尚未收到（适用税率13）。借：应收账款（1131） 21 696贷：主营业务收入多媒体教程（510101） 19 200应交税金应交增值税销项税额（21710105） 2 496 1月16日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号ZZR003。借：管理费用招待费（550305） 1 200贷：银行存款工行存款（100201） 1 2001月18日，总经理办公室肖剑出差归来

21、，报销差旅费2 000元，交回现金200 元。 借：管理费用差旅费（550304） 1 800 现金（1001） 200贷：其他应收款（1133） 2 000 1月20日，生产部领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸A-4。借：生产成本直接材料（410101） 25 000贷：原材料生产用原材料（121101） 25 000 22日，市场部宋佳向海达公司售出多媒体课件3000套，单价35元税款118650元，适用税率13，通过银行转账结算，支票号ZZP021。借：银行存款工行存款（120101） 118 650贷：主营业务收入多媒体教程（510101） 105 000应交税金应交增

22、值税销项税额（21710105） 13 650对已输入的凭证进行出纳签字、审核签字。2出纳管理1月25日，销售部宋佳借转账支票一张，支票号155，预计金额5 000元。进行支票领用登记。3账簿管理 查询本月总账科目中未记账凭证的发生额及余额。 对已审核的凭证进行记账。 查询管理费用总账，1月份现金日记账，应交增值税多栏账。 查询1月份的部门明细账，进行1月份的部门收支分析查询。四、总账管理系统期末处理以“王晶”身份进行银行对账操作。以“本人”身份进行自动转账操作。以“陈明”身份进行审核、记账、对账、结账操作。1银行对账 根据以下资料输入银行对账期初余额阳光公司工行存款银行账的启用日期为2010

23、年1月1日，工行人民币户企业日记账调整前余额为193 829.16元，银行对账单调整前余额为233 829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40 000元。 输入1月份工行开出的银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2009-12-3040 0002010-1-3201XJ200010 0002010-1-660 0002010-1-21202ZZR00150 0002010-1-29202ZZR00299 600 对1月份的银行对账的自动对账处理与对账处理 输出1月份的余额调节表2设置白定义转账分录 摊销当月应负担的报刊费（642/1253.5）借：管理费用其他费用（55030

24、7） 取对方计算结果贷：待摊费用报刊费（130101） 64212 计提短期借款利息（月利率0.165）借：财务费用利息支出（550401） 取对方计算结果贷：预提费用借款利息（219103） 短期借款科目的贷额0.165 计算应交所得税（所得税率33）借：所得税（5701） 取对方计算结果贷：应交税金应交所得税（217107） 本年利润科目的当期净发生额33%3销售成本结转分录借：主营业务成本多媒体教程（540101）贷：库存商品多媒体教程（124301）4期间损益结转分录 结转支出类账户借：本年利润（3131）贷： 主营业务成本多媒体教程（540101）管理费用招待费（550305）管理费用差旅费（550304）管理费用其他费用（550307）财务费用（5504）营业费用（5501） 结转收入类账户借：主营业务收入多媒体教程（510101）贷：本年利润（3131）根据已设置转账分录生成自动转账凭证，并对自动转账凭证进行审核、记账工作。5期末处理对1月份的会计核算工作进行对账。对1月份的会计核算工作进行结账。五、报表管理系统模拟1报表格式设计根据所给货币资金表表样设计“货币资金表“的格式和单元公式、公式。货币资金表编制单位： 年 月 日 单位：元项 目行次期初数期末数现 金1银行存款2合 计3