苏试试验3004162季度财务分析报告原点参数.docx

1、苏试试验3004162季度财务分析报告原点参数苏试试验3004162019年2季度财务分析报告（word可编辑版）一 公司简介公司名称苏州苏试试验集团股份有限公司公司英文名称SUZHOU SUSHI TESTING GROUP CO., LTD公司简称苏试试验股票代码300416成立时间2007-12-29上市时间2015-01-22交易所深圳证券交易所注册地址江苏省苏州工业园区中新科技城唯亭镇科峰路18号电话传真公司网址邮箱公司简介苏州苏试试验集团股份有限公司(原名:苏州苏试试验仪器股份有限公司)是一家中国力学环境试验设备及解决方案提供商。其主要产品包括各类振动试验设备及其他力学环境试验设备

2、，应用于航空航天、电子电器、汽车、轨道交通等领域。其生产的主要试验设备包括电动振动试验系统、液压振动试验系统、综合环境试验系统、冲击试验台等。其产品销往海内外市场。二 公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况苏试试验2019年2季度末资产总额为1,492,825,929.9元，其中流动资产为989,528,593.5元，占总资产比例为66.29%；非流动资产为503,297,336.4元，占总资产比例为33.71%； 2019年2季度苏试试验总资产构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）

3、百分比(%)资产总计149,282100.00%132,345100.00%83,646100.00%流动资产合计98,95266.29%91,56569.19%54,46865.12%非流动资产合计50,32933.71%40,77930.81%29,17734.88%2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，苏试试验2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货，各项分别占比为41.89%，38.06%和23.82

4、%。2019年2季度苏试试验流动资产构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动资产合计98,952100.00%91,565100.00%54,468100.00%货币资金21,53221.76%29,00431.68%8,84716.24%应收票据及应收账款41,44941.89%31,95334.90%24,71945.38%应收票据3,7873.83%1,7211.88%9421.73%应收账款37,66138.06%30,23233.02%23,77643.65%预付款项8,1588.24

5、%5,8506.39%3,3656.18%其他应收款1,6291.65%1,4281.56%1,0841.99%存货23,57123.82%21,45423.43%15,20527.92%其他流动资产2,6122.64%1,8732.05%1,2462.29%2.1.3 非流动资产构成情况非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目，苏试试验2019年的非流动资产主要包括固定资产、无形资产以及

6、长期待摊费用，各项分别占比为70.60%，14.00%和8.92%。2019年2季度苏试试验非流动资产构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动资产合计50,329100.00%40,779100.00%29,177100.00%固定资产35,53370.60%26,81065.75%21,53473.81%在建工程6861.36%1,7414.27%1,1223.85%无形资产7,04614.00%7,09117.39%2,93810.07%商誉2560.51%2560.63%990.34%长

7、期待摊费用4,4898.92%3,0107.38%2,4288.32%递延所得税资产2,3164.60%1,8674.58%1,0533.61%2.2 负债及所有者权益结构分析2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况苏试试验2019年年总负债金额为652,179,114.88元，所有者权益总额为840,646,815.02元，其中资本金为135,577,527.0元，资产负债率为43.69%，在负债中，流动负债为600,171,720.17元；占负债和所有者权益总额的40.20%，非流动负债为52,007,394.71元，占负债和所有者权益总额的3.48%。2019年2季度苏试试验负债和所有者

8、权益构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)负债和所有者权益(或股东权益)总计149,282100.00%132,345100.00%83,646100.00%流动负债合计60,01740.20%42,70632.27%27,19132.51%非流动负债合计5,2003.48%5,9234.48%4360.52%所有者权益(或股东权益)合计84,06456.31%83,71463.26%56,01866.97%2.2.2 流动负债基本构成情况流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应

9、付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目， 苏试试验2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及应付票据及应付账款，各项分别占比为46.58%，28.12%和19.18%。2019年2季度苏试试验流动负债构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)流动负债合计60,017100.00%42,706100.00%27,191100.00%短期借款27,95546.58%16,40038.40%11,50

10、042.29%应付票据及应付账款11,50819.18%8,50019.90%6,59324.25%应付账款11,50819.18%8,50019.90%6,59324.25%预收款项16,87728.12%15,09735.35%7,15226.31%应付职工薪酬1,5762.63%1,4423.38%1,1664.29%应交税费1,1491.92%9572.24%6592.43%其他应付款3380.56%3070.72%1180.44%其中:应付利息00.00%190.05%70.03%应付股利00.00%300.07%00.00%一年内到期的非流动负债6111.02%00.00%00.0

11、0%2.2.3 非流动负债基本构成情况非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目，苏试试验2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及预计负债，各项分别占比为87.35%，12.39%和0.26%。2019年2季度苏试试验非流动负债构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)非流动负债合计5,200100.00%5,923100.00%436100.00%长期借款4,54287.35%5,27689.07%00.00%预计负

12、债130.26%621.05%286.51%递延收益64412.39%00.00%40893.49%其他非流动负债130.26%64710.93%286.51%2.2.4 所有者权益基本构成情况所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目，2019年2季度苏试试验的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本)，各项分别占比为39.74%，38.64%和16.13%。所有者权益构成情况科目名称2019年2季度2018年2季度2017年2季度金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%

13、)金额（万元）百分比(%)所有者权益(或股东权益)合计84,064100.00%83,714100.00%56,018100.00%实收资本(或股本)13,55716.13%13,55716.20%12,56022.42%资本公积33,40639.74%33,74240.31%13,79224.62%库存股-6,444-7.67%00.00%00.00%盈余公积2,5142.99%2,0522.45%1,6432.93%未分配利润32,48538.64%26,56631.73%21,42638.25%少数股东权益8,54410.16%7,7969.31%6,59511.77%2.3利润分析2.

14、3.1 净利润分析2019年2季度苏试试验的净利润为37,400,383.8元，与2018年的33,730,189.13元相比上升了10.88%。2015-2019年2季度苏试试验净利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20151,87520162,27021.04%20172,67017.64%20183,37326.30%20193,74010.88%2.3.2 营业利润分析2019年2季度苏试试验的营业利润为45,500,353.79元，与2018年的40,994,672.26元相比上升了10.99%。2015-2019年2季度苏试试验营业利润变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%

15、）20152,17620162,66322.40%20173,29523.70%20184,09924.41%20194,55010.99%2.3.3 利润总额分析2019年2季度苏试试验的利润总额为45,143,567.06元，与2018年的40,959,743.87元相比上升了10.21%。2015-2019年2季度苏试试验利润总额变动趋势年份金额（万元）同比增长率（%）20152,47920162,77211.83%20173,25617.47%20184,09525.78%20194,51410.21%2.3.4 成本费用分析成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、

16、研发费用和财务费用科目，2019年2季度苏试试验的成本费用总额为272,481,397.03999996元，其中营业成本、管理费用以及销售费用，各项分别占比为64.83%，16.56%和8.12%。2019年2季度苏试试验成本费用构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)成本及费用总额-27,248100.00%-21,968100.00%-18,072100.00%营业成本-17,66364.83%-14,18764.58%-11,93866.06%税金及附加-2550.94%-1040.47%-1560.86%销售费用

17、-2,2128.12%-1,9829.02%-1,82510.10%管理费用-4,51216.56%-5,26323.96%-4,01622.22%研发费用-2,0407.49%0-0.00%0-0.00%财务费用-5642.07%-4311.96%-1360.75%2.4 现金流量分析2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析2019年2季度苏试试验的经营现金流量净额为-79,381,444.06元，与2018年的-30,875,434.21元相比上升了157.10%；投资活动现金流净额为-47,040,820.04元；筹资活动现金流净额为-20,142,773.58元。2015-2

18、019年2季度苏试试验经营、投资及筹资活动现金流净额年份经营活动现金流净额（万元）投资活动现金流净额（万元）筹资活动现金流净额（万元）2015-344-3,6928,1742016-3,209-4,3392,8852017-4,985-4,5124,9022018-3,087-4,90922,9362019-7,938-4,704-2,0142.4.2 现金流入结构分析2019年2季度苏试试验现金流入总金额为466,192,747.7元，其中经营活动现金流入为247,989,732.63元，占现金流入总额的53.19%；投资活动现金流入为10,049,315.07元，占现金流入总额的2.16%

19、；筹资活动现金流入为208,153,700.0元，占现金流入总额的44.65%。2019年2季度苏试试验现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流入总额46,619100.00%59,508100.00%28,054100.00%经营活动现金流入小计24,79853.19%21,46436.07%16,69759.52%投资活动现金流入小计1,0042.16%50.01%00.00%筹资活动现金流入小计20,81544.65%38,03863.92%11,35640.48%经营活动现金流入小计中销售商品/提供

20、劳务收到的现金为231,556,695.44元,占经营活动现金流入小计的93.37%;收到的税费返还为234,185.93元,占经营活动现金流入小计的0.09%;收到其他与经营活动有关的现金为16,198,851.26元,占经营活动现金流入小计的6.53%。2019年2季度苏试试验经营活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流入小计24,798100.00%21,464100.00%16,697100.00%销售商品/提供劳务收到的现金23,15593.37%20,30794.61%16,1629

21、6.80%收到的税费返还230.09%00.00%00.00%收到其他与经营活动有关的现金1,6196.53%1,1575.39%5343.20%投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为49,315.07元,占投资活动现金流入小计的0.49%;收到其他与投资活动有关的现金为10,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.51%。2019年2季度苏试试验投资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（元万）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流入小计1,004100.00%5100.00%0100.00%取得投资收益收到的现金4

22、0.49%00.00%00.00%处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额00.00%00.00%0100.00%收到其他与投资活动有关的现金1,00099.51%5100.00%00.00%筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为208,153,700.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。 2019年2季度苏试试验筹资活动现金流入构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)筹资活动现金流入小计20,815100.00%38,038100.00%11,356100.00%吸收投资收到的现金00.00%21

23、,36156.16%1,85616.35%其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金00.00%4151.09%00.00%取得借款收到的现金20,815100.00%16,67643.84%9,50083.65%2.4.3 现金流出结构分析2019年2季度苏试试验现金流出总额为612,757,785.38元，现金流出总额中经营活动现金流出小计为327,371,176.69元,占现金流出总额的53.43%;投资活动现金流出小计为57,090,135.11元,占现金流出总额的9.32%;筹资活动现金流出小计为228,296,473.58元,占现金流出总额的37.26%。2019年2季度苏试试验现金流

24、出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)现金流出总额-61,275100.00%-44,569100.00%-32,649100.00%经营活动现金流出小计-32,73753.43%-24,55255.09%-21,68366.41%投资活动现金流出小计-5,7099.32%-4,91511.03%-4,51313.82%筹资活动现金流出小计-22,82937.26%-15,10133.88%-6,45319.77%经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为167,934,597.89元,占经营活动现金流出小

25、计的51.3%;支付给职工以及为职工支付的现金为82,248,330.12元,占经营活动现金流出小计的25.12%;支付的各项税费为28,329,173.95元,占经营活动现金流出小计的8.65%;支付其他与经营活动有关的现金为48,859,074.73元,占经营活动现金流出小计的14.92%。2019年2季度苏试试验经营活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)经营活动现金流出小计-32,737100.00%-24,552100.00%-21,683100.00%购买商品/接受劳务支付的现金-16,79351

26、.30%-12,24949.89%-11,47052.90%支付给职工以及为职工支付的现金-8,22425.12%-6,53726.63%-5,02423.17%支付的各项税费-2,8328.65%-2,3209.45%-2,0049.25%支付其他与经营活动有关的现金-4,88514.92%-3,44314.03%-3,18214.68%投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为54,090,135.11元,占投资活动现金流出小计的94.75%;投资支付的现金为3,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的5.25%。2019年2季度苏试试验投资活动现金流出构成科目名称2019年2018年2017年金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)金额（万元）百分比(%)投资活动现金流出小计-5,709100.00%-4,915100.00%-4,513100.00%购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金-5,40994.75%-4,915100.00%-4,513100.0