技术经济学课程设计参考资料.docx
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技术经济学课程设计参考资料
技术经济学课程设计参考资料
一、辅助报表和基础报表的格式
基本报表1.1现金流量表（全投资部分）单位:
万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
…
n
生产负荷（%）
1
现金流入
1.1
产品销售（营业）收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
现金流出
2.1
固定资产投资（含投资方向调节税）
2.2
流动资金
2.3
经营成本
2.4
销售税金及附加
2.5
所得税
3
净现金流量（1-2）
4
累计净现金流量
5
所得税前净现金流量（3+2.5）
6
所得税前累计净现金流量
所得税后
所得税前
计算指标:
财务内部收益率
财务净现值（ic=%）
投资回收期
注:
1、根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。
1、生产期发生的更新投资作为现金流出可单独列项或列入固定资产投资项目中。
基本报表1.2现金流量表（自有资金）单位:
万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
…
n
生产负荷（%）
1
现金流入
1.1
产品销售（营业）收入
1.2
回收固定资产余值
1.3
回收流动资金
2
现金流出
2.1
自有资金
2.2
借款本金偿还
2.3
借款利息偿还
2.4
经营成本
2.5
销售税金及附加
2.6
所得税
3
净现金流量（1-2）
计算指标:
财务内部收益率
财务净现值（ic=%）
注:
1、根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。
2、产期发生的更新投资作为现金流出可单独列项或列入固定资产投资项目中。
3、自资金是指项目投资者的出资额。
基本报表2损益表单位:
万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
…
n
生产负荷（%）
1
产品销售（营业）收入
2
销售税金及附加
3
总成本费用
4
利润总额（1-2-3）
5
所得税
6
税后利润（4-5）
7
可供分配利润
7.1
盈余公积金
7.2
应付利润
7.3
未分配利润
累计未分配利润
注:
利润总额应根据国家规定先调整为应纳税所得额（弥补上年度亏损等）,再计算所得税。
基本报表3资金来源与运用表单位:
万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
…
n
生产负荷（%）
1
资金来源
1.1
利润总额
1.2
折旧费
1.3
摊销费
1.4
长期借款
1.5
流动资金借款
1.6
其他短期借款
1.7
自有资金
1.8
其他
1.9
回收固定资产余值
1.10
回收流动资金
2
资金运用
2.1
固定资产投资（含投资方向调节税）
2.2
建设期利息
2.3
流动资金
2.4
所得税
2.5
应付利润
2.6
长期借款本金偿还
2.7
流动资金本金偿还
2.8
其他短期借款本金偿还
3
盈余资金
4
累计盈余资金
基本报表4资产负债表单位:
万元
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
1
2
3
4
5
6
…
n
1
资产
1.1
流动资产总额
1.1.1
应收帐款
1.1.2
存货
1.1.3
现金
1.1.4
累计盈余资金
1.2
在建工程
1.3
固定资产净值
1.4
无形及递延资产净值
2
负债及所有者权益
2.1
流动负债总额
2.1.1
应付帐款
2.1.2
流动资金借款
2.1.3
其他短期借款
2.2
长期借款
负债小计
2.3
所有者权益
2.3.1
资本金
2.3.2
资本公积金
2.3.3
累计盈余公积金
2.3.4
累计未分配利润
计算指标：
1、资产负债率（%）
2、流动比率（%）
3、速动比率（%）
基本报表5财务外汇平衡表单位:
万美元
序号
年份
项目
建设期
投产期
达到设计能力生产期
合计
1
2
3
4
5
6
…
n
生产负荷（%）
1
外汇来源
1.1
产品销售外汇收入
1.2
外汇借款
1.3
其他外汇收入
2
外汇运用
2.1
固定资产投资中外汇支出
2.2
进口原材料
2.3
进口零部件
2.4
技术转让费
2.5
偿还外汇借款利息
2.6
其他外汇支出
2.7
外汇余缺
注:
1、其他外汇包括自筹外汇等；2、技术转让费是指生产期支付的技术转让费。
辅助报表1固定资产投资估算表单位：
万元、万美元
序号
工程和费用名称
估算价值
占固定资产投资的比例（%）
备注
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
合计
其中外币
1
固定资产投资
1.1
工程费用
┆
1.2
其他费用
┆
1.3
预备费用
1.3.1
基本预备费
1.3.2
涨价预备费
2
固定资产投资方向调节税
3
建设期利息
合计（1+2+3）
注：
工程或费用名称可根据部门要求分项列出。
辅助报表3流动资金估算表单位:
万元
序号
年份
项目
最低周转天数
周转
次数
投产期
达到设计能力生产期
合计
3
4
5
6
…
n
1
流动资产
1.1
应收帐款
1.2
存货
1.2.1
原材料
1.2.2
燃料
1.2.3
在产品
1.2.4
产成品
1.2.5
其他
1.3
现金
2
流动负债
2.1
应付帐款
3
流动资金（1-2）
4
流动资金本年增加额
注:
原材料、燃料栏目应分别列出具体名称，分别计算。
辅助报表3投资计划与资金筹措表单位：
万元、万美元
序号
年份
项目
建设期
投产期
合计
1
2
3
4
外币
折人民币
人民币
小计
外币
折人民币
人民币
小计
外币
折人民币
人民币
小计
外币
折人民币
人民币
小计
1
总投资
1.1
固定资产投资
1.2
固定资产投资方向调节税
1.3
建设期利息
1.4
流动资金
2
资金筹措
2.1
自有资金
其中:
用于流动资金
2.2
借款
2.2.1
长期借款
2.2.2
流动资金借款
2.2.3
其他短期借款
2.3
其他
注：
如有多种借款方式时，可分项列出。
辅助报表4主要产出物和投入物使用价格依据表
序号
名称
规格
产地
单位
单价
价格依据
1
2
×××
×××
…
辅助报表5单位产品生产成本估算表单位：
元
序号
项目
规格
单位
消耗定额
单价
金额
1
2
3
4
5
6
原材料
┆
燃料动力
┆
工资及福利
制造费用
副产品回收
生产成本（1+2+3+4-5）
辅助报表6固定资产折旧费估算表单位:
元
序号
年份
项目
折旧年限
投产期
达到设计能力生产期
3
4
5
6
…
n
固定资产合计
原值
折旧费
净值
1
房屋及建筑物
原值
折旧费
净值
2
××设备
原值
折旧费
净值
3
××设备
原值
折旧费
净值
4
┆
注:
1、本表自生产年份起开始计算。
2、生产期内发生的更新改造投资列入其投入年份。
辅助报表7无形及递延资产摊销费估算表单位:
元
序号
年份
项目
摊销年限
原值
投产期
达到设计能力生产期
3
4
5
6
…
n
1
无形资产小计
1.1
土地使用权
摊销费
净值
1.2
专有技术和专利权
摊销费
净值
1.3
其他无形资产
摊销费
净值
2
递延资产（开办费）
摊销费
净值
3
无形及递延资产合计
摊销费
净值
注：
摊销期相同的项目允许适当合并。
辅助报表8总成本费用估算表单位:
万元
序号
年份
项目
投产期
达到设计能力生产期
合计
3
4
5
6
…
n
1
外购原材料
┆
2
外购燃料及动力
┆
3
工资及福利费
4
修理费
5
折旧费
6
维简费
7
摊销费
8
利息支出
9
其他费用
其中：
土地使用税
10
总成本费用（1+2+3+…+9）
其中：
固定成本
可变成本
11
经营成本（10-5-6-7-8）
辅助报表9产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表
单价单位:
元
销售收入单位：
万元、万美元
序号
产品名称
单位
单价
生产负荷（%）
生产负荷（%）
生产负荷（100%）
外销
（外币）
内销
（人民币）
销售量
销售收入
销售量
销售收入
销售量
销售收入
外销
内销
小计
外销
内销
小计
外销
内销
小计
外销
内销
小计
外销
内销
小计
外销
内销
小计
1
产品销售（营业）收入
┆
2
销售税金及附加
2.1
增值税
2.1.1
销项增值税
┆
2.1.2
进项增值税
┆
2.2
消费税
2.3
营业税
2.4
资源税
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