使用用友软件完成工业企业的会计业务核算.docx
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使用用友软件完成工业企业的会计业务核算
使用用友软件完成工业企业的会计业务核算
第一单元账务模块
实训一软件安装
【实训目的】熟练掌握用友会计核算软件账务处理模块的软件安装技能。
【实训内容】
1.查看自己使用的微机是否符合用友8.11版对运行环境的起码要求：
处理器：
Pentium200MMX
内存：
32M
光驱：
32速
显示环境：
800×600.16bit增强色显示模式
声卡：
16BgnSoundBlaster兼容
Microsoft兼容鼠标
系统要求：
中文Windows95/98/NT/2000
2.安装软件
（1）将光盘放入光驱，光盘可自动运行，如不能自动运行，则选择“我的电脑”→双击光盘盘符→选择“用友8.11账务系统”→“Setup.exe”
（2）选择默认的目录（或可以根据需要修改目录）→“下一步”→“下一步”→选择“总账”、“工资”、“固定资产”、“报表”→“开始安装”。
【实训要求】
注意理解用友软件与金蝶软件在软件安装环节的异同。
实训二初始设置
【实训目的】熟练掌握用友会计核算软件账务处理模块的初始设置技能。
【实训内容】
一、建立会计账套基本信息
1.系统注册与操作员设置
操作步骤：
（1）“开始”→“程序”→“用友网络财务软件8.11”→“系统管理”→“注册”→在安全提示对话框中单击“确定”→在系统管理员登录中单击“确定”。
（2）在“系统管理”中选择“权限”→“操作员”→“增加”→依次输入以下内容：
编号001，姓名：
陈菊，口令：
1，所属部门：
财务部
编号002，姓名：
李刚：
口令：
2，所属部门：
财务部
编号003，姓名：
赵娜：
口令：
3，所属部门：
财务部
2.设置账套参数
操作步骤：
（1）“系统管理”中选择“账套”→“建立”然后依次输入以下内容：
账套信息：
账套号：
808（或在001—999之间自定）
账套名称：
廊坊市科大股份有限公司
账套启用会计期间：
2004年1月
单位信息：
单位名称：
廊坊市科大股份有限公司
单位简称：
科大公司
法人代表：
王霞
单位税号：
3423866
核算类型：
本币代码：
RMB
本币名称：
人民币
企业类型：
工业企业
行业性质：
股份制
账套主管：
陈菊
按行业性质预置科目
基础信息：
客户分类，供应商分类→“完成”→“是”
分类编码方案：
会计科目级长：
42222
客户分类级长：
2
供应商编码级长：
2
→“确认”→数据精度定义“确认”。
出现“创建账套成功”提示。
二、财务分工
1.确定账套主管
操作步骤：
（1）以系统管理员的身份登录“系统管理”→“权限”→选中陈菊为“账套主管”
（2）选择“李刚”→“增加”→双击左则权限中的“公用目录”及“总账”→“确定”→“退出”。
（3）赵娜的权限：
资金管理，总账中的出纳签字。
三、建立部门档案和职员档案
1.建立部门档案
操作步骤：
（1）以账套主管的身份进入“系统控制台”→“基础设置”→“部门档案”→双击“部门档案”说明栏或右侧“设置”按钮→“增加”。
依次输入以下内容：
部门代码
部门名称
部门属性
1
董事会
管理部门
2
财务部
财务管理
3
生产部
生产管理
4
销售部
销售管理
5
业务部
采购管理
（2）输入完毕后“保存”→“退出”
特别说明：
（1）每输入一个部门都要“保存”。
（2）部门负责人先不要输入，待职员档案录入完毕，再对部门档案通过“修改”功能补充设置“负责人”。
2.建立职员档案
操作步骤：
（1）“基础设置”→“职员档案”→“设置”→双击职员编号等栏目即可输入。
依次输入以下内容：
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
王霞
董事会
董事长
102
晨光
董事会
董事
201
陈菊
财务部
部门经理
202
李刚
财务部
职员
301
张强
生产部
部门经理
302
赵路
生产部
职员
303
大江
生产部
职员
304
魏井
生产部
职员
401
刘莉
销售部
部门经理
402
魏笑
销售部
职员
501
吴正
业务部
部门经理
502
丁力
业务部
职员
（2）每个职员输入完毕点“增加”或回车，再“退出”。
（3）重新进入“部门档案”设置→修改→补充设置“负责人”。
四、建立客户和供应商档案
1.建立客户档案
操作步骤：
（1）“基础设置”→“客户分类”→“设置”→依次输入以下内容（并依次保存）：
分类编号
分类名称
01
长期客户
02
中期客户
03
短期客户
（2）输入完毕“退出”。
（3）“客户档案”→“设置”→“长期客户”→“增加”依次输入以下内容并依次“保存”输入完毕后“退出”。
客户编号
01
02
客户名称：
新元公司
通达公司
客户简称：
新元
通达
所属分类码：
01
02
所属行业
工业
商业
银行账号
工行6666
工行7777
2.建立供应商档案
操作步骤：
（1）“基础设置”→“供应商分类”→“设置”→“增加”→依次“保存”
类别编号：
01
02
类别名称：
工业
商业
（2）输入完毕“退出”。
（3）“供应商档案”→“设置”→选择一个末级类别“增加”，依次输入以下内容并“保存”。
输入完毕后“退出”。
供应商编号
01
02
供应商名称：
小令公司
红星公司
简称：
小令
红星
所属分类码：
01
02
所属行业
工业
商业
银行账号
工行5566
工行6677
五、设置业务处理控制规则
操作步骤：
总账系统注册完毕后，首次进入系统时，屏幕出现“建账向导”对话框。
（1）选择“客户往来款款项”和“供应商往来款项”由“总账系统核算”其他默认设置→“确定”。
（2）在“设置”菜单→“选项”→“凭证”标签中，选中“制单序时控制”、“资金及往来赤字控制”、“打印凭证页脚姓名”、“出纳凭证必须经出纳签字”、“系统编号”、客户往来款项及供应商往来款项“由总账系统核算”。
（3）在“账簿”标签中选择“按年排页”，其他默认。
（4）在“其他”标签中选择“按编码排序”→“确定”。
六、设置会计科目
操作步骤：
（1）“设置”菜单→“会计科目”→“增加”将所需一级科目及明细科目增加进去并符合以下要求。
科目代码
科目名称
科目选项
单价数量
方向
余额
1001
现金
日记账
借
1100.19
1002
银行存款
借
100201
工行存款
日记账.银行账
借
96828.12
1131
应收账款
客户往来
借
40000
1141
坏账准备
贷
120
1133
其他应收款
个人往来
借
1400
1151
预付账款
借
115101
小令公司
借
14000
1201
物资采购
借
1211
原材料
借
121101
甲材料
数量核算：
吨
账页格式：
数量金额式
单价：
3200
数量：
39
借
124800
121102
乙材料
数量核算：
吨
账页格式：
数量金额式
单价：
2800
数量：
16
借
44800
1243
库存商品
借
124301
A产品
数量核算：
件
账页格式：
数量金额式
单价：
400
数量：
120
借
48000
124302
B产品
数量核算：
件
账页格式：
数量金额式
单价：
360
数量：
106
借
38160
1301
待摊费用
借
10400
1501
固定资产
借
471000
1502
累计折旧
贷
134228.31
1701
固定资产清理
借
1801
无形资产
借
180101
专利权
借
6000
2101
短期借款
贷
42000
2111
应付票据
贷
211101
小令公司
贷
12000
2121
应付账款
供应商往来
贷
40000
2131
预收账款
贷
213101
新元公司
贷
10000
2151
应付工资
贷
2153
应付福利费
贷
2171
应交税金
贷
217101
应交增值税
进项税额
借
已交税金
借
销项税金
贷
217105
应交所得税
贷
4320
2176
其他应交款
贷
4080
2181
其他应付款
贷
218101
工会经费
贷
218102
养老金
贷
218103
职工教育费
贷
218104
住房周转金
贷
2191
预提费用
贷
3200
3101
股本
贷
640000
3121
盈余公积
贷
312101
法定盈余公积
贷
64000
3131
本年利润
贷
3141
利润分配
贷
314102
提取盈余公积
贷
314115
未分配利润
贷
2540
4101
生产成本
借
410101
基本生产成本
借
A产品
借
01
直接材料
借
26000
02
直接人工
借
10000
03
制造费用
借
4000
B产品
借
01
直接材料
借
14000
02
直接人工
借
5000
03
制造费用
借
1000
4105
制造费用
借
5101
主营业务收入
贷
5401
主营业务成本
借
5301
营业外收入
贷
5402
主营业务税金及附加
借
5502
管理费用
部门核算
借
5501
营业费用
借
5503
财务费用
借
5601
营业外支出
借
5701
所得税
借
汇总平衡数
822140.
（2）输入完毕后→“退出”。
七、设置凭证类型与结算方式
1.设置凭证类型
操作步骤：
（1）进入总账单击“设置”菜单→“凭证类型”→选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”→“确定”。
（2）在凭证类别窗口双击“限制类型”→选择“借方必有”→双击“限制科目”→“1001,100201”同样的方法将其他凭证设为以下形式：
凭证类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201
付款凭证
贷方必有
1001,100201
转账凭证
凭证必无
1001,100201
（3）单击“确定”→“退出”。
2.设置结算方式
操作步骤：
（1）在总账系统单击“设置”菜单→“结算方式”→“增加”→依次输入以下内容并依次“保存”→“退出”。
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票
101
现金支票
是
102
转账支票
是
2
银行本票
3
银行汇票
4
商业汇票
5
汇兑
6
托收承付
9
其他
八、期初余额
1.直接输入余额
（1）在总账系统中选择“设置”→“期初余额”。
（2）在期初余额录入窗口，期初余额栏为白色的末级科目可用鼠标双击后直接输入。
科目余额见科目表。
说明：
只需输入最末级的科目余额，上级科目余额由软件自动汇总。
2.调整余额方向
（1）将光标定位在“坏账准备”科目行上，→单击“方向”按钮，问“是否调整坏账准备科目的余额方向，借→贷”→“是”→输入余额。
（2）同样的方法将“累计折旧”方向调整为贷方再输入余额。
其他各类准备科目均调整为“贷方”。
3.辅助账期初余额的录入
（1）在录入期初余额窗口中双击以黄色显示的“1131应收账款”→进入“客户往来期初”窗口→“增加”→双击各栏目可直接输入。
内容：
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
03-12-5
转28
新元公司
销售
借
24000
刘莉
P111
03-12-5
03-12-23
转45
通达公司
销售
借
16000
魏笑
P123
03-12-23
（2）输入完毕“退出”
（3）双击“2121应付账款”进入“供应商往来期初”窗口→“增加”→输入以下内容：
日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
03-12-15
转28
红星公司
购材料
贷
40000
丁力
P211
03-12-15
（4）输入完毕“退出”。
（5）输入其他应收款余额
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
金额
2003-12-26
付33
业务部
丁力
出差借款
借方
1400
4.试算平衡
输入完所有科目期初余额之后，单击“试算”按钮→显示“平衡”报告→“确认”。
5.单击“对账”→“开始”→显示“对账完毕”→如有错误可单击“显示对账错误”→“退出”。
九、会计数据的备份
操作步骤：
1.以系统管理员的身份进入“系统管理”→“账套”→“输出”→选择账套号→“确认”→选择盘符及目录→“确认”。
十、会计数据的恢复
操作步骤：
1.以系统管理员的身份进入“系统管理”→“账套”→“引入”→选择要引入的账套数据备份文件（前缀统一为UFerpact）→“打开”→“是”→账套引入成功提示单击“确定”。
实训三日常账务
【实训目的】
熟练掌握用友会计核算软件账务处理模块日常账务处理技能。
【实训内容和要求】
一、输入凭证
进行廊坊市科大股份有限公司凭证处理业务，该厂2004年1月份发生经济业务如下：
（1）1日，采购员丁力报销差旅费1160.00元，原预借1400.00元，余款退回现金。
（收款凭证）
借：
管理费用（业务部）1160
现金240
贷：
其他应收款（业务部，丁力，003，2003-12-26）1400
（2）2日，以银行存款（其他Z001，票号001，日期：
04-01-2）缴纳上月所得税4320.00元。
（付款凭证）
借：
应交税金——应交所得税4320
贷：
银行存款4320
（3）4日向新元公司出售A产品100件，单价560.00元，价款56000.00元，增值税
9520.00元，共计65520.00元，收妥并已存入银行（银行汇票005，日期：
04-01-04）。
（收款凭证）
借：
银行存款65520
贷：
主营业务收入56000
应交税金——应交增值税（销项税额）9520
（4）5日，仓库发出下列材料，用于生产产品：
（转账凭证）
材料
单位
单价
A产品
B产品
合计
数量
金额
数量
金额
数量
金额
甲材料
乙材料
吨
吨
3200.00
2800.00
20
6
64000.00
16800.00
15
8
48000.00
22400.00
35
14
112000.00
39200.00
合计
26
80800.00
23
70400
49
151200.00
借：
生产成本——A产品（直接材料）80800
——B产品（直接材料）70400
贷：
原材料——甲材料112000
——乙材料39200
（5）6日向红星公司购入甲材料15吨，单价3200.00元，价款48000.00元，增值税（进项税额）8160.00元以银行存款支付。
（转支Z002，04-01-06）（付款凭证）
借：
物资采购48000
应交税金——应交增值税（进项税额）8160
贷：
银行存款56160
（6）8日，购红星公司甲材料运抵企业并已验收入库，结转其采购成本。
（转账凭证）
借：
原材料——甲材料（数量：
15，单价：
3200）48000
贷：
物资采购48000
（7）9日，采购员吴正预借差旅费1200.00元，现金支付。
（业务部，04-01-09）（付款凭证）
借：
其他应收款——吴正1200
贷：
现金1200
（8）10日，向小令公司购入乙材料5吨，单价2800.00元，价款14000.00元，增值税（进项税额）2380.00元，共计16380.00元，抵冲上年预付款项，余款用银行存款（银行汇兑H005，04-01-10）支付。
材料运抵企业并验收入库。
（付款凭证）
借：
物资采购14000
应交税金——应交增值税（进项税额）2380
贷：
预付账款14000
银行存款2380
（9）11日，从银行提取现金2000元备用。
（现支X007，04-01-11）。
（付款凭证）
借：
现金2000
贷：
银行存款2000
（10）12日，厂部管理部门购买办公用品600元，现金支付。
（付款凭证）
借：
管理费用（董事会）600
贷：
现金600
（11）15日，以银行存款（转支Z004，04-01-15）1000元，支付广告费。
（付款凭证）
借：
营业费用1000
贷：
银行存款1000
（12）15日，通达公司交来16000元转账支票（Z888，04-01-15）一张，偿还前欠货款，已存入银行。
（收款凭证）
借：
银行存款16000
贷：
应收账款（通达，魏笑，Z888，04-01-15）16000
（13）16日，仓库发出乙材料一批，用于各部门修理：
（转账凭证）
生产车间0.1吨，计280
厂部管理部门0.05吨，计140元
借：
制造费用280
管理费用（董事会）140
贷：
原材料——乙材料（0.15，2800）420
（14）18日，向通达公司出售B产品80件，单价450元，价款36000元，税金6120元，合计42120元，货款尚未收到。
（转账凭证）
借：
应收账款——通达公司（刘莉，0123，）42120
贷：
主营业务收入36000
应交税金——增值税（销项）6120
（15）22日，采购员吴正报销差旅费1310元，超支部门分补足现金。
（付款凭证）
借：
管理费用（业务部）1310
贷：
其他应收款（业务部，吴正，04-01-22）1200
现金110
（16）29日，以银行存款600元支付生产车间设备维修劳务费。
该项费用采用预提方式。
（付款凭证）
借：
预提费用600
贷：
银行存款（转支007，04-01-29）600
（17）31日，向新元公司出售A产品150件，单价560元，B产品110件，单价450元，共计价款133500元，销项税22695元，收到转账支票一张存入银行。
（收款凭证）
借：
银行存款156195（转支Z009，04-01-31）
贷：
主营业务收入133500
应交税金——增值税（销项）22695
（18）做完“第二单元用友工资模块”之后总账中会自动出现以下凭证：
计算分配工资
借：
生产成本——A产品900
——B产品1800
制造费用1400
管理费用——董事会3900
——财务部2900
——业务部2500
——销售部2300
贷：
应付工资15700
计提福利费
借：
生产成本——A产品126
——B产品252
制造费用196
管理费用——董事会546
——财务部406
——业务部350
——销售部322
贷：
应付福利费1652
计提工会经费和职工教育费（以下是大约合计数）
借：
管理费用——董事会546
贷：
其他应付款-----工会经费312
------职工教育费235
（19）发放工资：
（填制凭证）
借：
应付工资15700
贷：
银行存款15500
贷：
其他应付款200
（20）做完“第三单元用友固定资产模块”之后总账中会自动出现以下凭证：
固定资产模块：
计提折旧
借：
制造费用
管理费用（董事会，财务部，业务部）
贷：
累计折旧
购买笔记本电脑
借：
固定资产18000
贷：
银行存款18000
轿车报废：
①借：
固定资产清理2250
累计折旧87750
贷：
固定资产90000
（21）填制以下凭证（转账）
②借：
营业外支出2250
贷：
固定资产清理2250
对以上所有凭证审核、记账
（22）31日，按生产工时比例分配结转本月制造费用（2379.60）。
（按生产工时分配A产品工时1200，B产品工时800）。
（转账凭证）
提示：
方法一：
在总账中，选择“凭证”菜单→“科目汇总”→“2004-01”，“全部”→“汇总”→查询“制造费用”借方余额，计算并分配。
方法二：
帐簿查询“制造费用”借方余额，计算并分配。
借：
生产成本——A产品
——B产品
贷：
制造费用
（23）31日，结转本月完工入库产品生产成本：
A产品180件，单价400元，B产品150件，单价360元。
（转账凭证）
借：
库存商品——A产品72000
——B产品54000
贷：
生产成本——A产品——直接材料70400
——直接人工600
——制造费用1000
——B产品——直接材料52200
——直接人工1000
——制造费用800
（24）31日结转本月产品销售成本（A产品单位成本400元，共计250件。
B产品单位成本360元，共计190件）（转账凭证）
借：
主营业务成本168400
贷：
库存商品——A产品100000
——B产品68400
对以上所有凭证审核记账
对以下（25）--（27）在实训五期末业务期末处理后处理
（25）31日，用期末损益结转功能，结转财务成果。
对以上凭证审核记账
（26）31日，用自动转账功能计算本月应缴所得税（税率为33%）。
（27）用期末损益结转功能结转本月应缴所得税
对以上凭证审核记账
按10%的比例提取盈余公积金。
对以上凭证审核记账
操作步骤：
（1）在总账中单击“填制凭证”→“增加”→双击要选择的“凭证类型”→输入日期→双击输入摘要→科目代码→金额等内容
（2）输入完毕→“保存”→“确定”→“增加”输入下一张。
特别说明：
（1）空格键可以切换金额方向。
（2）每张凭证的最后
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