启迪集群创新研究院和启迪集群创新中心扶持资金项目预算项目绩效监控报告模板.docx
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启迪集群创新研究院和启迪集群创新中心扶持资金项目预算项目绩效监控报告模板
启迪集群创新研究院和启迪集群创新中心扶持资金项目
预算项目绩效监控报告
（2019年度）
项目名称:
启迪集群创新研究院和启迪集群创新中心扶持资金项目
主管单位：
古镇口管委
委托单位：
青岛西海岸新区财政局
评价机构：
山东腾信会计师事务所（普通合伙）
2020年7月
概述
（一）项目及项目实施情况简述
为落实启迪控股与市政府系列战略合作部署，2019年9月30日，西海岸新区管委与启迪三螺旋有限公司签订《项目投资合作协议》，约定成立启迪集群创新研究院（青岛）有限公司、启迪集群创新中心（青岛）有限公司，用于重点打造基于电子信息产业、涉军涉海新材料产业以及高端科技教育产业企业孵化和加速业务。
青岛古镇口军民融合创新示范区管委（简称古镇口管委）承担“启迪集群创新研究院、启迪集群创新中心运营补贴及高管人才公寓经费”项目（简称该项目）。
该项目基本情况如下：
启迪控股股份有限公司是一家依托清华大学设立的聚焦科技服务领域的科技投资控股集团，公司控（参）股上市及非上市企业800多家，管理总资产规模超过2000亿元人民币。
启迪三螺旋有限公司是启迪控股为服务于启迪军民融合战略，依托启迪军民融合研究院设立的平台公司。
该项目2019年预算资金共追加安排2,980.00万元，依据双方签订的《投资合作协议》的规定，实际到位资金2,980.00万元，其中：
2,800.00万元支付启迪项目公司，180.00万元为古镇口管委为项目公司提供15套高管人才公寓的租金。
（二）监控结论和绩效实现分析简述
该项目截至2020年6月30日，因办公场所装修受疫情影响未能及时交付使用等原因，未能按计划开展运营。
经评价组独立、客观地监控评价，最终监控结果69.00分，监控等级为“及格”。
（三）存在问题
1.项目立项不够规范，编报绩效目标滞后。
2.业务管理存在不足，合同业绩目标约定不够精细。
3.财务管理制度和执行不完善。
4.项目约定产出指标未达进度。
5.项目约定效益指标实现未达进度。
（四）建议和改进措施
1.提高项目立项规范性，加强绩效指标明确性。
2.进一步加强项目管理，对项目进展情况做好监控。
3.严格甲乙双方约定义务的匹配执行，将项目资金拨付与项目绩效目标实现情况进行挂钩。
4.项目协议因客观原因，如有必要需及时调整变更。
根据中共中央、国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）的相关规定和要求，山东腾信会计师事务所（普通合伙）受青岛西海岸新区财政局组委托成立绩效评价小组，于2020年6月1日-8月30日对古镇口管委“启迪军民融合研究院、启迪军民融合创新中心运营补贴及高管人才公寓经费”项目进行了绩效评价监控。
绩效评价小组接受新区财政局指导，对本次绩效监控工作的客观性和公正性负责，古镇口管委及项目公司对其所提供项目资料的真实性和完整性负责。
绩效评价小组采用询问、现场检查、整体分析、小组论证等必要的评审程序，对项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、产出及效益等方面进行了绩效监控，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，结合项目特点设计评价指标体系，进行了综合分析与评议打分，形成了绩效监控评价报告。
现将监控评价结果报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.项目立项背景及目的
为落实启迪控股与青岛市政府系列战略合作部署，2019年第16次青岛西海岸新区管委主任办公会议，研究通过与启迪控股旗下启迪三螺旋有限公司合作项目，启迪三螺旋以集群式创新助力青岛市“双招双引”，以建设上合示范区、打造“一带一路”国际合作新平台为契机，通过设立启迪集群创新研究院总部，以产业平台思维、生态思维发挥“带凤”的能力，带来持续的产业活力；通过设立启迪集群创新中心，为企业“筑巢”，让产业生根发芽；通过设立集群创新产业投资基金，为企业“带食”，为新区“引龙”，让产业发展壮大。
2019年9月30日，新区管委与启迪三螺旋签订《启迪军民融合研究院总部暨启迪军民融合创新中心项目投资合作协议》。
新区管委给予事前资助，合作期限5年内，新区财政每年给予启迪集群创新研究院（青岛）有限公司2000万元运营补贴支持；新区财政第一年给予启迪集群创新中心（青岛）有限公司800万运营补贴，用于前期筹建、启动运营，后4年每个年度给予400万元；扶持资金总额1.24亿元。
启迪项目公司按照《合作协议》相应完成约定的业绩目标。
2.预算资金来源及使用情况
（1）项目预算资金来源。
启迪集群创新研究院（青岛）有限公司（以下简称启迪研究院）、启迪集群创新中心（青岛）有限公司（以下简称启迪中心）运营补贴及高管人才公寓经费，2019年项目预算安排2,980.00万元，全部为区级年度追加预算。
（2）项目预算资金使用情况。
截至绩效评价日，项目预算到位资金2,980.00万元，项目公司实际支出资金1,281.16万元。
启迪研究院资金使用情况如下：
项目名称
支出预算金额（元）
占比
备注
办公室装修费
5,489,045.00
57.30%
企业所得税
3,244,421.00
33.87%
咨询服务费
400,000.00
4.18%
购买口罩
104,580.00
1.09%
收款人孙加林，借款
办公费
104,248.50
1.09%
备用金
100,000.00
1.04%
收款人张良梁
购置固定资产
42,823.80
0.45%
报销款
40,528.71
0.42%
汽车耗用费
15,000.00
0.16%
水电空调暖气费
13,924.80
0.15%
物业费
10,489.50
0.11%
人员费用
6,240.00
0.07%
差旅费
5,430.00
0.06%
财务费
1,928.43
0.02%
其他
540.00
0.01%
合计
9,579,199.74
100.00%
启迪中心资金使用情况如下：
项目名称
支出预算金额（元）
占比
备注
企业税费
1,980,279.13
61.26%
员工薪资
563,599.88
17.44%
咨询服务费
407,280.00
12.60%
物业费
112,403.46
3.48%
报销费用
58,951.39
1.82%
电费
34,488.00
1.07%
印章费
23,000.00
0.71%
采购费
16,189.45
0.50%
其他
14,539.10
0.45%
交通费
8,599.74
0.27%
管理费用
6,030.00
0.19%
差旅费
5,358.00
0.17%
财务费用
1,731.91
0.05%
合计
3,232,450.06
100.00%
3.组织实施情况
2019年9月30日，新区管委与启迪三螺旋签订《合作协议》，约定启迪三螺旋投资成立启迪集群创新研究院（青岛）有限公司、启迪集群创新中心（青岛）有限公司，用于重点打造基于电子信息产业、涉军涉海新材料产业以及高端科技教育产业企业孵化和加速业务。
2019年12月23日，本项目2019年度预算资金2,800.00万元拨付至项目公司。
2020年3月，启迪研究院购入启迪亚都（滕州）新材料有限公司口罩6926个，金额合计103,890.00元，双方未签订购销合同。
2019年11月1日，启迪研究院与青岛玄鸟顺晖装饰工程有限公司签订《工程装饰合同》，约定对青岛启迪集群创新大厦17-18层办公区域及2层数字创新展览展示区进行装饰，合同约定竣工日期2019年12月25日，费用总金额5,601,066.00元,但提供的招标资料中工程总价为5,510,000.00元，两者之间存在差异。
启迪研究院与上海袂晟商务服务中心签订《招商委托合同》，委托上海袂晟商务服务中心执行部分招商服务事宜、整合资源，合同无签订日期，合同金额40.00万元，目前已付清全部费用。
启迪中心与上海恬惕商务服务中心签订《招商委托合同》，委托上海恬惕商务服务中心执行部分招商服务事宜、整合资源，合同无签订日期，合同金额40.00万元，目前已全部付清。
2020年4月16日，启迪中心与青岛中汇安居物业管理有限公司签订A座17、18层物业管理费82,403.46元，保证金30,000.00元，目前已全部付清。
（二）绩效目标
本项目为2019年度追加预算，该项目《投资合作协议》中虽已规定了绩效目标事宜，但在申请预算时未同步编制绩效目标申报表。
评价小组结合项目政策及执行情况与古镇口管委设立项目产出、项目效益指标，详见绩效监控指标体系表。
二、绩效监控工作情况
（一）绩效监控目的
通过对启迪研究院和启迪中心扶持资金项目立项、业务管理、项目产出等方面进行绩效评价，综合考察项目的完成情况、取得的业绩和效益，分析项目管理过程中的问题及原因并针对性地提出建议，以完善政策、改进管理、提高政府资金使用效益。
（二）绩效监控原则、监控方法等
1.评价原则
依据财政部《项目支出绩效评价管理办法》的要求，按照如下原则展开本次绩效评价：
（1）客观公正原则。
本次绩效评价严格按照“公平、公正、公开”的原则进行。
（2）合规性原则。
财政资金必须按照规范的程序使用，防止财政资金使用上的随意性。
绩效评价时重点关注财政资金使用的合法性和规范性。
保证财政资金服务于政府职能，避免财政资源的浪费。
（3）绩效相关原则。
绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
（4）独立评价原则。
以第三方的身份独立开展评价活动，不受任何机构和个人的干预和影响，独立做出评价结论。
（5）回避原则。
评价工作人员不得与项目承担单位有任何利害关系，确保评价结论的客观公正。
2.评价方法
本次绩效评价主要运用文献法、因素分析法、比较法、公众评判法等方法，坚持定量优先、定量与定性相结合的方式。
（1）文献法。
通过广泛收集相关文献，并通过对文献的研究形成对事实的科学认识，从中选取信息，以达到调查研究目的。
（2）因素分析法。
通过运用统计方法对采集的数据进行由表及里、由此及彼、去粗取精、去伪存真的处理，从而得出客观事物普遍本质的概括，使复杂的项目情况简化并保持其基本的信息量。
（3）比较法。
通过对绩效目标与实际完成情况、实施绩效、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。
（三）数据采集方法及过程
在评价过程中，通过实际考察、访谈、问卷调查等形式采集基础数据，以具有代表性与广泛性的数据支撑指标体系的评分，实现客观科学的评价。
1.政府相关政策办法以及国家法律：
收集、查阅与项目有关的法律、法规和有关政策文件及其规定。
2.项目实施资料：
项目公司提供关于项目的各类资料，包括项目的预算审批、项目投资合作协议、招投标资料、合同、银行打款记录等，并对资料的真实性和完整性负责。
（四）绩效监控实施过程
1.前期准备
（1）成立绩效评价工作组，对项目进行前期调研。
受区财政局委托后，与古镇口管委沟通，收集、查阅与评价项目有关的资料，了解项目内容、操作流程、管理机制、资金使用、产出和效果情况。
时间：
2020年7月1日—2020年7月10日
（2）对绩效评价指标体系进行研究，制定项目绩效评价指标体系。
时间：
2020年7月13日—2020年7月15日
（3）制定绩效评价工作方案。
根据对项目的调研情况和设计的指标体系制定绩效评价方案。
时间：
2020年7月15日—2020年7月18日
2.评价实施阶段
（1）组织项目绩效评价方案的实施。
赴古镇口管委项目现场，查阅项目资料，同时采取勘察、询问、复核等方式，对有关情况进行核实。
时间：
2020年7月19日-2020年7月22日。
（2）问卷调查和访谈。
根据项目实际情况选择调查对象，设计满意度问卷，进行满意度调查。
时间：
2020年7月25日-2020年7月30日。
（3）召开项目绩效评价工作组会议。
根据确定的评价指标、评价标准和评价办法，依据所收集的资料，对评价对象的绩效情况进行综合评判，形成评价结果。
时间：
2020年7月30日-2020年8月5日。
监控结果包括综合评分和评级，满分100分，绩效评级分为五个等级：
优秀（大于或等于90分）、良好（80分（含）-90分）、一般（70分（含）-80分）、及格（60分（含）-70分）、差（小于60分）。
3.撰写报告
（1）对绩效评价小组的意见及评价结果进行整理、分析，按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告初稿。
时间：
2020年8月6日-2020年8月10日。
（2）完成绩效评价报告初稿后，与委托单位和预算管理单位沟通确认，并采纳双方的合理意见进行修改，最终经委托方及预算单位确认后定稿。
时间：
2020年8月10日-2020年8月30日。
三、绩效监控结论和绩效分析
（一）绩效监控结论
1.绩效监控评价结果
截至2020年6月30日，该项目因装修未及时完工（合同竣工日期2019年12月25日），后期又受疫情影响等原因，未能按计划开展运营。
本次绩效监控工作从投入、过程、产出、效果四个方面展开，设置一级指标7项、二级指标23项、三级指标48项，逐项设定标准评定项目的整体绩效情况，最终评分结果69.00分。
绩效评级为“及格”。
各部分权重和得分情况表见表3-1。
表3-1绩效得分整体情况表
一级指标
二级指标
权重
得分
得分率
项目立项
项目立项规范性
5
4.5
90%
绩效目标合理性
3
3
100%
绩效指标明确性
3
2.5
83.33%
资金落实
资金到位率
2
2
100%
资金到位率及时率
2
2
100%
业务管理
业务管理制度健全性
4
4
100%
预算单位对绩效事项的考核
3
3
100%
管理制度执行有效性
4
2.5
62.50%
项目质量可控性
4
4
100%
财务管理
财务管理制度健全性
3
1
33.33%
资金使用合规性
4
4
100%
财务监控有效性
3
2
66.67%
项目产出
产出数量
9
4.5
50%
产出时效
7
3.5
50%
产出质量
9
4.5
50%
产出成本
5
0
0%
项目效益
社会效益
6
6
100%
经济效益
10
5
50%
持续影响力
8
5
62.50%
项目满意度
受益对象满意度
6
6
100%
合计
100
69
69.00%
从表中可以看出，项目产出、项目效益对该项目得分影响较大。
2.主要绩效
办公楼装饰于2020年6月14日进行正式验收（第二次验收），办公人员于7月底才进驻办公地点，到评价截止日与投资合作协议相关的业绩目标均未完成。
（二）具体绩效分析
1.项目投入。
项目投入指标分值15分，实际得分14分
（1）项目立项。
分值11分，扣1分，得分10分
项目立项规范性（分值5分）：
项目由2019年第16次新区管委主任办公会议研究通过，且符合公共财政支出的范围；本项目启迪研究院注册资本1亿元，启迪中心注册资本1000万元，产业方向为电子信息产业、新材料产业、高端科技教育产业。
符合西海岸新区产业规划，与古镇口打造基于电子信息产业、涉军涉海新材料产业以及高端科技教育产业企业孵化相适应，具有不可替代的作用。
项目未提供专家论证、风险评估等资料。
（扣0.5分）
绩效目标合理性、绩效指标明确性（分值6分）：
本项目为2019年追加预算，《投资合作协议》中规定了绩效目标事宜，但在申请预算时未同步编制绩效目标申报表，申报表存在滞后性。
（扣0.5分）
（2）资金落实。
分值4分，扣0分，得分4分
资金到位率（分值2分）：
财政资金计划拨款2980万元，其中180万元为古镇口管委为其提供免费15套人才公寓的费用，按合作协议规定，财政预算应到位2800万元，目前已全部到位，资金到位率100%。
资金到位及时率（分值2分）：
按照合作协议要求，项目应到位资金2800万元全部及时到位，资金到位及时率100%。
2.项目过程。
项目过程指标分值25分，实际得分18分
（1）业务管理。
分值15分，扣1.5分，得分13.5分
业务管理制度健全性（分值4分）：
古镇口管委及时安排专人负责此项目的实施，组织保障与职责分工明确。
截至绩效评价日古镇口管委制定了核心区招商平台绩效考核办法，突出关键指标、强化结果导向、规范指标设置，建立优胜劣汰发展机制，业务管理制度合法、合规、完整。
业绩目标的考核（分值3分）：
古镇口管委制定相关的绩效考核制度，且新区管委与项目公司签订的项目投资合作协议里，部分条款也存在绩效实现保障制度。
管理制度执行有效性（分值4分）：
该项目目前在执行过程中遵循了财务法规，因未提供业务管理制度无法监控。
到评价截止日，古镇口管委虽有调度，但尚未提供开展相关项目调度、督导检查，关键环节把控的记录或整理成册的资料。
（扣1.5分）
项目质量可控性（分值4分）：
新区管委与项目公司签订的《项目投资合作协议》约定了乙方的“业绩目标”，并做了特别条款的说明，规定了双方继续合作的必要条件，对投资项目做了整体的把控。
（2）财务管理。
分值10分，扣3.5分，得分6.5分
财务管理制度健全性（分值3分）：
古镇口管委在资金的分配上做了相关的把控，但未能提供资金管理办法及相关用款计划以明确项目资金的列支范围，财务管理制度不健全。
（扣2分）
资金使用合规性（分值4分）：
项目资金的批复或使用，符合投资协议中的运营补贴用途。
同时核对该项目的支付和拨付，未发现有截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
财务监控有效性（分值3分）：
古镇口管委制定了财务内控制度，但未对资金使用进行必要的监控，项目公司未单独核算。
（扣1分）
3.项目产出。
指标分值30分，实际得分12.5分
二级指标
三级指标
（第一年按指标值的80%计算）
2019.10-2020.10月预计完成目标值
截至2020.6.30
已完成值
指标分值
完成目标可能性
实际得分
确定能
有可能
肯定不可能
产出数量
2019年10月-2020年10月引进项目数量
≧4个
0
3
√
1.5
2019年10月-2020年10月引进培育独角兽企业或科创板、主板上市企业、瞪羚企业数量
≧2个
0
3
√
1.5
2019年10月-2020年10月，入驻相关领域博士硕士以及教授
博士硕士≧16人，教授≧5人
0
3
√
1.5
产出时效
2019年10月-2020年10月，项目公司的项目投资协议中约定的义务
能否按期完成
4
√
2
2019年10月-2020年10月，项目公司15名高管
能否全员入驻
3
√
1.5
产出质量
2019年10月-2020年10月，由在古镇口注册的公司申请发明专利的数量
≧16个
4
√
2
2019年10月-2020年10月，启迪控股自有或导入技术成果数量
≧8个
5
√
2.5
产出成本控制（分值5分）：
截至绩效评价日，古镇口管委未提现控制项目成本支出相关措施。
（扣分5分）
4.项目效果。
效果指标分值30分，实际得分22分。
（1）项目效益。
分值24分，扣8分，得分16分
社会效益（分值6分）：
该项目目前引进的企业有的正在开展运营，有效的提升了就业率，促进社会和谐发展。
项目推动已入驻的青岛军创平台加速器参加“青岛市首届退役军人创业创新大赛”，位列战略新兴赛道前十名，成功入围市级决赛。
经济效益（分值10分）：
扣5分
经济效益指标
（第一年按指标值的80%计算）
2019.10-2020.10月预计完成目标值
截至2020.6.30
已完成目标值
指标分值
完成目标可能性
实际得分
确定能
有可能
肯定不可能
2019年10月-2020年10月在古镇口融合区引进、孵化项目形成产值
≧12000万元
0
5
√
2.5
2019年10月-2020年10月在古镇口融合区引进、孵化项目缴纳税收金额
≧720万元
522.47万元
5
√
2.5
持续影响力（分值8分）：
该项目截止绩效评价日，因项目未正常开展，相关人员不够充足，人力资源配备上不够完善，伴随企业的不断发展，对于人才引进、培养方面会有长足的发展。
同时预算单位提供了相应的绩效制度考核方案等，以保障项目形成良性循环机制，从而维护项目的正常运行。
（扣3分）
（2）项目满意度（分值6分）：
对于引进注册公司的员工，进行问卷调查，取得有效问卷调查表89份，82人满意，综合满意度92.13%。
四、存在的问题和建议
（一）存在的问题及原因分析
1.项目立项不够规范，未及时编报绩效目标。
预算单位提交的相关材料，未能证明该项目事前已经过专家论证、风险评估等必要程序。
《投资合作协议》虽约定业绩目标，但在申请预算时，编报绩效目标申报表未能及时提报。
2.业务管理存在不足，合同业绩目标约定不够精细。
到评价截至日，未提供与该项目有关的业务管理制度，虽对项目存在定期调度、督导检查，但未形成资料存档，项目进度与业绩指标完成情况掌握不足。
合同业绩目标需进一步细化约定，合同履约避免争议，提高项目质量可控性。
3.财务管理制度和执行不完善。
古镇口管委未提供与该项目有关的资金管理办法，对该项目扶持属“前资助”，为保证项目资金安全规范的运行，古镇口管委应当对项目公司扶持资金使用情况采取必要的监控手段，截至评价监控日，古镇口管委未提供反映和考察项目公司对重大资金运行控制情况的相关资料。
4.项目约定产出指标未达进度。
根据《投资合作协议》中的特别条款规定，“对研究院、创新中心年度业绩指标实行考核评估。
项目综合考核第一年业绩须实现协议第二条业绩量化指标的80%，或连续两年实现量化目标的60%。
”以下协议第二条业绩量化指标80%完成情况如下：
（1）产出数量未达标。
根据《投资合作协议》第二条业绩目标中对第一年的规定：
①引进不小于4个项目；②引进培育独角兽企业或科创板、主板上市企业不少于1家，或瞪羚企业不少于2家；③职引进入驻博士硕士不少于16人，教授不少于5人，柔性或专职引进相关军民融合领域专家院士不少于2人。
截至2020年6月30日，该项目未能取得上述相关业绩成果。
（2）无法保障产出时效的及时性。
依据目前的时间进度推算，到第一个年合作期结束2020年10月，《投资合作协议》中约定的义务预估不能按计划完成；因未提供房屋租赁协议及双方约定入住义务等资料，无法保障项目公司15名高管的入住时间及入住率。
（3）产出质量目标的实现程度较低。
根据《投资合作协议》第二条业绩目标中对第一年的规定：
①由在古镇口注册的公司申请，第一年不少于16个；②启迪控股自有或导入技术成果第一年不少于8项。
截至2020年6月30日，质量实际产出数未能达到要求。
（4）产出成本的控制度不高。
截至2020年6月30日，预算单位未提供项目资金使用的有关规章制度，无法反映和考核项目的成本节约程度。
5.项目约定效益指标实现未达进度。
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