303账套实验总.docx

1、303账套实验总实验一 系统管理实验准备安装用友，将系统日期修改为“2011年1月31日”实验要求1、设置操作员2、建立帐套（直接启用“总账”系统，启用日期为“2011年1月31日”）3、设置操作员权限实验资料1、操作员及其权限编号姓名口令所属部门权限LP李平001财务部帐套主管的全部权限ZH张浩002财务部公用目录设置及“总账”中除恢复记账前状态（GL0209）外的所有总账系统的权限WL王力003财务部总账和现金管理的所有权限2、帐套信息帐套号：303单位名称：大地股份有限公司单位简称：大地公司单位地址：北京市西城区西内大街11号法人单位：张建邮政编码：100035税号：1000110102

2、55888启用会计期：2011年1月企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则帐套主管：李平基础信息：对客户进行分类分类编码方案如下： 科目编码级次：4222 客户分类编码级次：123 部门编码级次：122实验一 基础设置实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、设置部门档案2、设置职员档案3、设置客户分类4、设置客户档案5、设置供应商档案实验资料1、部门档案部门编码部门名称1行政部2财务部3市场部301采购部302销售部2、职员档案职员编码职员姓名所属部门1张建行政部2宁静行政部3李平财务部4张浩财务部5王力财务部6孙然采购部

3、7陈强销售部3、客户分类类别编码类别名称1东北地区2华北地区3西北地区4、客户档案客户编码客户名称所属分类01长春大伟纸业公司1 东北地区02哈鑫公司1 东北地区03蒙力公司2 华北地区04中兴公司2 华北地区05银飞食品集团3 西北地区5、供应商档案供应商编码供应商简称所属分类01北京清远公司0002大力公司0003英华公司00实验三 总账系统初始化实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、设置系统参数2、设置会计科目3、设置凭证类别4、输入期初余额5、设置结算方式实验资料1、303帐套总账系统的参数不允许修改、作废他人填制的凭

4、证2、会计科目（1）“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目（2）增加会计科目科目编码科目名称辅助账类型100201建行存款日记账 银行账122101应收职工借款个人往来222101应交增值税22210101进项税额22210102销项税额22210103未交增值税660201办公费部门核算660202差旅费部门核算660203工资部门核算660204折扣费（3）修改会计科目“1122应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”；“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”；3、凭证类别类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有10

5、01,1002转账凭证凭证必无1001,10024、期初余额库存现金：15000（借）建行存款：185000（借）应收职工借款孙然：10000（借）库存商品：60000（借）短期借款：50000（贷）实收资本：220000（贷）5、结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及银行汇票结算实验四 总账系统日常业务处理实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、由操作员“LP”设置常用摘要、常用凭证，审核凭证；由操作员“ZH”填制凭证、查询凭证、记账；由“WL”进行出纳签字2、填制凭证3、审核凭证4、出纳签字5、将第2号付款凭证的

6、金额修改为1000元6、删除第1号收款凭证并整理断号7、设置常用摘要和常用凭证8、记账9、查询已记账的第1号转账凭证10、冲销第1号付款凭证实验资料1、常用摘要摘要编码摘要内容1报销办公费2发工资3出差借款2、2011年1月发生如下经济业务（1）1月8日，以现金支付办公费800元 借：管理费用办公费（660201）（财务部） 800 贷：库存现金（1001） 800（2）1月8日，以建行存款1300元支付销售部修理费 借：销售费用（6601） 1300 贷：银行存款建行存款（100201）（转账支票1122） 1300（3）1月12日，销售给哈鑫公司库存商品一批，货税款70200元（货款600

7、00元，税款10200元）尚未收到 借：应收账款（1122）（哈鑫公司） 70200 贷：主营业务收入（6001） 60000 应交税费应交增值税销项税额（22210102） 10200（4）1月22日，收到孙然偿还的借款7000元 借：库存现金（1001） 7000 贷：其他应收款应收职工借款孙然（122101） 70003、常用凭证摘要：从建行提现金。凭证类别：付款凭证。科目编码：1001和100201，结算方式：现金支票结算实验五 出纳管理实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“WL”（密码：003）注册进入用友实验要求1、查询日记账2、查询资金日报表3、银行对账实验

8、资料1、银行对账期初数据企业日记账余额为185000元，银行对账单期初余额为200000元，由银行已收而企业未收的未达账（2010年12月20日）15000元2、2011年1月银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额余额2011.01.08转账支票112210001990002011.01.22转账支票12346000205000实验六 总账期末业务管理实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、将未记账的凭证记账2、定义转账分录3、生成机制凭证4、审核凭证并记账实验资料1、将“应交税费应交增值税销项税额”贷方发生额转入“应交税费

9、未交增值税”2、将“期间损益”转入“本年利润”实验七 账簿管理实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、查询“6601销售费用”三栏式总账，并联查明细账及第2号付款凭证2、查询余额表并联查明细账资料3、查询“6602管理费用”明细账4、定义“6602管理费用”多栏账5、查询部门总账实验八 报表格式设计及数据处理实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、设计“大地股份有限公司”简易的“利润表”格式2、按“一般企业（2007年新会计准则）”设计利润表的计算公式3、生成“3

10、03账套2011年1月份利润表”数据4、保存“303账套2011年1月份利润表”实验资料1、表样内容1利润表2编制单位： 年 月3项目本期金额4一、营业收入5 减：营业成本6 营业税金及附加7 销售费用8 管理费用9 财务费用10 加：投资收益（损失以“-”填列）11二、营业利润（亏损以“”号填列）12 加：营业外收入13 减：营业外支出14三、利润总额（亏损总额以“”号填列）15 减：所得税费用16四、净利润（净亏损以“”号填列）2、报表中的计算公式位置单元公式B4FS(“6001”,月,”贷”,年)+FS(“6051”,月,”贷”,年)B5FS(“6401”,月,”借”,年)+FS(“64

11、02”,月,”借”,年)B6FS(“6403”,月,”借”,年)B7FS(“6601”,月,”借”,年)B8FS(“6602”,月,”借”,年)B9FS(“6603”,月,”借”,年)B10FS(“6111”,月,”借”,年)B11B4-B5-B6-B7-B8-B9+b10B12FS(“6301”,月,”贷”,年)B13FS(“6711”,月,”借”,年)B14B11+B12-B13B15FS(“6801”,月,”借”,年)B16B14-B15实验九 利用报表模板生成报表实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、按“一般企业（20

12、07年新会计准则）”生成303账套1月份的“资产负债表”2、保存“资产负债表”到“我的文档”中实验资料1、单位名称为“大地股份有限公司”2、编制时间为“2011年1月”实验十 工资系统初始化实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、启用“工资”系统（启用日期：2011年1月1日）2、建立工资账套3、基础设置4、设置工资项目5、设置人员档案6、设置计算公式实验资料1、303账套工资系统的参数工资类别为“单个”，工资核算本位币为“人民币”，从工资中代扣所得税，进行扣零设置且扣零到角，人员编码长度采用系统默认的10位，工资系统的启用日期

13、为“2011年1月1日”2、人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”3、工资项目工资项目名称类型长度小数增减项基本工资数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字21其他4、银行名称银行名称为“建设银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位5、人员类别人员类别为管理人员、采购人员和销售人员6、人员档案职员编号人员姓名学历职称所属部门人员类别银行代发账号000000001张建大学经济师行政部（1）管理人员11022033001000000002宁静大学经济师行政部（1）管理人

14、员11022033002000000003李平大学会计师财务部（2）管理人员11022033003000000004张浩大学会计师财务部（2）管理人员11022033004000000005王力大专助理会计师财务部（2）管理人员11022033005000000006孙然大学采购部（301）采购人员11022033006000000007陈强大专销售部（301）销售人员110220330077、计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数销售人员的交通补助为100元，其他人员的交通补助为30元住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金）*0.12实验十一 工资业务处理实验准备将系

15、统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、录入并计算1月份的工资数据2、扣缴所得税3、分摊工资并生成转账凭证4、月末处理实验资料1、个人收入所得税应按“实发工资”扣除“2000”元后计税2、2011年1月有关的工资数据职员编号人员姓名所属部门人员类别基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数000000001张建行政部（1）管理人员40002000200800000000002宁静行政部（1）管理人员300015002008002000000003李平财务部（2）管理人员40001500200800000000004张浩财务部（2）管理人员2800

16、1000200800000000005王力财务部（2）管理人员15009002001000000000006孙然采购部（301）采购人员15009002001200000000007陈强销售部（301）销售人员12008002001100（1）工资分摊的类型工资分摊的类型为“应付职工薪酬”和“工会经费”（2）有关计提标准按工资总额的2%计提工会经费（3）分摊构成设置计提类型名称部门名称人员类别借方科目贷方科目应付职工薪酬行政部管理人员管理费用工资(660203)应付职工薪酬(2211)财务部管理人员管理费用工资(660203)应付职工薪酬(2211)采购部采购人员管理费用工资(660203)应

17、付职工薪酬(2211)销售部销售人员销售费用(6601)应付职工薪酬(2211)工会经费行政部管理人员管理费用工资(660203)其他应付款(2241)财务部管理人员管理费用工资(660203)其他应付款(2241)采购部采购人员管理费用工资(660203)其他应付款(2241)销售部销售人员销售费用(6601)其他应付款(2241)实验十二 固定资产系统初始化实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、启用“固定资产”系统（启用日期：2011年1月1日）2、建立固定资产子账套3、基础设置4、录入原始卡片实验资料1、303账套固定资

18、产系统的参数固定资产账套的启用年份为“2011年1月”，固定资产采用“平均年限法”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月，当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”并采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”，序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账，对账科目为“1601固定资产”。累计折旧对账科目为“1602累计折旧”。对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账2、部门对应折旧科目部门名称贷方科目行政部管理费用折旧费(660204)财务部管理费用折旧费(660204)采购部销售费用(6601)销售部销售费用(6601)3、固定资产类别类

19、别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物平均年限法(一)通用样式011办公楼502%正常计提平均年限法(一)通用样式012厂房502%正常计提平均年限法(一)通用样式02机器设备平均年限法(一)通用样式021办公设备53%正常计提平均年限法(一)通用样式4、固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款工行存款(100201)出售固定资产清理(1606)投资者投入实收资本(4001)投资转出长期股权投资(1511)在建工程在建工程(1604)报废固定资产清理(1606)5、固定资产原始卡片卡片编号000010000200003固定资产编号

20、011000010120000102100001固定资产名称1号楼2号楼电脑类别编号011012021类别名称办公楼厂房办公设备部门名称行政部行政部财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用使用年限50年50年5年折旧方法平均年限法(一)平均年限法(一)平均年限法(一)币种人民币人民币人民币原值40000045000020000净残值率2%2%3%累计折旧37800255151944对应折旧科目管理费用折旧费管理费用折旧费管理费用折旧费实验十三 固定资产业务处理实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、修改固定资产卡片2、增加固定资产实验资料1、修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“双倍余额递减法”2、新增固定资产2011年1月15日直接购入一台电脑并交付销售部使用，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值为3%，采用“年数总和法”计提折旧实验十四 固定资产期末处理实验准备将系统日期修改为“2011年1月31日”，由操作员“LP”（密码：001）注册进入用友实验要求1、折旧处理2、生成增加固定资产的记账凭证3、在总账系统中对未审核的凭证进行审核并记账