财务人员岗位责任制 文档.docx

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财务人员岗位责任制文档

财务部岗位责任制

财务科长岗位责任制

1、努力完成集团公司下达的利润指标，力争增加利润。

2、完成本矿单位成本指标。

3、完成管理费指标。

4、完成定额流动资金和非流动资金占用指标。

5、按时组织编制年、季、月成本、利润、资金计划。

6、积极筹措平衡资金，按标准的计划确保生产和工程所需资金。

7、负责组织编报定额储备资金执行情况分析表。

8、按时审查会计凭证，盖好主管印章，发现问题及时处理。

9、负责组织按集团公司规定编制年、季、月财务成本报表和分析说明。

10.、严格执行会计制度和财经纪律。

11.、做好全科的思想政治工作，保证各项指标的完成。

12.、监督检查矿所属全民单位财务制度和财经纪律执行。

副科长岗位责任制

1、负责组织集团公司下达各项审计工作。

2、负责组织本矿内部审查和检查工作，做到保质、保量按时完成。

3、掌握监督全矿的储备资金占用情况。

1）、严格按储备资金定额控制指标，避免发生新的超储积压。

2）、了解分类物资占用及超降情况。

3）、协助供应、机电、行政部门处理超储物资。

4、做好材料核算的审计和报销工作。

1）、严格审查收付凭证，金额、数量是否相符合，依据原始凭证，正确填制记帐凭证。

2）、严格执行审计制度，所有采购物资必须经集团公司和矿两个部门审计。

3）、正确计算材料成本差异，合理分配价差，并提保成本。

4）、包装物押金必须及时清理回送，保证帐、卡、物一致。

5、做好记帐工作。

1）、按记帐规则记好明细帐，做到清晰整洁。

2）、做到总帐与明细帐相符，明细帐与材料相符，劳动保护与月份余额表数字相符。

主管会计师岗位责任制

1、正确及时完整的登记各种明细帐簿。

2、每月按时提出科目余额表

3、及时汇总各种凭证，并审查科目运用是否正确。

4、做到及时清帐、要帐，建立必要的辅助台帐，呆帐、坏帐损失杜绝发生。

5、保管好所分管的各种明细帐簿，达到整洁完整。

6、每月按时提报财务决算，磁盘数据录入正确，无一差错。

固定资产员岗位责任制

1、严格执行国家有关政策，正确区分固定资产与低值易耗品的界限。

2、及时准确计提固定资产折旧，按时按规定转付设备租赁费。

3、及时准确计算和交纳房产税、土地使用税和车船使用税。

4、会同有关部门定期、不定期的对固定资产进行全面清查，发现盘亏、盘盈，及时向领导汇报，提出合理办法和意见。

5、准确及时向上级部门报表。

6、严格执行固定资产管理办法，正确建立固定资产卡片，作到帐、卡、物一致。

会计电算员岗位责任制

1、负责电算化系统的日常管理工作，保证系统有效、安全正常运行。

2、负责系统各有关资源（包括设备、软件、数据及文档资料）的调用、修改。

3、严格按凭证输入数据，做到及时、准确。

4、定期检查软、硬件设备的运行情况。

5、负责月底打印系统所有的明细帐，总分类帐余额表，各种台帐及会计报表，速交有关人员复核。

6、负责系统的各种开发文件各数据软盘，系统软盘及各类帐表库，数据凭证库等资料库的备份和存档保密工作。

7、每次上机后，及时做好所需的各种备份，做到不使用来历不明的软盘和进行非法拷贝，以防意外事故的发生。

销售核算员岗位责任

1、编制主营业务收入、利润计划。

根据集团公司下达的利润指标和本矿的成本计划等有关资料，按年、季、月编制主营业务收入和利润计划。

2、负责产品销售、利润的明细核算。

严格按照有关资料和凭证，正确计算主营业务收入、成本、税金、利润和在途产品并登记有关明细帐。

3、办理销售款项的结算业务。

对集团公司转回笼销煤款要认真核对，发现问题应通知有关部门及时处理。

对矿地销煤款要及时办理销售款项结算，并按用户分明细核算有关收款、销售及应收款项，对任意提价、销价等做法要及时向领导汇报。

4、编制商品主营销售会计报表。

期末根据帐簿记录和有关资料，正确编制“主营业务利润明细表”。

工程核算员岗位责任制

1、按时编报年、季、月工程报表。

2、按计划项目，提报工程决算。

3、做好工程核算管理工作。

4、严格掌握工程计划，不允许发生计划外工程、设

备。

5、认真贯彻工程管理办法，工程开工有报告、施工

有预算、完工有验收、交工有决算。

6、严格掌握工程分配成本及工程结算情况。

7、严格掌握和控制工程资金提取和使用情况，并按

月报表。

8、编制月、季、年度用工程分析报告。

出纳员岗位责任制

1、一切收付款凭证，不经审核员审核，不准办理收付款项。

2、现金管理

1）、库存现金当日结余额，不得超过银行检定限额。

2）、不准发生坐支。

3）、做好日清日结，库存现金帐款相符，不发生白条顶库的现象。

3、银行存款管理

1）、按时掌握银行存款金额，不准发生透支。

2）、办理支款、填写支票，必须摘要明确，大小写清楚，印章齐全。

3）、不准借帐户。

4）、当日签发的转帐支票，做到当日清，在次月2-3日前结束银行存款帐目。

4、记现金、银行日记帐

按记帐规则和签记程序正确登记帐簿，做到文字清晰，数字整齐，摘要完整，记帐不得出现刮、擦、挖、补、涂抹等。

5、对各种票证要严格管理，设置购入票证登记簿、票证领用簿、票证登记帐等，认真办理领用注册手续。

审核员岗位责任制

1、严格执行国家有关方针政策、财务制度，对违反政策和制度的收支不予办理。

审核员认为是违反财经纪律的收支款项，行政领导坚持办理的，审核员可以办理，但同时可向上级主管部门反映。

2、正确执行财政、财务会计制度，正确处理费用的来源渠道，不得违反费用开支范围和标准。

3、明确各项经济业务的经济责任制。

4、每项费用开支必须是各原始凭证，原始凭证的内容、名称、日期、单位、填制人姓名、经办人章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额，发货票必须有税务机关检印，收款收据必须有财政机关检印，这两种凭证必须盖章财务专用章，行政公章无效。

5、填制记帐凭证，要正确使用会计科目，摘要清晰，附件数准确，并要及时编号盖章。

6、按有关规定，不准扩大开支范围和标准，完成集团公司下达的备用金指标，减少资金占用。

住房公积金岗位则任制

1．每月月初仔细审查各基层单位报送的住房公积金汇缴明细表，发现问题及时处理。

2．对审查无误的汇缴明细进行微机录入，把全矿每个职工的汇缴额按月逐人的登记到每个人的帐户上。

3．对汇缴明细帐进行汇总，根据汇总表编制会计凭证，并把相关资料及时报送集团公司进行对帐。

4．每月及时向住房公积金管理中心报送当月的住房公积金代扣代缴确认凭证和相关的增减变动情况表等相关资料。

5．及时的为每个调转的职工进行调转登记，并开具转移通知单，报送到住房公积金管理中心，为其办理调转。

6．为退休、死亡及解除合同的职工及时办理住房公积金的支取手续。

7．为购房需要申请贷款的职工提供相关的住房公积金资料。

8．每年七月份与市住房公积金管理中心对帐，准确核对每个职工的扣缴金额，调出调入情况，公积金支取情况及利息金额等。

成本核算员岗位责任制

1、负责成本核算方面的会计科目、明细帐户，帐户设置齐全，符合现行会计制度。

2、严格按照《会计人员工作规则》的有关规定编制成本报表，并及时对局报送。

3、认真贯彻落实上级有关成本核算方面的财务制度和有关规定，合理分配成本费用，正确结转生产成本和销售成本。

4、随时掌握各项政策性增减支因素对成本、计划的完成情况的影响，及时编写成本分析说明。

5、掌握采区、段、队成本核算情况并指导成本核算工作，做到减支降耗。

内部银行核算员岗位责任制

1、负责对全矿各项费用及劳务和上拔等业务的结算及划拔。

2、及时准确的登记内部银行结算的明细帐，并要及时与各单位对帐。

3、负责指导各基层单位内部结算的会计工作。

4、及时审核、整理、装订会计凭证和采区各种报表。

5、每月组织一次各单位互检和竞赛评比，于8号前互检结果随完成情况下发。

6、严格掌握内部支票的使用和登记。