XX财务部核算各岗位任务绩效考核指标KPI.docx
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XX财务部核算各岗位任务绩效考核指标KPI
财务部核算副部长任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
财务核算制度建设完善改进力度
制度持续改进
每年改进财务核算业务流程和各项规定一次，每年更新财务核算的规范[]次
财务部部长
日常业务的合法性、及时性、政策性
保证日常业务正常开展
日常业务出现不合法、违反政策或者不及时的次数[]次
财务报表完成及时性
保证财务报表按时完成
每月、每年例行提交的报表不能及时完成次数[]次
财务核算组织监督有效性
保证核算例行工作顺利进行，加强财务控制
日常财务监督及时，无重大问题出现
会计核算准确性
提高财务工作准确度
会计核算、财务报表出现差错次数[]次
财务信息有效性
为管理决策提供依据
定期及时、准确地向上级提供支持决策的财务分析报告[]次
成本核算质量
促进成本控制
成本核算出现错误次数[]次
成本控制效果
促进成本控制
纳入目标成本、标准成本控制产品、项目数[]项
税务法规遵从度
合理税务筹划
充分利用国家政策享受的税收优惠数（未发生税务纠纷）
重要任务完成情况
部门下达的重大活动
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部管理副部长任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
财务管理制度建设完善改进力度
制度持续改进
每年改进财务管理业务流程和各项规定一次，每年更新财务管理的规范[]次
部长
财务预算编制质量
保证财务预算效果
财务预算编制全面、完整、可控
资金供应及时性
保证资金供应及时
出现资金需求不能满足次数[]次
资金计划编制及时性和执行报告质量
保证资金计划性
资金计划编制不及时次数[]，执行分析报告的质量
融资结构合理性
降低融资成本和风险
融资成本的目标值偏差率不超过[]%
项目投资论证分析报告质量
保证投资决策收益
应提交投资论证分析报告的完成情况，分析报告论证充分，决策借鉴作用比较大
内部投资收益率分析效果
保证内部投资合理性
内部投资收益分析的有效性
外部投资监控力度
监控外部投资收益变化，防范风险
外部投资收益分析报告分析充分合理
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
出纳任务绩效考核指标
序号
指标
权重
采用原因
指标解释
说明
数据来源
1
出纳工作准确度
提高出纳工作准确度
出纳在实际操作中差错次数
财务部
2
记账工作及时性
保证记账工作按时完成
各种现金日记账是否日清日结，各种凭证是否及时记录
财务部
3
现金报销工作满意度
提高现金报销工作服务质量
满意报销人数/总报销人数
财务部
4
工资发放准确度
提高工资发放准确度
工资发放出现差错次数
财务部
5
库存现金保管安全性
确保现金、存款票证安全保管
出现差错次数及问题隐患次数
财务部
6
现金程序规范性、完备性
保证现金程序符合规定
违反现金管理规范次数
财务部
7
现金额度控制有效性
加强现金额度控制
现金额度超过规定次数，现金短缺影响工作次数
财务部
8
银行对账单录入准确及时性
督促录入准确
银行对账单录入差错次数，不及时次数
财务部
9
支票及有价证券保管规范性
保证标准所支票管理工作正常开展
违反支票有价证券管理制度次数，差错出现次数
财务部
财务部出纳任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
现金收支准确度
提高出纳工作准确度
差错次数不超过[]次
核算副部长
库存现金保管安全性
确保现金、存款票证安全保管
差错次数不超过[]次，出现问题隐患不超过[]次
现金程序规范性、完备性
保证现金保管过程执行
违反现金管理规范次数[]次
现金额度控制有效性
加强现金额度控制
现金额度超过规定次数[]，现金短缺影响工作次数[]次
库存现金核查配合性
配合现金核查
现金核查配合不满意次数[]次
支票及有价证券保管合理性、完整性
保证公司支票管理工作正常开展
违反支票有价证券管理制度次数[]，差错出现次数[]次
有价证券辅助帐规范性
加强有价证券管理
辅助帐不规范次数[]次
金库保管有效性
保证金库有效管理
金库保管实物出差错次数[]次
金库存放日报表规范性
保证金库帐实相符
日报表不及时登记次数[]，出错次数[]
银行对账单录入准确及时
督促录入准确
银行对账单录入出错次数[]，不及时次数[]次
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部成本会计任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
成本报告完成及时性
保证报告按时完成
例行提交的报告是否都能及时完成
核算副部长
目标成本和标准成本制定及时性
及时制定目标成本和标准成本
对于上级分派的目标成本和标准成本制定工作不及时完成次数[]次
目标成本和标准成本制定有效性
加强成本管理，降低成本
目标成本和标准成本合理，对于成本降低发挥支持作用
院成本预算指导的力度
加强成本预算
对各部门成本预算工作指导次数[]次
成本分析有效性
为控制成本提供有效建议
成本分析报告成本分析清晰，提供有价值的成本控制建议
生产成本、课题成本年分析报告及时性和质量
保证分析工作例行开展
提交不及时次数[]，分析报告内容完整、准确，揭示问题重要程度如何
成本控制力度
保证对成本核算的监控
审查发现违反成本核算规定次数[]次
定价成本信息准确性
保证定价准确
提交定价成本信息出现问题次数[]次
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部财务会计任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
原始凭证审核效果
保证原始凭证真实、合法和完整
审查确认的原始凭证出现问题次数[]次
核算副部长
日常业务报销速度
保证报销的工作效率和院内满意度
正常的日常业务报销处理的速度每笔报销不超过[]分钟
记账凭证编制及时性和准确性
保证会计记录及时准确
记账凭证拖延编制次数[]次，出现不合规定、数据差错次数[]次
应付、预付款项的结算及时性、准确性
保证结算工作正常进行
出现差错次数[]，出现结算业务处理不及时次数[]次
支票签发、银行汇兑准确性
避免损失
出现差错次数[]以及差错的严重程度如何
财务资料整理、保管及时完整性
保证会计资料
资料出现丢失、缺损次数[]次
经费指标控制规范性
保证经费开支按规定执行
未按规定控制经费开支次数[]次
工资费用计算准确性
保证工资发放准确
出现差错次数[]次以及差错的严重程度如何
住房公积金执行准确、及时
保证住房公积金工作正常开展
按规定要求登记、汇缴、清退、支取，出现不及时次数[]，出现差错次数[]次
收入收款业务准确性
保证收款准确
收入收款出现差错次数[]次
产品出入库帐务处理及时准确性
保证产品库存信息准确
产品出入库帐务处理出现差错次数[]次
销售合同、协议统计准确性
准确了解销售信息
统计出现差错次数[]次
纳税业务执行及时性、准确性
保证公司纳税工作正常开展
院税额计算、申报、交纳等工作完成不及时次数[]次，出现差错次数[]次
出口产品纳税、退税以及免税申报准确性
保证合理纳税
申报出现差错次数[]次，不及时次数[]次
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部部长任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
财务工作制度建设完善改进力度
制度持续改进
每年改进财务工作业务流程和各项规定一次，每年更新财务工作规范[]次
院长
财务报表完成及时性
保证财务报表按时完成
每月、每年例行提交的报表是否都能及时完成，从总体上判断及时性
财务信息有效性
为管理决策提供依据
定期及时、准确地向院长提供支持决策的财务分析报告
日常业务的合法性、政策性
保证日常业务正常开展
日常业务出现不合法、违反政策次数[]次
财务工作准确性
提高财务工作准确度
会计核算、财务报表未出现重大差错
资金成本控制
合理使用资金，降低
资金成本
实际财务费用相对于预算财务费用的偏差率不超过[]%
预算控制力度
进行全院费用控制
严格审核各部门预算执行情况，没有出现审核失误的情况
税务法规遵从度
合理税务筹划
充分利用国家政策享受的税收优惠（未发生税务纠纷）
资金供应及时性
及时筹措资金，保证公司经营活动需要
是否存在因资金短缺严重导致经营活动损失的情况
统计报表及时准确
保证统计质量
统计数据准确、报告及时
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部总账会计任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
会计报表完成及时性
保证财务报表按时完成
每月、每年例行提交的报表完成不及时次数[]次
财务部部长
会计报表准确性
保证报表准确可靠
会计报表出现错误次数[]次
会计报表分析质量
提供有效财务信息
会计报表结构分析、趋势分析等分析建议质量
监督审查整体帐务处理效果
保证整体帐务处理真实性、合法性、完整性
抽查整体帐务处理过程中遗漏次数[]次
公共费用分摊合理性
合理分摊费用
公共费用分摊不合理次数[]次
财务决算资料准备及时性、完整性
保证财务决算顺利进行
财务决算资料准备不及时次数[]次，材料不完整导致问题次数[]次
计算机记账、结账、账簿输出管理有效性、及时性
保证计算机系统帐务程序执行
计算机帐务处理不规范或不及时影响财务工作次数[]次
对帐工作准确性
保证对帐工作准确
对帐差错次数不超过[]次
往来银行帐对帐及时性
保证对帐记录
不按规定及时编制往来银行帐对帐结果表次数[]次
组织会计资料装订处理及时性
保证会计资料及时归档
会计资料装订不及时次数[]次
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部主任任务绩效考核指标
序号
指标
权重
采用原因
指标解释
说明
数据来源
1
部门工作计划完成率
评估本部门月度、年度工作计划的完成情况
月（年）度工作计划实际完成情况/计划完成情况
财务部
2
财务报表及时、准确上报率
保证财务报表按时保质完成
及时准确上报的财务报表数/上报的总财务报表数
财务部
3
营运资本周转率
有效利用营运资本创造价值的能力
平均营运资本/总销售额×365天
平均值用期初值加期末值除2
营运资本=流动资产-流动负债
财务部
4
财务数据的准确性与及时性
为管理决策提供依据
财务数据的错误笔数和财务报表的迟报次数
人力资源部
5
部门费用控制率
控制本部门的费用，提高效率、降低成本
部门实际费用/预算费用
财务部
6
资金供应及时率
及时筹措资金，合理运用，保证标准所经营活动需要
融资情况（时间、数量）/融资计划
财务部
7
合理避税率
充分利用国家政策，享受税收优惠
合理避税额/（合理避税 额＋实际纳税额）
财务部
8
会计核算、财务报表差错率
提高财务工作准确度
会计核算、财务报表差错笔数
财务部
9
应收帐款逾期率
加快资金周转，提高资金利用效率
逾期应收帐款/实际应收帐款
财务部
10
人员培训率
提高财务人员素质和财务管理水平
年累计实际培训时间/年累计应培训时间
财务部
财务部预算会计任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
预算工作组织有效性
保证预算工作顺利进行
预算组织不及时次数[]次，工作计划安排合理
财务部长
预算控制效果
充分发挥预算的控制职能
控制预算执行的整体偏差率[]%
提交预算执行分析报告次数
预算执行分析的例行工作正常开展
提交预算执行分析报告次数[]次
预算执行分析报告质量
监控预算执行
预算执行分析报告反映问题数量以及问题的重要程度
院年度资金支出计划编制及时性
计划及时制定
计划制定不及时次数[]次
院年度资金支出计划质量
保证资金的调配
资金计划切合实际，反映了基层和职能部门的业务要求
月度现金流量表编制及时性
及时反映现金流量
现金流量表编制不及时次数[]次
月度现金流量表准确性
保证现金流量信息准确
现金流量信息出现问题次数[]次
年度资金计划执行分析报告及时性、质量
总结年度资金使用问题
年度资金计划执行分析不及时次数[]次，分析报告揭示问题数量以及问题重要性
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部投资会计任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
项目经济可行性分析质量
提供有效决策参考意见
项目经济可行性分析清楚、严密
财务部管理副部长
在建项目控制
加强项目控制
对在建项目阶段进行分析，提出合理的项目进展控制意见
控股企业投资分析报告及时性
及时提交投资分析报告
提交报告不及时次数[]次
控股企业投资收益分析报告质量
确保对外企业投资
投资收益分析报告论证严密、对决策支持性强
对外投资资料完整性
保证材料完整
控股企业的投资协议、财务报表、借款合同等相关资料保管完整性、条理性，出现遗漏、缺失次数[]次及严重程度
基建项目核算及时性
及时核算基建项目发生的费用
基建项目核算不及时次数[]次
基建项目核算准确性
保证工作准确
基建核算差错次数不超过[]次
基建报表提交及时性、准确性
保证信息及时反馈
基建核算报表提交不及时次数[]、报表内容准确、完整
基建财务监督效果
控制基建支出
对于基建预算支出财务监督力度，是否有不合规支出
联营企业借款催收力度
尽快收回借款
从总体上判断借款催收力度
联营项目经营状况反映及时性
及时了解、反映项目经营状况
项目经营状况的有关数据和分析报告提交不及时次数[]次
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部融资会计任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
经济数据统计准确性
保证反映经济真实状况
抽查发现数据差错次数[]次
财务部部长
统计报表编制及时性
保证上报及时
统计报表编制不按照相关部门要求时间上报次数[]次
各类计划执行统计及时性
及时反映计划执行情况
计划执行统计不及时次数[]次
计划执行报告数量
保证计划执行分析例行进行
提交计划执行分析报告次数[]次
计划执行分析质量
监督计划执行
计划执行揭示问题数、问题的重要性程度
编制财务状况表及时性
财务状况统计信息及时通知领导
在规定时间要求内提供财务状况信息
统计分析报告质量
提高统计分析的价值
统计分析报告全面，内容完整，反映问题深入
统计分析报告数量
保证统计分析例行进行
提交统计分析报告次数[]次
财务分析报告质量
深入反映财务问题
财务分析报告反映的问题重要性、建议方案被领导接受程度
财务分析报告数量
保证财务分析例行进行
提交财务分析报告次数[]次
贷款用途分析控制效果
保证贷款用途合理
分析、控制贷款的使用范围，出现贷款不当使用次数[]次
贷款管理差错次数
日常管理状况
出错次数不高于[]次
融资计划完成率
保证融资工作按计划完成
融资数额与融资计划进行对比完成率[]%
资金来源分析有效性
及时调整融资结构
分析公司资金来源，是否能提供及时调整融资结构的建议及其被采纳情况
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
财务部内部稽核任务绩效考核指标
指标类别
指标项
权重
考核目的
考核内容/方法
考核人
任务绩效
（100%）
财务制度监督力度
保证财务制度执行
对于违反制度的行为不汇报、不纠正次数[]次
财务部部长
记帐凭证审核正确性
保证记账凭证准确性
审核过程中遗漏问题次数[]次
记账凭证审核及时性
及时发现记账凭证问题
记账凭证审核不及时造成工作延误次数[]次
支票领用、管理审核效果
严格支票管理
支票领用、管理审核遗漏问题次数[]次
业务借款催报销监督力度
严格业务借款手续
审查发现业务借款不合规次数[]次
库存现金日报表审核准确性
保证现金库存准确
现金出现差错次数[]次
财务票据、发票和银行印鉴保管使用规范性
保证合理使用
财务票据、发票和银行印鉴不当使用造成严重影响次数[]
财务档案归档管理规范性
严格财务档案归档管理
不符合规定项数[]
财务档案归档及时性
归档及时完成
财务档案的归档不及时次数[]次
财务档案管理规范性
严格财务档案管理
财务档案借阅、销毁管理不符合规定次数[]
重要任务完成情况
上级下达的重要任务
期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成
备注
会计任务绩效考核指标
序号
指标
权重
采用原因
指标解释
说明
数据来源
1
会计报表及时上报率
保证财务报告按时完成
及时上报的会计报表数/上报的会计报表总数
财务部
2
会计报表的准确 率
保证报表编制准确规范
会计报表出现错误次数
财务部
3
税务台帐及档案完整性
保证税务基础资料登记的及时、完整
税务台帐、档案的错、漏笔数
财务部
4
会计档案完整性
保证会计档案的真实、完整
会计档案缺漏，分类错误次数
财务部
5
原始会计凭证准确率
保证原始会计凭证的真实、完整
原始会计凭证的错、漏笔数
财务部
7
8
升级会员 