县储备物资管理使用情况专项审计工作方案.docx

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县储备物资管理使用情况专项审计工作方案

按照202**年2月24日政府常务会议安排，特制定***县储备物资管理使用情况专项审计工作方案。

一、审计目标

通过审计，掌握全县储备物资的家底，发现资金使用以及物资储备管理上存在的问题，促进资金专款专用，储备物资规范管理、高效使用，保证国家储备物资数量准确、质量合格、储存安全，提升我县应对公共突发事件的能力，为县域经济的有序发展提供强有力的支撑和物质保障。

二、审计对象

此次审计的对象涵盖有储备物资任务的县应急管理局、民政局、农业农村局、林业局、自然资源局、水利局、粮食局、***市生态环境局***县分局等部门。

三、审计内容

本次审计的内容是根据县政府常务会议纪要要求，重点关注防灾、救灾、应急储备物资的数量、质量和储存安全，计划落实及财政专项资金使用是否专款专用等。

并针对存在问题提出合理化的意见和建议。

（一）储备物资财政专项资金使用管理方面。

审查财政专项资金的实际用途、使用效果等，重点关注是否存在违规使用资金、挤占挪用甚至骗取截留财政资金，以及使用财政资金购买物资和服务中是否符合采购程序，搞优亲厚友、营私舞弊，造成损失浪费等腐败问题。

（二）储备物资管理使用方面。

一是制度建设。

检查物资管理单位是否有行业物资管理制度，并按制度执行。

二是物资存放。

审查对储备物资的存放是否有专门的库房存放场地。

三是储备物资管理。

检查储备物资的储备是否有年度计划，管理是否有领导分管，有具体的办公人员包抓储备物资的登记保管工作，检查是否建有储备物资专账，是否有物资管理台账，是否有入库、出库账目，是否有未经批准擅自动用国家储备物资，虚报、瞒报国家储备物资数量，因管理不善造成国家储备物资缺失、质量明显下降等问题。

四、审计组织与分工及时间安排

（一）组织领导。

为加强对此项工作的领导，成立***县储备物资管理使用情况专项审计工作领导小组（以下简称领导小组）：

领导小组组长：

李凌云（县政府常务县长）

成员单位：

***县人民政府办公室

***县财政局

***县审计局

领导小组下设办公室，办公室设在县审计局，审计局副局长王军平兼任办公室主任，审计局社保股负责办公室的日常办公以及此项审计的组织协调工作，办公室下设三个审计组，从事储备物资专项审计工作。

（二）时间安排

本次审计工作于202**年3月5日开始实施，至5月30日全面结束。

采取单位自查和现场审计及盘库相结合的办法进行。

第一阶段：

单位自查阶段自3月3日至3月20日结束，并将自查结果报领导小组办公室（审计局社保股）。

第二阶段：

现场审计及盘库阶段自3月21日至5月30日结束。

五、工作要求

（一）提高认识，增强审计监督工作的政治责任感和历史使命感。

全体参审人员要认真学习领会政府常务会议精神，严格遵守审计工作纪律和廉政纪律，认真负责，担当作为，扎实有序开展审计工作，充分发挥好审计监督职能作用，促进储备物资规范和高效使用。

（二）强化审计质量控制，推进整改规范。

要坚持和落实审计质量责任制，每个审计组、每名审计人员都要各负其责，恪尽职守，要坚持依法审计、文明审计，准确把握职能定位，严格执行审计工作程序和各环节质量控制要求，要坚持边审计、边整改，及时纠正审计发现问题。

对于审计工作不落实或不扎实，造成严重后果的，要严肃追究有关单位、人员责任。

（三）听从安排，严守纪律。

参审人员要有分工不分家和“一盘棋”的思想意识，紧密配合，及时沟通，对发现的主要问题、问题产生的原因以及在审计中发现需要解决的问题等，要及时向领导小组报告反映，切实做到依法审计和文明审计，未经批准严禁对外提供任何审计情况，要严格按照领导小组统一安排要求和本工作方案职责和分工要求有序开展工作。

（四）认真负责，担当作为。

本次审计时间要求性强，任务重，因此参审人员在思想上要高度重视，紧绷审计质量第一思想，增强防范审计风险意识和责任意识，在工作中一定要认真负责，担当作为，圆满完成各自工作任务。