某某集团度内控评价报告.docx

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某某集团度内控评价报告

北京**集团2016年内部控制自我评价报告

2017年6月

一、╳╳集团内部控制评价工作基本情况

依据五部委发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、集团的内控体系文件、市国资委关于内控体系建设的要求，╳╳集团组建了内控评价组对2016年度内控体系建设与运行情况进行自我评价。

同时，通过内部控制评价，也对集团前期内控体系设计及执行效果进行评估,为进一步完善内控体系建设指出改进方向，形成集团内控工作标准化、长效化机制，培养提升企业内控专业人才队伍的能力。

（一）内控评价领导机构

集团公司成了内控评价领导小组，负责领导此次内控评价工作。

组长由公司党委书记、董事长、总经理担任，集团公司财务总监为副组长，公司领导班子是内控评价领导小组的成员。

（二）内控评价工作机构

领导小组下设内控评价工作组，为评价检查实施机构，负责组织实施评价及评价工作检查。

小组由集团内控工作主管领导、集团相关部门内控专员、有关企业内控专业人员组成。

（三）内部控制评价的计划及完成时间

本次内控评价于2017年4月中旬启动。

5月中旬，内控评价方案提交公司经理办公会、董事会审计监督委员会审议通过后正式执行。

6月初评价工作组完成集团总部两家企业的现场评价检查工作。

6月中旬，集团二级企业中已经建立完成内控体系的企业全部完成内控自我评价，同时编制完成内控自我评价报告，并提交经理办公会审议。

6月底，评价报告董事会审议后上报国资委。

（四）内部控制评价范围

本次内控评价范围包括集团公司总部及集团已完成内控体系建设的二级单位。

截至本报告完成之日，集团总部及上述二级单位均已完成内控自我评价，并编制了本单位评价报告。

（五）内部控制评价的程序和方法

本次内控评价经过了制定内控评价方案，建立评价的领导机构和实施机构，对照梳理评价指标，确定评价分工，现场实施评价、评价报告编制、评价报告提交决策层审议等程序。

本次评价采取了访谈、穿行测试、控制测试等方法，以集团总部自我评价、重点企业实施评价检查、其余企业实施动态抽查的方式进行。

集团公司总部机关进行自评中，各部门负责人为本次内控评价的直接责任人，积极支持配合工作组开展内控评价，完成指标证据搜集，配合进行必要的访谈和穿行测试。

在全面梳理内控体系运行情况的基础上，结合市国资委上年度内控检查评价指标和集团内控体系包括的制度、流程，集团总部重点对124项指标进行了评价测试和访谈。

二、内控建设情况评价

（一）内部环境

公司的内部环境包括组织架构、战略管理、人力资源、社会责任、企业文化、内部审计等方面内容。

1、组织架构管理

公司按照《公司法》的要求，建立了包括公司党委、董事会、监事会、经营班子的法人治理结构。

各治理结构主体遵循依法依规决策、集体决策、科学民主决策和有效制衡与高效决策相结合的原则，按照《公司法》《北京╳╳集团有限责任公司章程》、《党委常委会议事规则》、《董事会议事规则》、《经理办公会议事规则》和《北京╳╳集团有限责任公司关于贯彻落实“三重一大”决策制度的实施办法》和国家相关法律法规、市国资委政策文件要求严格履行职责，规范运转，形成了科学有效的职责分工和制衡机制

公司董事会下设专门委员会四个:

投资与战略委员会、薪酬与考核委员会、审计与监督委员会、预算管理委员会。

其中，薪酬与考核委员会、审计与监督委员主任委员由外部董事担任。

2016年，公司落实市委《关于在深化市属国有企业改革中坚持和加强党的领导的若干意见》的要求，严格执行“三重一大”制度，建立完善党委会、董事会、经理层之间重大问题决策沟通机制，对拟研究的重大问题，加强事前酝酿。

董事会决定公司重大问题，事先听取党委意见，提交党委常委会研究讨论后，再由董事会做出决策，发挥党委把方向、管大局、保落实的作用。

公司按照企业战略、文化理念和管理要求，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位名称、职责和工作要求。

编制了《北京╳╳集团总部机关部门及岗位职责汇编》，明确了集团总部机关各部门及岗位的管理权限、工作内容。

编制了《分公司管理办法》，明确了分公司设立、管理职责、分公司人员任免资格、授权范围、合同、财务经营管理、印章管理、文件管理等具体内容。

公司内控建设梳理了业务流程，建立权责指引，明确了常规授权，编制了《风险控制手册》、《管理制度手册》、《内部控制评价手册》。

公司对子公司依照国家相关法律法规和有关政策，制定了《北京╳╳集团章程管理办法》、《北京╳╳集团投资管理办法》、《北京╳╳集团全面预算管理办法》、《北京╳╳集团领导人员选拔任用管理规定》等管理制度和流程，作为对子企业管理的根本制度，维护出资人合法权益，促进国有资产保值增值，实现对子企业重要人事任免、重大决策事项、重大项目安排、大额度资金使用等“三重一大”的有效管控，实现国有企业政治责任、经济责任、社会责任相统一。

2、发展战略

集团公司编制了“十三五”发展规划，战略定位和发展目标指出了企业未来战略发展方向，客观体现了主要市场与行业范围，具有目标可操作性和可达成性。

2016年╳╳集团主要经济指标高位增长，企业发展势头强劲，质量效益快速提高,各项工作成果显著，取得“十三五”开门红。

公司制定了《发展战略规划管理办法》，明确了战略分析、制定、实施、监控、调整各环节的控制措施，旨在提高企业核心竞争力，推动企业可持续发展。

为确保集团战略规划得到有效执行，2016年，集团公司对所属二级企业的发展规划均进行了审核，并做出了正式批复。

公司董事会下设董事会投资与战略委员会，由董事长担任主任委员，制订了相关议事规则与职责规定，对投资与战略委员会会议的召开程序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等做出规定，确保议事过程规范透明、决策程序科学民主。

投资与战略委员会成员具有较强的综合素质和实践经验，其任职资格和选任程序符合有关法律法规和章程的规定。

3、人力资源管理

为充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，制定了《北京╳╳集团二级企业领导班子和领导人员年度综合考核评价办法》、《北京╳╳集团有限责任公司中层领导人员选拔任用工作规定》、《北京╳╳集团招聘管理暂行办法》、《北京╳╳集团工资总额预算制管理办法》、等29项人力资源管理制度。

公司根据发展战略，结合制定集团中长期人力资源规划；依据集团战略重点、企业文化、员工队伍建设方向，制定集团人员引进政策，明确了每年招收引进青年人才队伍的方法措施。

公司设置科学的考核体系，以此作为确定员工薪酬、晋升、降级、辞退等的重要依据，同时在《北京╳╳集团劳动合同管理办法》中，明确了公司从员工招聘、试用期管理、劳动合同的签订、续订与解除的管理要求。

公司建立科学的激励和约束机制，修订了《北京╳╳集团二级企业负责人经营业绩考核管理暂行办法》、《北京╳╳集团二级企业负责人薪酬管理暂行办法》。

4、社会责任

公司坚持履行社会责任与承担政治责任、经济责任相结合，与落实创新、协调、绿色、开放、共享发展理念相结合，与深化企业改革相结合，与改善治理加强管理相结合，与企业战略定位实现相结合的原则，始终秉承着在承担责任中发展，在发展中更好的履行责任的理念，为国家、为社会作出积极贡献。

2016年根据市国资委《关于市属国企履行社会责任的指导意见》的精神，编制了《社会责任报告》。

在安全生产方面，公司成立了安全管理委员会和安全管理部门，负责健全安全生产监督管理机构及日常监督管理工作。

坚持“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”，建立了严格的安全生产操作规范和应急预案，狠抓安全生产责任落实。

2016年集团公司未发生一般以上生产主体安全责任事故。

在质量管理方面，公司制定了《建筑工程质量管理办法》，明确健全各级质量保证体系，强化各级质量管理职责，落实各项质量管理制度。

制定了《客户投诉管理办法》中，明确了集团公司有关部门在客户投诉处理工作中工作职责，制定了客户投诉受理、处理、回复及督办流程，建立了集团公司客户投诉情况统计和投诉处理结果相应档案。

2016年集团公司获得省部级以上优质工程43项。

在环境保护与资源节约方面，公司按照国家有关环境保护与资源节约的规定，结合实际情况，制定了《环境保护管理办法》、《节约能源工作管理办法》等制度，持续以大气污染防治为重点，严格落实环保标准，继续在施工项目推进环境污染第三方治理，构建环境污染防治常态化管理机制。

2016年未发生重大环境污染事故。

在促进就业与员工权益保护方面，公司依法保护员工的合法权益，贯彻人力资源政策，保护员工依法享有劳动权利和履行劳动义务，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业，切实履行社会责任。

2016年职工工资增长率为11%。

加强职工代表大会和工会组织建设，维护员工合法权益，尊重员工人格，维护员工尊严，杜绝性别、民族、宗教、年龄等各种歧视，保障员工身心健康。

5、企业文化

公司制定了《企业文化建设管理规定》，公司制定了《╳╳员工道德礼仪规范》、《╳╳管理人员行为规范》中，规定了员工和管理人员应该具备的行为规范，成立了企业文化建设领导小组及其办公室。

公司根据发展战略和实际情况，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容，融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感。

公司注重企业文化的宣贯，注重董事、监事、总经理和其他高级管理人员在文化建设中发挥主导和垂范作用。

建立文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，避免文化建设流于形式。

公司加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

公司总法律顾问列席董事会、参加总经理办公会等决策会议，全面参与企业重要决策和经营活动，切实发挥法律审核把关作用，针对法律风险提出防范意见。

6、内部审计

公司设立董事会审计与监督委员会。

审计与监督委员会主任委员由外部董事担任，负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

公司设置内部审计专门机构审计监察部，制定了《内部审计管理办法》、《内部经济责任审计管理办法》等制度，明确了内部审计工作程序和方法。

（二）风险评估

公司的内部控制目标是按照北京市国资委《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》（京国资发【2013】13号）文件要求，以国家财政部、审计署、保监会、银监会、证监会联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引为理论基础，以集团发展战略为指导，以经营生产实际需要为出发点，以风险防控为主线，以集团公司现有管理制度、业务流程、组织架构及岗位设置的诊断、梳理、整合、提升为途径，全员参与，全面提升，形成涵盖集团总部、主要业务板块、主要业务、主要管理活动的系统化综合管理体系。

公司风险控制目标为：

建立科学的风险评估机制，在决策、执行、监督等管理全过程中，努力将风险控制在依法合规、且企业可承受范围之内，实现企业可持续发展。

公司针对战略目标、经营目标、报告目标、合规性目标、资产安全目标分别确认风险评估的范围。

公司面临的主要风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险和法律风险五类。

公司根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估，准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。

根据对公司的风险评估，公司制定了《╳╳集团公司层面风险事件库》。

为了协助全体员工了解控制目标、识别控制风险以及应对风险的关键控制活动，明确业务流程各环节责任部门及岗位、工作内容、工作要求，公司编制了《北京╳╳集团风险控制管理手册》。

（三）重点控制活动

公司经营业务活动包括投资管理、财务管理、资金管理、采购管理、资产管理、施工业务管理、房地产业务管理、技术与研发管理、合同与法务管理、行政管理十个方面。

公司结合了风险评估结果，根据实际情况，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围内。

其中重点控制活动评价如下：

1、投资管理

公司投资活动以确保投资决策依法合规，科学决策，符合╳╳集团发展战略为目标，确保投资与整体战略规划相一致，符合公司主业和培育业务的发展方向和战略定位，并充分进行科学论证，严格执行投资决策程序和管理制度。

2、财务管理

公司设董事会预算管理委员会，审核当年预算执行情况和第二年预算报告。

公司依照法律法规和国家统一的会计准则制度的规定，及时对外提供财务报告，保证财务报告的真实性。

定期进行财务分析工作,充分利用财务报告反映的综合信息,全面分析企业的经营管理状况和存在的问题,不断提高经营管理水平。

3、资金活动

公司制订了《资金管理办法》，建立了资金计划管理制度，根据资金计划合理安排资金的使用。

对资金计划的贯彻执行有持续的监控。

公

公司制定了《担保管理办法》，提供担保前充分收集了解担保申请人的资信状况信息，建立严格有效的授权审批制度。

对担保人进行有效的日常监督，发现异常情况，及时采取有效措施应对。

4、采购管理

2016年修订了采购管理的制度，新制定了《北京╳╳集团战略（集中）采购供应商动态管理办法》、《北京╳╳集团大宗设备物资战略（集中）采购管理办法》、《北京╳╳集团大宗设备物资战略（集中）采购管理办法》，规定了采购范围，设立了战略采购管理体系，明确了工作职责，确定了采购原则、方式、程序、各项管理及工作纪律、规定了供应商的准入、动态管理及退出。

5、资产管理

公司制定了固定资产、土地和房屋对外出租、字号及商标、机械设备等管理制度。

土地、房产租赁管理根据性质与年限分别提交集团不同层级决策会议审批，并建立出租资产台账。

三、内部控制评价结论

集团公司内控体系建设扎实，与内控规范和指引的要求、与国资委的要求和集团的发展战略、产业结构能够紧密结合，较好的适应了集团发展和管控的要求，能够得到比较有效的执行。

根据对公司内部控制重大缺陷的认定情况，截止于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告或非财务报告内部控制重大、重要缺陷。

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了较为有效的内控措施。

四、内部控制存在的缺陷

通过内部控制自我评价，集团总部发现的主要缺陷共2个，其中由于与内控体系建设过程中相关制度、流程设计的不够合理、不够完整或者部门职能不明确产生的缺陷1个，由于内控制度执行不到位的缺陷1个，没有重大缺陷。

各相关部门、单位根据改进建议，制定了整改计划，明确采取的具体整改措施、整改责任人、预计完成时间，落实限期整改工作。

企业目前内部控制存在的缺陷以及产生原因、影响程度详见附件2内控评价缺陷汇总表。

五、内控缺陷整改工作安排

公司计划于2017年7月至12月31日对内控缺陷进行整改，并同步完善内控体系。

集团公司内控办公室和相关部门将敦促所属企业按照内控评价报告对发现缺陷进行整改，不断完善企业内部控制体系，提升风险防控能力，推动内控建设与信息化建设融合，加强执行落实的督办，进一步完善内控体系，提升内控建设质量。

上述内部控制评价报告经公司董事会审议通过。

2016年6月30日