303账套实验总.docx

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303账套实验总

实验一系统管理

实验准备

安装用友，将系统日期修改为“2011年1月31日”

实验要求

1、设置操作员

2、建立帐套（直接启用“总账”系统，启用日期为“2011年1月31日”）

3、设置操作员权限

实验资料

1、操作员及其权限

编号

姓名

口令

所属部门

权限

LP

李平

001

财务部

帐套主管的全部权限

ZH

张浩

002

财务部

公用目录设置及“总账”中除恢复记账前状态（GL0209）外的所有总账系统的权限

WL

王力

003

财务部

总账和现金管理的所有权限

2、帐套信息

帐套号：

303

单位名称：

大地股份有限公司

单位简称：

大地公司

单位地址：

北京市西城区西内大街11号

法人单位：

张建

邮政编码：

100035

税号：

100011010255888

启用会计期：

2011年1月

企业类型：

工业

行业性质：

2007年新会计准则

帐套主管：

李平

基础信息：

对客户进行分类

分类编码方案如下：

科目编码级次：

4222

客户分类编码级次：

123

部门编码级次：

122

实验一基础设置

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、设置部门档案

2、设置职员档案

3、设置客户分类

4、设置客户档案

5、设置供应商档案

实验资料

1、部门档案

部门编码

部门名称

1

行政部

2

财务部

3

市场部

301

采购部

302

销售部

2、职员档案

职员编码

职员姓名

所属部门

1

张建

行政部

2

宁静

行政部

3

李平

财务部

4

张浩

财务部

5

王力

财务部

6

孙然

采购部

7

陈强

销售部

3、客户分类

类别编码

类别名称

1

东北地区

2

华北地区

3

西北地区

4、客户档案

客户编码

客户名称

所属分类

01

长春大伟纸业公司

1东北地区

02

哈鑫公司

1东北地区

03

蒙力公司

2华北地区

04

中兴公司

2华北地区

05

银飞食品集团

3西北地区

5、供应商档案

供应商编码

供应商简称

所属分类

01

北京清远公司

00

02

大力公司

00

03

英华公司

00

实验三总账系统初始化

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、设置系统参数

2、设置会计科目

3、设置凭证类别

4、输入期初余额

5、设置结算方式

实验资料

1、303帐套总账系统的参数

不允许修改、作废他人填制的凭证

2、会计科目

（1）“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目

（2）增加会计科目

科目编码

科目名称

辅助账类型

100201

建行存款

日记账银行账

122101

应收职工借款

个人往来

222101

应交增值税

22210101

进项税额

22210102

销项税额

22210103

未交增值税

660201

办公费

部门核算

660202

差旅费

部门核算

660203

工资

部门核算

660204

折扣费

（3）修改会计科目

“1122应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”；

“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”；

3、凭证类别

类别名称

限制类型

限制科目

收款凭证

借方必有

1001,1002

付款凭证

贷方必有

1001,1002

转账凭证

凭证必无

1001,1002

4、期初余额

库存现金：

15000（借）

建行存款：

185000（借）

应收职工借款——孙然：

10000（借）

库存商品：

60000（借）

短期借款：

50000（贷）

实收资本：

220000（贷）

5、结算方式

包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及银行汇票结算

实验四总账系统日常业务处理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、由操作员“LP”设置常用摘要、常用凭证，审核凭证；由操作员“ZH”填制凭证、查询凭证、记账；由“WL”进行出纳签字

2、填制凭证

3、审核凭证

4、出纳签字

5、将第2号付款凭证的金额修改为1000元

6、删除第1号收款凭证并整理断号

7、设置常用摘要和常用凭证

8、记账

9、查询已记账的第1号转账凭证

10、冲销第1号付款凭证

实验资料

1、常用摘要

摘要编码

摘要内容

1

报销办公费

2

发工资

3

出差借款

2、2011年1月发生如下经济业务

（1）1月8日，以现金支付办公费800元

借：

管理费用——办公费（660201）（财务部）800

贷：

库存现金（1001）800

（2）1月8日，以建行存款1300元支付销售部修理费

借：

销售费用（6601）1300

贷：

银行存款——建行存款（100201）（转账支票1122）1300

（3）1月12日，销售给哈鑫公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到

借：

应收账款（1122）（哈鑫公司）70200

贷：

主营业务收入（6001）60000

应交税费——应交增值税——销项税额（22210102）10200

（4）1月22日，收到孙然偿还的借款7000元

借：

库存现金（1001）7000

贷：

其他应收款——应收职工借款——孙然（122101）7000

3、常用凭证

摘要：

从建行提现金。

凭证类别：

付款凭证。

科目编码：

1001和100201，结算方式：

现金支票结算

实验五出纳管理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“WL”（密码：

003）注册进入用友

实验要求

1、查询日记账

2、查询资金日报表

3、银行对账

实验资料

1、银行对账期初数据

企业日记账余额为185000元，银行对账单期初余额为200000元，由银行已收而企业未收的未达账（2010年12月20日）15000元

2、2011年1月银行对账单

日期

结算方式

票号

借方金额

贷方金额

余额

2011.01.08

转账支票

1122

1000

199000

2011.01.22

转账支票

1234

6000

205000

实验六总账期末业务管理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、将未记账的凭证记账

2、定义转账分录

3、生成机制凭证

4、审核凭证并记账

实验资料

1、将“应交税费——应交增值税——销项税额”贷方发生额转入“应交税费——未交增值税”

2、将“期间损益”转入“本年利润”

实验七账簿管理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、查询“6601销售费用”三栏式总账，并联查明细账及第2号付款凭证

2、查询余额表并联查明细账资料

3、查询“6602管理费用”明细账

4、定义“6602管理费用”多栏账

5、查询部门总账

实验八报表格式设计及数据处理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、设计“大地股份有限公司”简易的“利润表”格式

2、按“一般企业（2007年新会计准则）”设计利润表的计算公式

3、生成“303账套2011年1月份利润表”数据

4、保存“303账套2011年1月份利润表”

实验资料

1、表样内容

1

利润表

2

编制单位：

年月

3

项目

本期金额

4

一、营业收入

5

减：

营业成本

6

营业税金及附加

7

销售费用

8

管理费用

9

财务费用

10

加：

投资收益（损失以“-”填列）

11

二、营业利润（亏损以“—”号填列）

12

加：

营业外收入

13

减：

营业外支出

14

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）

15

减：

所得税费用

16

四、净利润（净亏损以“—”号填列）

2、报表中的计算公式

位置

单元公式

B4

FS（“6001”,月,”贷”,,年）+FS（“6051”,月,”贷”,,年）

B5

FS（“6401”,月,”借”,,年）+FS（“6402”,月,”借”,,年）

B6

FS（“6403”,月,”借”,,年）

B7

FS（“6601”,月,”借”,,年）

B8

FS（“6602”,月,”借”,,年）

B9

FS（“6603”,月,”借”,,年）

B10

FS（“6111”,月,”借”,,年）

B11

B4-B5-B6-B7-B8-B9+b10

B12

FS（“6301”,月,”贷”,,年）

B13

FS（“6711”,月,”借”,,年）

B14

B11+B12-B13

B15

FS（“6801”,月,”借”,,年）

B16

B14-B15

实验九利用报表模板生成报表

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、按“一般企业（2007年新会计准则）”生成303账套1月份的“资产负债表”

2、保存“资产负债表”到“我的文档”中

实验资料

1、单位名称为“大地股份有限公司”

2、编制时间为“2011年1月”

实验十工资系统初始化

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、启用“工资”系统（启用日期：

2011年1月1日）

2、建立工资账套

3、基础设置

4、设置工资项目

5、设置人员档案

6、设置计算公式

实验资料

1、303账套工资系统的参数

工资类别为“单个”，工资核算本位币为“人民币”，从工资中代扣所得税，进行扣零设置且扣零到角，人员编码长度采用系统默认的10位，工资系统的启用日期为“2011年1月1日”

2、人员附加信息

人员的附加信息为“学历”和“技术职称”

3、工资项目

工资项目名称

类型

长度

小数

增减项

基本工资

数字

8

2

增项

职务补贴

数字

8

2

增项

福利补贴

数字

8

2

增项

交通补贴

数字

8

2

增项

奖金

数字

8

2

增项

缺勤扣款

数字

8

2

减项

住房公积金

数字

8

2

减项

缺勤天数

数字

2

1

其他

4、银行名称

银行名称为“建设银行”。

账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位

5、人员类别

人员类别为管理人员、采购人员和销售人员

6、人员档案

职员编号

人员姓名

学历

职称

所属部门

人员类别

银行代发账号

000000001

张建

大学

经济师

行政部

（1）

管理人员

11022033001

000000002

宁静

大学

经济师

行政部

（1）

管理人员

11022033002

000000003

李平

大学

会计师

财务部

（2）

管理人员

11022033003

000000004

张浩

大学

会计师

财务部

（2）

管理人员

11022033004

000000005

王力

大专

助理会计师

财务部

（2）

管理人员

11022033005

000000006

孙然

大学

采购部（301）

采购人员

11022033006

000000007

陈强

大专

销售部（301）

销售人员

11022033007

7、计算公式

缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数

销售人员的交通补助为100元，其他人员的交通补助为30元

住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.12

实验十一工资业务处理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、录入并计算1月份的工资数据

2、扣缴所得税

3、分摊工资并生成转账凭证

4、月末处理

实验资料

1、个人收入所得税应按“实发工资”扣除“2000”元后计税

2、2011年1月有关的工资数据

职员编号

人员姓名

所属部门

人员类别

基本工资

职务补贴

福利补贴

奖金

缺勤天数

000000001

张建

行政部

（1）

管理人员

4000

2000

200

800

000000002

宁静

行政部

（1）

管理人员

3000

1500

200

800

2

000000003

李平

财务部

（2）

管理人员

4000

1500

200

800

000000004

张浩

财务部

（2）

管理人员

2800

1000

200

800

000000005

王力

财务部

（2）

管理人员

1500

900

200

1000

000000006

孙然

采购部（301）

采购人员

1500

900

200

1200

000000007

陈强

销售部（301）

销售人员

1200

800

200

1100

（1）工资分摊的类型

工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”

（2）有关计提标准

按工资总额的2%计提工会经费

（3）分摊构成设置

计提类型名称

部门名称

人员类别

借方科目

贷方科目

应付职工薪酬

行政部

管理人员

管理费用—工资（660203）

应付职工薪酬（2211）

财务部

管理人员

管理费用—工资（660203）

应付职工薪酬（2211）

采购部

采购人员

管理费用—工资（660203）

应付职工薪酬（2211）

销售部

销售人员

销售费用（6601）

应付职工薪酬（2211）

工会经费

行政部

管理人员

管理费用—工资（660203）

其他应付款（2241）

财务部

管理人员

管理费用—工资（660203）

其他应付款（2241）

采购部

采购人员

管理费用—工资（660203）

其他应付款（2241）

销售部

销售人员

销售费用（6601）

其他应付款（2241）

实验十二固定资产系统初始化

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、启用“固定资产”系统（启用日期：

2011年1月1日）

2、建立固定资产子账套

3、基础设置

4、录入原始卡片

实验资料

1、303账套固定资产系统的参数

固定资产账套的启用年份为“2011年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月，当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。

固定资产编码方式为“2-1-1-2”并采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为“5”。

要求固定资产系统与总账进行对账，对账科目为“1601固定资产”。

累计折旧对账科目为“1602累计折旧”。

对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账

2、部门对应折旧科目

部门名称

贷方科目

行政部

管理费用—折旧费（660204）

财务部

管理费用—折旧费（660204）

采购部

销售费用（6601）

销售部

销售费用（6601）

3、固定资产类别

类别编码

类别名称

使用年限

净残值率

计提属性

折旧方法

卡片样式

01

房屋及建筑物

平均年限法

（一）

通用样式

011

办公楼

50

2%

正常计提

平均年限法

（一）

通用样式

012

厂房

50

2%

正常计提

平均年限法

（一）

通用样式

02

机器设备

平均年限法

（一）

通用样式

021

办公设备

5

3%

正常计提

平均年限法

（一）

通用样式

4、固定资产增减方式

增加方式

对应入账科目

减少方式

对应入账科目

直接购入

银行存款—工行存款（100201）

出售

固定资产清理（1606）

投资者投入

实收资本（4001）

投资转出

长期股权投资（1511）

在建工程

在建工程（1604）

报废

固定资产清理（1606）

5、固定资产原始卡片

卡片编号

00001

00002

00003

固定资产编号

01100001

01200001

02100001

固定资产名称

1号楼

2号楼

电脑

类别编号

011

012

021

类别名称

办公楼

厂房

办公设备

部门名称

行政部

行政部

财务部

增加方式

在建工程转入

在建工程转入

直接购入

使用状况

在用

在用

在用

使用年限

50年

50年

5年

折旧方法

平均年限法

（一）

平均年限法

（一）

平均年限法

（一）

币种

人民币

人民币

人民币

原值

400000

450000

20000

净残值率

2%

2%

3%

累计折旧

37800

25515

1944

对应折旧科目

管理费用—折旧费

管理费用—折旧费

管理费用—折旧费

实验十三固定资产业务处理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、修改固定资产卡片

2、增加固定资产

实验资料

1、修改固定资产卡片

将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法

（一）”修改为“双倍余额递减法”

2、新增固定资产

2011年1月15日直接购入一台电脑并交付销售部使用，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧

实验十四固定资产期末处理

实验准备

将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：

001）注册进入用友

实验要求

1、折旧处理

2、生成增加固定资产的记账凭证

3、在总账系统中对未审核的凭证进行审核并记账