技术经济学课程设计参考资料.docx

1、技术经济学课程设计参考资料技术经济学课程设计参考资料一、辅助报表和基础报表的格式 基本报表1.1 现金流量表(全投资部分) 单位:万元序号年份项目 建设期投产期达到设计能力生产期合计123456n生产负荷(%)1现金流入1.1产品销售(营业)收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资(含投资方向调节税)2.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税3净现金流量(1-2)4累计净现金流量5所得税前净现金流量(3+2.5)6所得税前累计净现金流量所得税后所得税前计算指标:财务内部收益率 财务净现值(ic= %) 投资回收期注:1、根据需要可在现金流入和现

2、金流出栏里增减项目。1、 生产期发生的更新投资作为现金流出可单独列项或列入固定资产投资项目中。 基本报表1.2 现金流量表(自有资金) 单位:万元序号年份项目 建设期投产期达到设计能力生产期合计123456n生产负荷(%)1现金流入1.1产品销售(营业)收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1自有资金2.2借款本金偿还2.3借款利息偿还2.4经营成本2.5销售税金及附加2.6所得税3净现金流量(1-2)计算指标:财务内部收益率 财务净现值(ic= %)注:1、根据需要可在现金流入和现金流出栏里增减项目。2、 产期发生的更新投资作为现金流出可单独列项或列入固定资产投资项目中。

3、3、 自资金是指项目投资者的出资额。 基本报表2 损益表 单位:万元序号年份项目 建设期投产期达到设计能力生产期合计123456n生产负荷(%)1产品销售(营业)收入2销售税金及附加3总成本费用4利润总额（1-2-3）5所得税6税后利润（4-5）7可供分配利润7.1盈余公积金7.2应付利润7.3未分配利润累计未分配利润注:利润总额应根据国家规定先调整为应纳税所得额(弥补上年度亏损等),再计算所得税。 基本报表3 资金来源与运用表 单位:万元序号年份项目 建设期投产期达到设计能力生产期合计123456n生产负荷(%)1资金来源1.1利润总额1.2折旧费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款

4、1.6其他短期借款1.7自有资金1.8其他1.9回收固定资产余值1.10回收流动资金2资金运用2.1固定资产投资(含投资方向调节税)2.2建设期利息2.3流动资金2.4所得税2.5应付利润2.6长期借款本金偿还2.7流动资金本金偿还2.8其他短期借款本金偿还3盈余资金4累计盈余资金 基本报表4 资产负债表 单位:万元序号年份项目 建设期投产期达到设计能力生产期123456n1资产1.1流动资产总额1.1.1应收帐款1.1.2存货1.1.3现金1.1.4累计盈余资金1.2在建工程1.3固定资产净值1.4无形及递延资产净值2负债及所有者权益2.1流动负债总额2.1.1应付帐款2.1.2流动资金借款

5、2.1.3其他短期借款2.2长期借款负债小计2.3所有者权益2.3.1资本金2.3.2资本公积金2.3.3累计盈余公积金2.3.4累计未分配利润计算指标：1、资产负债率（%） 2、流动比率（%） 3、速动比率（%） 基本报表5 财务外汇平衡表 单位:万美元序号年份项目 建设期投产期达到设计能力生产期合计123456n生产负荷(%)1外汇来源1.1产品销售外汇收入1.2外汇借款1.3其他外汇收入2外汇运用2.1固定资产投资中外汇支出2.2进口原材料2.3进口零部件2.4技术转让费2.5偿还外汇借款利息2.6其他外汇支出2.7外汇余缺注:1、其他外汇包括自筹外汇等；2、技术转让费是指生产期支付的技

6、术转让费。 辅助报表1 固定资产投资估算表 单位：万元、万美元序号工程和费用名称估算价值占固定资产投资的比例（%）备注建筑工程设备购置安装工程其他费用合计其中外币1固定资产投资1.1工程费用1.2其他费用1.3预备费用1.3.1基本预备费1.3.2涨价预备费2固定资产投资方向调节税3建设期利息合计(1+2+3)注：工程或费用名称可根据部门要求分项列出。 辅助报表3 流动资金估算表 单位:万元序号年份项目 最低周转天数周转次数投产期达到设计能力生产期合计3456n1流动资产1.1应收帐款1.2存货1.2.1原材料1.2.2燃料1.2.3在产品1.2.4产成品1.2.5其他1.3现金2流动负债2.

7、1应付帐款3流动资金（1-2）4流动资金本年增加额注:原材料、燃料栏目应分别列出具体名称，分别计算。 辅助报表3 投资计划与资金筹措表 单位：万元、万美元序号 年份 项目建设期投产期合计1234外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计外币折人民币人民币小计1总投资1.1固定资产投资1.2固定资产投资方向调节税1.3建设期利息1.4流动资金2资金筹措2.1自有资金其中:用于流动资金2.2借款2.2.1长期借款2.2.2流动资金借款2.2.3其他短期借款2.3其他注：如有多种借款方式时，可分项列出。 辅助报表4 主要产出物和投入物使用价格依据表序号名称规格产地单位单价价格

8、依据12 辅助报表5 单位产品生产成本估算表 单位：元序号项目规格单位消耗定额单价金 额123456原材料燃料动力工资及福利制造费用副产品回收生产成本（1+2+3+4-5） 辅助报表6 固定资产折旧费估算表 单位:元序号年份项目 折旧年限投产期达到设计能力生产期3456n固定资产合计原值折旧费净值1房屋及建筑物原值折旧费净值2设备原值折旧费净值3设备原值折旧费净值4注:1、本表自生产年份起开始计算。 2、生产期内发生的更新改造投资列入其投入年份。 辅助报表7 无形及递延资产摊销费估算表 单位:元序号年份项目 摊销年限原值投产期达到设计能力生产期3456n1无形资产小计1.1土地使用权摊销费净值

9、1.2专有技术和专利权摊销费净值1.3其他无形资产摊销费净值2递延资产(开办费)摊销费净值3无形及递延资产合计摊销费净值注：摊销期相同的项目允许适当合并。 辅助报表8 总成本费用估算表 单位:万元序号年份项目 投产期达到设计能力生产期合计3456n1外购原材料2外购燃料及动力3工资及福利费4修理费5折旧费6维简费7摊销费8利息支出9其他费用其中：土地使用税10总成本费用（1+2+3+9）其中：固定成本 可变成本11经营成本（10-5-6-7-8） 辅助报表9 产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表 单价单位:元 销售收入单位：万元、万美元序号产品名称单位单价生产负荷( %)生产负荷( %)生产负荷(100%)外销(外币)内销(人民币)销售量销售收入销售量销售收入销售量销售收入外销内销小计外销内销小计外销内销小计外销内销小计外销内销小计外销内销小计1产品销售(营业)收入2销售税金及附加2.1增值税2.1.1销项增值税2.1.2进项增值税2.2消费税2.3营业税2.4资源税