XX财务部核算各岗位任务绩效考核指标KPI.docx

1、XX财务部核算各岗位任务绩效考核指标KPI财务部核算副部长任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）财务核算制度建设完善改进力度制度持续改进每年改进财务核算业务流程和各项规定一次，每年更新财务核算的规范 次财务部部长日常业务的合法性、及时性、政策性保证日常业务正常开展日常业务出现不合法、违反政策或者不及时的次数 次财务报表完成及时性保证财务报表按时完成每月、每年例行提交的报表不能及时完成次数 次财务核算组织监督有效性保证核算例行工作顺利进行，加强财务控制日常财务监督及时，无重大问题出现会计核算准确性提高财务工作准确度会计核算、财务报表出现差错次数 次财务

2、信息有效性为管理决策提供依据定期及时、准确地向上级提供支持决策的财务分析报告 次成本核算质量促进成本控制成本核算出现错误次数 次成本控制效果促进成本控制纳入目标成本、标准成本控制产品、项目数 项税务法规遵从度合理税务筹划充分利用国家政策享受的税收优惠数（未发生税务纠纷）重要任务完成情况部门下达的重大活动期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注财务部管理副部长任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）财务管理制度建设完善改进力度制度持续改进每年改进财务管理业务流程和各项规定一次，每年更新财务管理的规范 次部长财务预算编

3、制质量保证财务预算效果财务预算编制全面、完整、可控资金供应及时性保证资金供应及时出现资金需求不能满足次数 次资金计划编制及时性和执行报告质量保证资金计划性资金计划编制不及时次数 ，执行分析报告的质量融资结构合理性降低融资成本和风险融资成本的目标值偏差率不超过 %项目投资论证分析报告质量保证投资决策收益应提交投资论证分析报告的完成情况，分析报告论证充分，决策借鉴作用比较大内部投资收益率分析效果保证内部投资合理性内部投资收益分析的有效性外部投资监控力度监控外部投资收益变化，防范风险外部投资收益分析报告分析充分合理重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准）

4、，期末检查是否按期完成备注出纳任务绩效考核指标序号指标权重采用原因指标解释说明数据来源1出纳工作准确度提高出纳工作准确度出纳在实际操作中差错次数财务部2记账工作及时性保证记账工作按时完成各种现金日记账是否日清日结，各种凭证是否及时记录财务部3现金报销工作满意度提高现金报销工作服务质量满意报销人数/总报销人数财务部4工资发放准确度提高工资发放准确度工资发放出现差错次数财务部5库存现金保管安全性确保现金、存款票证安全保管出现差错次数及问题隐患次数财务部6现金程序规范性、完备性保证现金程序符合规定违反现金管理规范次数财务部7现金额度控制有效性加强现金额度控制现金额度超过规定次数，现金短缺影响工作次数

5、财务部8银行对账单录入准确及时性督促录入准确银行对账单录入差错次数，不及时次数财务部9支票及有价证券保管规范性保证标准所支票管理工作正常开展违反支票有价证券管理制度次数，差错出现次数财务部财务部出纳任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）现金收支准确度提高出纳工作准确度差错次数不超过 次核算副部长库存现金保管安全性确保现金、存款票证安全保管差错次数不超过 次，出现问题隐患不超过 次现金程序规范性、完备性保证现金保管过程执行违反现金管理规范次数 次现金额度控制有效性加强现金额度控制现金额度超过规定次数 ，现金短缺影响工作次数 次库存现金核查配合性配合现金

6、核查现金核查配合不满意次数 次支票及有价证券保管合理性、完整性保证公司支票管理工作正常开展违反支票有价证券管理制度次数 ，差错出现次数 次有价证券辅助帐规范性加强有价证券管理辅助帐不规范次数 次金库保管有效性保证金库有效管理金库保管实物出差错次数 次金库存放日报表规范性保证金库帐实相符日报表不及时登记次数 ，出错次数 银行对账单录入准确及时督促录入准确银行对账单录入出错次数 ，不及时次数 次重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注财务部成本会计任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%

7、）成本报告完成及时性保证报告按时完成例行提交的报告是否都能及时完成核算副部长目标成本和标准成本制定及时性及时制定目标成本和标准成本对于上级分派的目标成本和标准成本制定工作不及时完成次数 次目标成本和标准成本制定有效性加强成本管理，降低成本目标成本和标准成本合理，对于成本降低发挥支持作用院成本预算指导的力度加强成本预算对各部门成本预算工作指导次数 次成本分析有效性为控制成本提供有效建议成本分析报告成本分析清晰，提供有价值的成本控制建议生产成本、课题成本年分析报告及时性和质量保证分析工作例行开展提交不及时次数 ，分析报告内容完整、准确，揭示问题重要程度如何成本控制力度保证对成本核算的监控审查发现违

8、反成本核算规定次数 次定价成本信息准确性保证定价准确提交定价成本信息出现问题次数 次重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注财务部财务会计任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）原始凭证审核效果保证原始凭证真实、合法和完整审查确认的原始凭证出现问题次数 次核算副部长日常业务报销速度保证报销的工作效率和院内满意度正常的日常业务报销处理的速度每笔报销不超过 分钟记账凭证编制及时性和准确性保证会计记录及时准确记账凭证拖延编制次数 次，出现不合规定、数据差错次数 次应付、预付款项的结算及时

9、性、准确性保证结算工作正常进行出现差错次数 ，出现结算业务处理不及时次数 次支票签发、银行汇兑准确性避免损失出现差错次数 以及差错的严重程度如何财务资料整理、保管及时完整性保证会计资料资料出现丢失、缺损次数 次经费指标控制规范性保证经费开支按规定执行未按规定控制经费开支次数 次工资费用计算准确性保证工资发放准确出现差错次数 次以及差错的严重程度如何住房公积金执行准确、及时保证住房公积金工作正常开展按规定要求登记、汇缴、清退、支取，出现不及时次数 ，出现差错次数 次收入收款业务准确性保证收款准确收入收款出现差错次数 次产品出入库帐务处理及时准确性保证产品库存信息准确产品出入库帐务处理出现差错次数

10、 次销售合同、协议统计准确性准确了解销售信息统计出现差错次数 次纳税业务执行及时性、准确性保证公司纳税工作正常开展院税额计算、申报、交纳等工作完成不及时次数 次，出现差错次数 次出口产品纳税、退税以及免税申报准确性保证合理纳税申报出现差错次数 次，不及时次数 次重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注财务部部长任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）财务工作制度建设完善改进力度制度持续改进每年改进财务工作业务流程和各项规定一次，每年更新财务工作规范 次院长财务报表完成及时性保证财务

11、报表按时完成每月、每年例行提交的报表是否都能及时完成，从总体上判断及时性财务信息有效性为管理决策提供依据定期及时、准确地向院长提供支持决策的财务分析报告日常业务的合法性、政策性保证日常业务正常开展日常业务出现不合法、违反政策次数 次财务工作准确性提高财务工作准确度会计核算、财务报表未出现重大差错资金成本控制合理使用资金，降低资金成本实际财务费用相对于预算财务费用的偏差率不超过 %预算控制力度进行全院费用控制严格审核各部门预算执行情况，没有出现审核失误的情况税务法规遵从度合理税务筹划充分利用国家政策享受的税收优惠（未发生税务纠纷）资金供应及时性及时筹措资金，保证公司经营活动需要是否存在因资金短缺

12、严重导致经营活动损失的情况统计报表及时准确保证统计质量统计数据准确、报告及时重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注财务部总账会计任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）会计报表完成及时性保证财务报表按时完成每月、每年例行提交的报表完成不及时次数 次财务部部长会计报表准确性保证报表准确可靠会计报表出现错误次数 次会计报表分析质量提供有效财务信息会计报表结构分析、趋势分析等分析建议质量监督审查整体帐务处理效果保证整体帐务处理真实性、合法性、完整性抽查整体帐务处理过程中遗漏次数 次公共

13、费用分摊合理性合理分摊费用公共费用分摊不合理次数 次财务决算资料准备及时性、完整性保证财务决算顺利进行财务决算资料准备不及时次数 次，材料不完整导致问题次数 次计算机记账、结账、账簿输出管理有效性、及时性保证计算机系统帐务程序执行计算机帐务处理不规范或不及时影响财务工作次数 次对帐工作准确性保证对帐工作准确对帐差错次数不超过 次往来银行帐对帐及时性保证对帐记录不按规定及时编制往来银行帐对帐结果表次数 次组织会计资料装订处理及时性保证会计资料及时归档会计资料装订不及时次数 次重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注财务部主任

14、任务绩效考核指标序号指标权重采用原因指标解释说明数据来源1部门工作计划完成率评估本部门月度、年度工作计划的完成情况月（年）度工作计划实际完成情况/计划完成情况财务部2财务报表及时、准确上报率保证财务报表按时保质完成及时准确上报的财务报表数/上报的总财务报表数财务部3营运资本周转率有效利用营运资本创造价值的能力平均营运资本/总销售额365天平均值用期初值加期末值除2营运资本=流动资产-流动负债财务部4财务数据的准确性与及时性为管理决策提供依据财务数据的错误笔数和财务报表的迟报次数人力资源部5部门费用控制率控制本部门的费用，提高效率、降低成本部门实际费用/预算费用财务部6资金供应及时率及时筹措资金

15、，合理运用，保证标准所经营活动需要融资情况（时间、数量）/融资计划财务部7合理避税率充分利用国家政策，享受税收优惠合理避税额/（合理避税额实际纳税额）财务部8会计核算、财务报表差错率提高财务工作准确度会计核算、财务报表差错笔数财务部9应收帐款逾期率加快资金周转，提高资金利用效率逾期应收帐款/实际应收帐款财务部10人员培训率提高财务人员素质和财务管理水平年累计实际培训时间/年累计应培训时间财务部财务部预算会计任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）预算工作组织有效性保证预算工作顺利进行预算组织不及时次数 次，工作计划安排合理财务部长预算控制效果充分发挥预

16、算的控制职能控制预算执行的整体偏差率 %提交预算执行分析报告次数预算执行分析的例行工作正常开展提交预算执行分析报告次数 次预算执行分析报告质量监控预算执行预算执行分析报告反映问题数量以及问题的重要程度院年度资金支出计划编制及时性计划及时制定计划制定不及时次数 次院年度资金支出计划质量保证资金的调配资金计划切合实际，反映了基层和职能部门的业务要求月度现金流量表编制及时性及时反映现金流量现金流量表编制不及时次数 次月度现金流量表准确性保证现金流量信息准确现金流量信息出现问题次数 次年度资金计划执行分析报告及时性、质量总结年度资金使用问题年度资金计划执行分析不及时次数 次，分析报告揭示问题数量以及问

17、题重要性重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注财务部投资会计任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）项目经济可行性分析质量提供有效决策参考意见项目经济可行性分析清楚、严密财务部管理副部长在建项目控制加强项目控制对在建项目阶段进行分析，提出合理的项目进展控制意见控股企业投资分析报告及时性及时提交投资分析报告提交报告不及时次数 次控股企业投资收益分析报告质量确保对外企业投资投资收益分析报告论证严密、对决策支持性强对外投资资料完整性保证材料完整控股企业的投资协议、财务报表、借款合同等相

18、关资料保管完整性、条理性，出现遗漏、缺失次数 次及严重程度基建项目核算及时性及时核算基建项目发生的费用基建项目核算不及时次数 次基建项目核算准确性保证工作准确基建核算差错次数不超过 次基建报表提交及时性、准确性保证信息及时反馈基建核算报表提交不及时次数 、报表内容准确、完整基建财务监督效果控制基建支出对于基建预算支出财务监督力度，是否有不合规支出联营企业借款催收力度尽快收回借款从总体上判断借款催收力度联营项目经营状况反映及时性及时了解、反映项目经营状况项目经营状况的有关数据和分析报告提交不及时次数 次重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检

19、查是否按期完成备注财务部融资会计任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）经济数据统计准确性保证反映经济真实状况抽查发现数据差错次数 次财务部部长统计报表编制及时性保证上报及时统计报表编制不按照相关部门要求时间上报次数 次各类计划执行统计及时性及时反映计划执行情况计划执行统计不及时次数 次计划执行报告数量保证计划执行分析例行进行提交计划执行分析报告次数 次计划执行分析质量监督计划执行计划执行揭示问题数、问题的重要性程度编制财务状况表及时性财务状况统计信息及时通知领导在规定时间要求内提供财务状况信息统计分析报告质量提高统计分析的价值统计分析报告全面，内容完

20、整，反映问题深入统计分析报告数量保证统计分析例行进行提交统计分析报告次数 次财务分析报告质量深入反映财务问题财务分析报告反映的问题重要性、建议方案被领导接受程度财务分析报告数量保证财务分析例行进行提交财务分析报告次数 次贷款用途分析控制效果保证贷款用途合理分析、控制贷款的使用范围，出现贷款不当使用次数 次贷款管理差错次数日常管理状况出错次数不高于 次融资计划完成率保证融资工作按计划完成融资数额与融资计划进行对比完成率 %资金来源分析有效性及时调整融资结构分析公司资金来源，是否能提供及时调整融资结构的建议及其被采纳情况重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质

21、量标准），期末检查是否按期完成备注财务部内部稽核任务绩效考核指标指标类别指标项权重考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）财务制度监督力度保证财务制度执行对于违反制度的行为不汇报、不纠正次数 次财务部部长记帐凭证审核正确性保证记账凭证准确性审核过程中遗漏问题次数 次记账凭证审核及时性及时发现记账凭证问题记账凭证审核不及时造成工作延误次数 次支票领用、管理审核效果严格支票管理支票领用、管理审核遗漏问题次数 次业务借款催报销监督力度严格业务借款手续审查发现业务借款不合规次数 次库存现金日报表审核准确性保证现金库存准确现金出现差错次数 次财务票据、发票和银行印鉴保管使用规范性保证合理使用财务

22、票据、发票和银行印鉴不当使用造成严重影响次数 财务档案归档管理规范性严格财务档案归档管理不符合规定项数 财务档案归档及时性归档及时完成财务档案的归档不及时次数 次财务档案管理规范性严格财务档案管理财务档案借阅、销毁管理不符合规定次数 重要任务完成情况上级下达的重要任务期初确定里程碑（包括截止时间、阶段性成果、质量标准），期末检查是否按期完成备注会计任务绩效考核指标序号指标权重采用原因指标解释说明数据来源1会计报表及时上报率保证财务报告按时完成及时上报的会计报表数/上报的会计报表总数财务部2会计报表的准确率保证报表编制准确规范会计报表出现错误次数财务部3税务台帐及档案完整性保证税务基础资料登记的及时、完整税务台帐、档案的错、漏笔数财务部4会计档案完整性保证会计档案的真实、完整会计档案缺漏，分类错误次数财务部5原始会计凭证准确率保证原始会计凭证的真实、完整原始会计凭证的错、漏笔数财务部78