苏试试验3004162季度财务分析报告原点参数.docx
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苏试试验3004162季度财务分析报告原点参数
苏试试验[300416]2019年2季度财务分析报告
（word可编辑版）
一．公司简介
公司名称
苏州苏试试验集团股份有限公司
公司英文名称
SUZHOUSUSHITESTINGGROUPCO.,LTD
公司简称
苏试试验
股票代码
300416
成立时间
2007-12-29
上市时间
2015-01-22
交易所
深圳证券交易所
注册地址
江苏省苏州工业园区中新科技城唯亭镇科峰路18号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
苏州苏试试验集团股份有限公司（原名:
苏州苏试试验仪器股份有限公司）是一家中国力学环境试验设备及解决方案提供商。
其主要产品包括各类振动试验设备及其他力学环境试验设备，应用于航空航天、电子电器、汽车、轨道交通等领域。
其生产的主要试验设备包括电动振动试验系统、液压振动试验系统、综合环境试验系统、冲击试验台等。
其产品销往海内外市场。
二．公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
苏试试验2019年2季度末资产总额为1,492,825,929.9元，其中流动资产为989,528,593.5元，占总资产比例为66.29%；非流动资产为503,297,336.4元，占总资产比例为33.71%；
2019年2季度苏试试验总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
资产总计
149,282
100.00%
132,345
100.00%
83,646
100.00%
流动资产合计
98,952
66.29%
91,565
69.19%
54,468
65.12%
非流动资产合计
50,329
33.71%
40,779
30.81%
29,177
34.88%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，苏试试验2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为41.89%，38.06%和23.82%。
2019年2季度苏试试验流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动资产合计
98,952
100.00%
91,565
100.00%
54,468
100.00%
货币资金
21,532
21.76%
29,004
31.68%
8,847
16.24%
应收票据及应收账款
41,449
41.89%
31,953
34.90%
24,719
45.38%
应收票据
3,787
3.83%
1,721
1.88%
942
1.73%
应收账款
37,661
38.06%
30,232
33.02%
23,776
43.65%
预付款项
8,158
8.24%
5,850
6.39%
3,365
6.18%
其他应收款
1,629
1.65%
1,428
1.56%
1,084
1.99%
存货
23,571
23.82%
21,454
23.43%
15,205
27.92%
其他流动资产
2,612
2.64%
1,873
2.05%
1,246
2.29%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，苏试试验2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及长期待摊费用，各项分别占比为70.60%，14.00%和8.92%。
2019年2季度苏试试验非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动资产合计
50,329
100.00%
40,779
100.00%
29,177
100.00%
固定资产
35,533
70.60%
26,810
65.75%
21,534
73.81%
在建工程
686
1.36%
1,741
4.27%
1,122
3.85%
无形资产
7,046
14.00%
7,091
17.39%
2,938
10.07%
商誉
256
0.51%
256
0.63%
99
0.34%
长期待摊费用
4,489
8.92%
3,010
7.38%
2,428
8.32%
递延所得税资产
2,316
4.60%
1,867
4.58%
1,053
3.61%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
苏试试验2019年年总负债金额为652,179,114.88元，所有者权益总额为840,646,815.02元，其中资本金为135,577,527.0元，资产负债率为43.69%，在负债中，流动负债为600,171,720.17元；占负债和所有者权益总额的40.20%，非流动负债为52,007,394.71元，占负债和所有者权益总额的3.48%。
2019年2季度苏试试验负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
负债和所有者权益（或股东权益）总计
149,282
100.00%
132,345
100.00%
83,646
100.00%
流动负债合计
60,017
40.20%
42,706
32.27%
27,191
32.51%
非流动负债合计
5,200
3.48%
5,923
4.48%
436
0.52%
所有者权益（或股东权益）合计
84,064
56.31%
83,714
63.26%
56,018
66.97%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目，苏试试验2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及应付票据及应付账款，各项分别占比为46.58%，28.12%和19.18%。
2019年2季度苏试试验流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
流动负债合计
60,017
100.00%
42,706
100.00%
27,191
100.00%
短期借款
27,955
46.58%
16,400
38.40%
11,500
42.29%
应付票据及应付账款
11,508
19.18%
8,500
19.90%
6,593
24.25%
应付账款
11,508
19.18%
8,500
19.90%
6,593
24.25%
预收款项
16,877
28.12%
15,097
35.35%
7,152
26.31%
应付职工薪酬
1,576
2.63%
1,442
3.38%
1,166
4.29%
应交税费
1,149
1.92%
957
2.24%
659
2.43%
其他应付款
338
0.56%
307
0.72%
118
0.44%
其中:
应付利息
0
0.00%
19
0.05%
7
0.03%
应付股利
0
0.00%
30
0.07%
0
0.00%
一年内到期的非流动负债
611
1.02%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，苏试试验2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及预计负债，各项分别占比为87.35%，12.39%和0.26%。
2019年2季度苏试试验非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
非流动负债合计
5,200
100.00%
5,923
100.00%
436
100.00%
长期借款
4,542
87.35%
5,276
89.07%
0
0.00%
预计负债
13
0.26%
62
1.05%
28
6.51%
递延收益
644
12.39%
0
0.00%
408
93.49%
其他非流动负债
13
0.26%
647
10.93%
28
6.51%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本（或股本）、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度苏试试验的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本（或股本），各项分别占比为39.74%，38.64%和16.13%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
所有者权益（或股东权益）合计
84,064
100.00%
83,714
100.00%
56,018
100.00%
实收资本（或股本）
13,557
16.13%
13,557
16.20%
12,560
22.42%
资本公积
33,406
39.74%
33,742
40.31%
13,792
24.62%
库存股
-6,444
-7.67%
0
0.00%
0
0.00%
盈余公积
2,514
2.99%
2,052
2.45%
1,643
2.93%
未分配利润
32,485
38.64%
26,566
31.73%
21,426
38.25%
少数股东权益
8,544
10.16%
7,796
9.31%
6,595
11.77%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度苏试试验的净利润为37,400,383.8元，与2018年的33,730,189.13元相比上升了10.88%。
2015-2019年2季度苏试试验净利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
1,875
2016
2,270
21.04%
2017
2,670
17.64%
2018
3,373
26.30%
2019
3,740
10.88%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度苏试试验的营业利润为45,500,353.79元，与2018年的40,994,672.26元相比上升了10.99%。
2015-2019年2季度苏试试验营业利润变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
2,176
2016
2,663
22.40%
2017
3,295
23.70%
2018
4,099
24.41%
2019
4,550
10.99%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度苏试试验的利润总额为45,143,567.06元，与2018年的40,959,743.87元相比上升了10.21%。
2015-2019年2季度苏试试验利润总额变动趋势
年份
金额（万元）
同比增长率（%）
2015
2,479
2016
2,772
11.83%
2017
3,256
17.47%
2018
4,095
25.78%
2019
4,514
10.21%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目，2019年2季度苏试试验的成本费用总额为272,481,397.03999996元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为64.83%，16.56%和8.12%。
2019年2季度苏试试验成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
成本及费用总额
-27,248
100.00%
-21,968
100.00%
-18,072
100.00%
营业成本
-17,663
64.83%
-14,187
64.58%
-11,938
66.06%
税金及附加
-255
0.94%
-104
0.47%
-156
0.86%
销售费用
-2,212
8.12%
-1,982
9.02%
-1,825
10.10%
管理费用
-4,512
16.56%
-5,263
23.96%
-4,016
22.22%
研发费用
-2,040
7.49%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-564
2.07%
-431
1.96%
-136
0.75%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度苏试试验的经营现金流量净额为-79,381,444.06元，与2018年的-30,875,434.21元相比上升了157.10%；投资活动现金流净额为-47,040,820.04元；筹资活动现金流净额为-20,142,773.58元。
2015-2019年2季度苏试试验经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额（万元）
投资活动现金流净额（万元）
筹资活动现金流净额（万元）
2015
-344
-3,692
8,174
2016
-3,209
-4,339
2,885
2017
-4,985
-4,512
4,902
2018
-3,087
-4,909
22,936
2019
-7,938
-4,704
-2,014
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度苏试试验现金流入总金额为466,192,747.7元，其中经营活动现金流入为247,989,732.63元，占现金流入总额的53.19%；投资活动现金流入为10,049,315.07元，占现金流入总额的2.16%；筹资活动现金流入为208,153,700.0元，占现金流入总额的44.65%。
2019年2季度苏试试验现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流入总额
46,619
100.00%
59,508
100.00%
28,054
100.00%
经营活动现金流入小计
24,798
53.19%
21,464
36.07%
16,697
59.52%
投资活动现金流入小计
1,004
2.16%
5
0.01%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计
20,815
44.65%
38,038
63.92%
11,356
40.48%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为231,556,695.44元,占经营活动现金流入小计的93.37%;收到的税费返还为234,185.93元,占经营活动现金流入小计的0.09%;收到其他与经营活动有关的现金为16,198,851.26元,占经营活动现金流入小计的6.53%。
2019年2季度苏试试验经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流入小计
24,798
100.00%
21,464
100.00%
16,697
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
23,155
93.37%
20,307
94.61%
16,162
96.80%
收到的税费返还
23
0.09%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
1,619
6.53%
1,157
5.39%
534
3.20%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为49,315.07元,占投资活动现金流入小计的0.49%;收到其他与投资活动有关的现金为10,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.51%。
2019年2季度苏试试验投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（元万）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流入小计
1,004
100.00%
5
100.00%
0
100.00%
取得投资收益收到的现金
4
0.49%
0
0.00%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.00%
0
0.00%
0
100.00%
收到其他与投资活动有关的现金
1,000
99.51%
5
100.00%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为208,153,700.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度苏试试验筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
筹资活动现金流入小计
20,815
100.00%
38,038
100.00%
11,356
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
21,361
56.16%
1,856
16.35%
其中：
子公司吸收少数股东投资收到的现金
0
0.00%
415
1.09%
0
0.00%
取得借款收到的现金
20,815
100.00%
16,676
43.84%
9,500
83.65%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度苏试试验现金流出总额为612,757,785.38元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为327,371,176.69元,占现金流出总额的53.43%;投资活动现金流出小计为57,090,135.11元,占现金流出总额的9.32%;筹资活动现金流出小计为228,296,473.58元,占现金流出总额的37.26%。
2019年2季度苏试试验现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
现金流出总额
-61,275
100.00%
-44,569
100.00%
-32,649
100.00%
经营活动现金流出小计
-32,737
53.43%
-24,552
55.09%
-21,683
66.41%
投资活动现金流出小计
-5,709
9.32%
-4,915
11.03%
-4,513
13.82%
筹资活动现金流出小计
-22,829
37.26%
-15,101
33.88%
-6,453
19.77%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为167,934,597.89元,占经营活动现金流出小计的51.3%;支付给职工以及为职工支付的现金为82,248,330.12元,占经营活动现金流出小计的25.12%;支付的各项税费为28,329,173.95元,占经营活动现金流出小计的8.65%;支付其他与经营活动有关的现金为48,859,074.73元,占经营活动现金流出小计的14.92%。
2019年2季度苏试试验经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
经营活动现金流出小计
-32,737
100.00%
-24,552
100.00%
-21,683
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-16,793
51.30%
-12,249
49.89%
-11,470
52.90%
支付给职工以及为职工支付的现金
-8,224
25.12%
-6,537
26.63%
-5,024
23.17%
支付的各项税费
-2,832
8.65%
-2,320
9.45%
-2,004
9.25%
支付其他与经营活动有关的现金
-4,885
14.92%
-3,443
14.03%
-3,182
14.68%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为54,090,135.11元,占投资活动现金流出小计的94.75%;投资支付的现金为3,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的5.25%。
2019年2季度苏试试验投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
金额（万元）
百分比（%）
投资活动现金流出小计
-5,709
100.00%
-4,915
100.00%
-4,513
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-5,409
94.75%
-4,915
100.00%
-4,513
100.0
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