使用用友软件完成工业企业的会计业务核算.docx

1、使用用友软件完成工业企业的会计业务核算使用用友软件完成工业企业的会计业务核算第一单元 账务模块实训一 软件安装【实训目的】熟练掌握用友会计核算软件账务处理模块的软件安装技能。【实训内容】1. 查看自己使用的微机是否符合用友8.11 版对运行环境的起码要求：处理器：Pentium 200 MMX内存：32M光驱：32速显示环境：800600.16bit增强色显示模式声卡：16Bgn Sound Blaster兼容Microsoft 兼容鼠标系统要求：中文Windows95/98/NT/20002. 安装软件（1）将光盘放入光驱，光盘可自动运行，如不能自动运行，则选择“我的电脑”双击光盘盘符选择“

2、用友8.11账务系统” “Setup.exe”（2）选择默认的目录（或可以根据需要修改目录）“下一步” “下一步”选择“总账”、“工资”、“固定资产”、“报表”“开始安装”。【实训要求】注意理解用友软件与金蝶软件在软件安装环节的异同。实训二 初始设置【实训目的】熟练掌握用友会计核算软件账务处理模块的初始设置技能。【实训内容】一、 建立会计账套基本信息1. 系统注册与操作员设置操作步骤：（1） “开始”“程序”“用友网络财务软件8.11” “系统管理”“注册”在安全提示对话框中单击“确定”在系统管理员登录中单击“确定”。（2） 在“系统管理”中选择“权限”“操作员”“增加”依次输入以下内容：编号

3、001，姓名：陈菊，口令：1，所属部门：财务部编号002，姓名：李刚：口令：2，所属部门：财务部编号003，姓名：赵娜：口令：3，所属部门：财务部2. 设置账套参数操作步骤：（1） “系统管理”中选择“账套”“建立”然后依次输入以下内容： 账套信息：账套号：808(或在001999之间自定)账套名称：廊坊市科大股份有限公司 账套启用会计期间：2004年1月单位信息： 单位名称：廊坊市科大股份有限公司单位简称：科大公司法人代表：王霞单位税号：3423866核算类型： 本币代码：RMB本币名称： 人民币企业类型：工业企业行业性质：股份制 账套主管：陈菊按行业性质预置科目基础信息：客户分类，供应商分

4、类“完成”“是”分类编码方案： 会计科目级长：42222 客户分类级长：2供应商编码级长：2 “确认”数据精度定义“确认”。出现“创建账套成功”提示。二、 财务分工1. 确定账套主管操作步骤：（1） 以系统管理员的身份登录“系统管理”“权限”选中陈菊为“账套主管”（2） 选择“李刚”“增加”双击左则权限中的“公用目录”及“总账”“确定”“退出”。（3） 赵娜的权限：资金管理，总账中的出纳签字。三、 建立部门档案和职员档案1. 建立部门档案操作步骤：（1）以账套主管的身份进入“系统控制台”“基础设置”“部门档案”双击“部门档案”说明栏或右侧“设置”按钮“增加”。依次输入以下内容：部门代码部门名称

5、部门属性1董事会管理部门2财务部财务管理3生产部生产管理4销售部销售管理5业务部采购管理（2） 输入完毕后“保存”“退出”特别说明： （1） 每输入一个部门都要“保存”。（2） 部门负责人先不要输入，待职员档案录入完毕，再对部门档案通过“修改”功能补充设置“负责人”。2. 建立职员档案操作步骤：（1） “基础设置”“职员档案”“设置”双击职员编号等栏目即可输入。依次输入以下内容：职员编号职员名称所属部门职员属性101王霞董事会董事长102晨光董事会董事201陈菊财务部部门经理202李刚财务部职员301张强生产部部门经理302赵路生产部职员303大江生产部职员304魏井生产部职员401刘莉销售部

6、部门经理402魏笑销售部职员501吴正业务部部门经理502丁力业务部职员（2） 每个职员输入完毕点“增加”或回车，再“退出”。（3） 重新进入“部门档案”设置修改补充设置“负责人”。四、建立客户和供应商档案1. 建立客户档案操作步骤：（1） “基础设置”“客户分类”“设置” 依次输入以下内容（并依次保存）：分类编号分类名称01长期客户02中期客户03短期客户（2） 输入完毕“退出”。（3） “客户档案” “设置” “长期客户” “增加”依次输入以下内容并依次“保存”输入完毕后“退出”。客户编号0102客户名称：新元公司通达公司客户简称：新元通达所属分类码：0102所属行业工业商业银行账号工行6

7、666工行77772. 建立供应商档案操作步骤：（1） “基础设置” “供应商分类” “设置” “增加” 依次“保存”类别编号：0102类别名称：工业商业（2） 输入完毕“退出”。（3） “供应商档案” “设置” 选择一个末级类别“增加”，依次输入以下内容并“保存”。输入完毕后“退出”。供应商编号0102供应商名称：小令公司红星公司简称：小令红星所属分类码：0102所属行业工业商业银行账号工行5566工行6677五、设置业务处理控制规则操作步骤：总账系统注册完毕后，首次进入系统时，屏幕出现“建账向导”对话框。（1） 选择“客户往来款款项”和“供应商往来款项”由“总账系统核算”其他默认设置“确定

8、”。（2） 在“设置”菜单“选项”“凭证”标签中，选中“制单序时控制”、“资金及往来赤字控制”、“打印凭证页脚姓名”、 “出纳凭证必须经出纳签字”、“系统编号”、客户往来款项及供应商往来款项“由总账系统核算”。（3） 在“账簿”标签中选择“按年排页”，其他默认。（4） 在“其他”标签中选择“按编码排序” “确定”。六、设置会计科目操作步骤：（1） “设置”菜单“会计科目”“增加”将所需一级科目及明细科目增加进去并符合以下要求。科目代码科目名称科目选项单价 数量方向余额1001现金日记账借1100.191002银行存款借100201工行存款日记账. 银行账借96828.121131应收账款客户往

9、来借400001141坏账准备贷1201133其他应收款个人往来借14001151预付账款借115101小令公司借140001201物资采购借1211原材料借121101甲材料数量核算：吨账页格式：数量金额式单价：3200数量：39借124800121102乙材料数量核算：吨账页格式：数量金额式单价：2800数量：16借448001243库存商品借124301A产品数量核算：件账页格式：数量金额式单价：400数量：120借48000124302B产品数量核算：件账页格式：数量金额式单价：360数量：106借381601301待摊费用借104001501固定资产借4710001502累计折旧贷1

10、34228.311701固定资产清理借1801无形资产借180101专利权借60002101短期借款贷420002111应付票据贷211101小令公司贷120002121应付账款供应商往来贷400002131预收账款贷213101新元公司贷100002151应付工资 贷2153应付福利费贷2171应交税金贷217101 应交增值税进项税额借已交税金借销项税金贷217105应交所得税贷43202176其他应交款贷40802181其他应付款贷218101工会经费贷218102 养老金贷218103职工教育费贷218104住房周转金贷2191预提费用贷32003101股本贷6400003121盈余公

11、积贷312101法定盈余公积贷640003131本年利润贷3141利润分配贷314102提取盈余公积贷314115未分配利润贷25404101生产成本借410101基本生产成本借A产品借01直接材料借2600002直接人工借1000003制造费用借4000B产品借01直接材料借1400002直接人工借500003制造费用借10004105制造费用借5101主营业务收入贷5401主营业务成本借5301营业外收入贷5402主营业务税金及附加借5502管理费用部门核算借5501营业费用借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借汇总平衡数822140.（2） 输入完毕后“退出”。七、 设

12、置凭证类型与结算方式1. 设置凭证类型操作步骤：（1） 进入总账单击“设置”菜单“凭证类型”选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”“确定”。（2） 在凭证类别窗口双击“限制类型”选择“借方必有”双击“限制科目”“1001,100201”同样的方法将其他凭证设为以下形式：凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201付款凭证贷方必有1001,100201转账凭证凭证必无1001,100201（3） 单击“确定”“退出”。2. 设置结算方式操作步骤：（1） 在总账系统单击“设置”菜单“结算方式”“增加”依次输入以下内容并依次“保存”“退出”。结算方式编码结算方式名称票据管理1支票10

13、1现金支票是102转账支票是2银行本票3银行汇票4商业汇票5汇兑6托收承付9其他八、 期初余额1. 直接输入余额（1） 在总账系统中选择“设置”“期初余额”。（2） 在期初余额录入窗口，期初余额栏为白色的末级科目可用鼠标双击后直接输入。科目余额见科目表。说明：只需输入最末级的科目余额，上级科目余额由软件自动汇总。2. 调整余额方向（1） 将光标定位在“坏账准备”科目行上，单击“方向”按钮，问“是否调整坏账准备科目的余额方向，借贷”“是”输入余额。（2） 同样的方法将“累计折旧”方向调整为贷方再输入余额。其他各类准备科目均调整为“贷方”。3. 辅助账期初余额的录入（1） 在录入期初余额窗口中双击

14、以黄色显示的“1131 应收账款” 进入“客户往来期初”窗口“增加” 双击各栏目可直接输入。内容：日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号票据日期03-12-5转28新元公司销售借24000刘莉P11103-12-503-12-23转45通达公司销售借16000魏笑P12303-12-23（2） 输入完毕“退出”（3） 双击“2121应付账款”进入“供应商往来期初”窗口“增加”输入以下内容： 日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号票据日期03-12-15转28红星公司购材料贷40000丁力P21103-12-15（4） 输入完毕“退出”。（5） 输入其他应收款余额 日期凭证号部门个人摘要方向金额2

15、003-12-26付33业务部丁力出差借款借方14004. 试算平衡输入完所有科目期初余额之后，单击“试算”按钮显示“平衡”报告“确认”。5. 单击“对账”“开始”显示“对账完毕”如有错误可单击“显示对账错误” “退出”。九、会计数据的备份操作步骤：1. 以系统管理员的身份进入“系统管理”“账套”“输出”选择账套号“确认”选择盘符及目录“确认”。十、会计数据的恢复操作步骤：1. 以系统管理员的身份进入“系统管理”“账套”“引入”选择要引入的账套数据备份文件（前缀统一为UFerpact）“打开”“是”账套引入成功提示单击“确定”。实训三 日常账务【实训目的】熟练掌握用友会计核算软件账务处理模块日

16、常账务处理技能。 【实训内容和要求】一、输入凭证进行廊坊市科大股份有限公司凭证处理业务，该厂2004年1月份发生经济业务如下：（1） 1日，采购员丁力报销差旅费1 160.00元，原预借1 400.00元，余款退回现金。（收款凭证）借：管理费用（业务部） 1 160现金 240贷：其他应收款（业务部，丁力，003，2003-12-26） 1 400（2） 2日，以银行存款（其他Z001，票号001，日期：04-01-2）缴纳上月所得税4 320.00元。（付款凭证）借：应交税金应交所得税 4 320贷：银行存款 4 320（3） 4日向新元公司出售A产品100件，单价560.00元，价款56

17、000.00元，增值税9 520.00元，共计65 520.00元，收妥并已存入银行（银行汇票005，日期：04-01-04）。（收款凭证）借：银行存款 65 520贷：主营业务收入 56 000应交税金应交增值税（销项税额） 9 520（4） 5日，仓库发出下列材料，用于生产产品：（转账凭证）材料单位单价A产品B产品合计数量金额数量金额数量金额甲材料乙材料吨吨3 200.002 800.0020664 000.0016 800.0015848 000.0022 400.003514112 000.0039 200.00合计2680 800.002370 40049151 200.00借：生产

18、成本A产品（直接材料） 80 800 B产品（直接材料） 70 400贷：原材料甲材料 112 000乙材料 39 200（5） 6日向红星公司购入甲材料15吨，单价3 200.00元，价款48 000.00元，增值税 （进项税额）8 160.00元以银行存款支付。（转支Z002，04-01-06）（付款凭证）借：物资采购 48 000应交税金应交增值税（进项税额） 8 160贷：银行存款 56 160（6） 8日，购红星公司甲材料运抵企业并已验收入库，结转其采购成本。（转账凭证）借：原材料甲材料（数量：15，单价：3200）48 000贷：物资采购 48 000（7） 9日，采购员吴正预借差

19、旅费1 200.00元，现金支付。（业务部，04-01-09）（付款凭证）借：其他应收款吴正 1 200贷：现金 1 200（8）10日，向小令公司购入乙材料5吨，单价2 800.00元，价款14 000.00元，增值税（进项税额）2 380.00元，共计16 380.00元，抵冲上年预付款项，余款用银行存款（银行汇兑H005，04-01-10）支付。材料运抵企业并验收入库。（付款凭证）借：物资采购 14 000应交税金应交增值税（进项税额） 2 380贷：预付账款 14 000 银行存款 2 380（9）11日，从银行提取现金2000元备用。（现支X007，04-01-11）。（付款凭证）

20、借：现金 2000 贷：银行存款 2000（10）12日，厂部管理部门购买办公用品600元，现金支付。（付款凭证）借：管理费用（董事会） 600贷：现金 600（11）15日，以银行存款（转支Z004，04-01-15）1000元，支付广告费。（付款凭证） 借：营业费用 1000贷：银行存款1000（12）15日，通达公司交来16000元转账支票（Z888，04-01-15）一张，偿还前欠货款，已存入银行。（收款凭证）借：银行存款 16000贷：应收账款（通达，魏笑，Z888，04-01-15）16000（13）16日，仓库发出乙材料一批，用于各部门修理：（转账凭证）生产车间 0.1 吨，计2

21、80厂部管理部门 0.05 吨，计140元借：制造费用 280管理费用（董事会） 140贷：原材料乙材料（0.15，2800） 420（14）18日，向通达公司出售B产品80件，单价450元，价款36000元，税金6120元，合计42120元，货款尚未收到。（转账凭证）借：应收账款通达公司（刘莉，0123，）42120贷：主营业务收入 36000应交税金增值税（销项）6120（15）22日，采购员吴正报销差旅费1310元，超支部门分补足现金。（付款凭证）借：管理费用（业务部） 1310贷：其他应收款（业务部，吴正，04-01-22）1200现金 110（16）29日，以银行存款600元支付生产

22、车间设备维修劳务费。该项费用采用预提方式。（付款凭证）借：预提费用 600贷：银行存款（转支007，04-01-29） 600（17）31日，向新元公司出售A产品150件，单价560元，B产品110件，单价450元，共计价款133500元，销项税22695元，收到转账支票一张存入银行。（收款凭证）借：银行存款 156195（转支Z009，04-01-31）贷：主营业务收入 133500应交税金增值税（销项）22695（18）做完 “第二单元 用友工资模块” 之后总账中会自动出现以下凭证： 计算分配工资借：生产成本A产品900B产品1800制造费用 1400管理费用董事会3900财务部2900业

23、务部2500销售部2300贷：应付工资 15700计提福利费借：生产成本A产品 126 B产品 252制造费用 196管理费用董事会 546财务部 406业务部 350销售部 322贷：应付福利费 1652 计提工会经费和职工教育费（以下是大约合计数）借：管理费用董事会 546 贷：其他应付款-工会经费 312 -职工教育费 235（19）发放工资：（填制凭证） 借：应付工资 15700贷：银行存款 15500贷：其他应付款 200（20）做完“ 第三单元 用友固定资产模块”之后总账中会自动出现以下凭证：固定资产模块： 计提折旧借：制造费用管理费用（董事会，财务部，业务部）贷：累计折旧购买笔记

24、本电脑借：固定资产18000贷：银行存款 18000轿车报废：借：固定资产清理2250 累计折旧87750贷：固定资产90000（21）填制以下凭证（转账）借：营业外支出 2250贷：固定资产清理 2250对以上所有凭证审核、记账（22）31日，按生产工时比例分配结转本月制造费用（2379.60）。（按生产工时分配A产品工时1200，B产品工时800）。（转账凭证）提示：方法一：在总账中，选择“凭证”菜单“科目汇总” “2004-01”，“全部” “汇总” 查询“制造费用”借方余额，计算并分配。方法二：帐簿查询“制造费用”借方余额，计算并分配。 借：生产成本A产品 B产品贷：制造费用 （23）

25、31日，结转本月完工入库产品生产成本：A产品180件，单价400元，B产品150件，单价360元。（转账凭证）借：库存商品A产品72000B产品54000贷：生产成本A产品直接材料70400 直接人工600 制造费用1000 B产品直接材料52200 直接人工1000 制造费用800（24）31日结转本月产品销售成本（A产品单位成本400元，共计250件。B产品单位成本360元，共计190件）（转账凭证） 借：主营业务成本 168400贷：库存商品A产品 100000 B产品 68400对以上所有凭证审核记账对以下（25）-（27）在实训五 期末业务 期末处理后处理（25）31日，用期末损益结转功能，结转财务成果。对以上凭证审核记账（26）31日，用自动转账功能计算本月应缴所得税（税率为33%）。（27）用期末损益结转功能结转本月应缴所得税对以上凭证审核记账按10%的比例提取盈余公积金。对以上凭证审核记账操作步骤：（1） 在总账中单击“填制凭证”“增加”双击要选择的“凭证类型”输入日期双击输入摘要科目代码金额等内容（2） 输入完毕“保存”“确定” “增加”输入下一张。特别说明：（1）空格键可以切换金额方向。 （2）每张凭证的最后