再生塑料项目投资计划与经济效益分析.docx

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再生塑料项目投资计划与经济效益分析

一、项目背景

聚焦重点领域，坚持高端化、集聚化、特色化，重点打造新一代信息技术、新能源及节能环保、高端装备制造、生物医药及医疗装备、汽车及新能源汽车、家用电器、安全食品加工、文化和旅游等主导产业，形成一批具有全球竞争优势的产业集群，基本形成以战略性新兴产业为引领、先进制造业为主体、现代服务业为支撑、现代农业为基础的现代高效产业体系。

（一）发展壮大战略性新兴产业

按照“龙头企业—大项目—产业链—产业集群—产业基地”的发展思路，以战略性新兴产业集聚发展基地为突破口，引导人才、技术、资本、土地等资源要素向战略性新兴产业集聚，努力将战略性新兴产业打造成为推动产业转型升级的新引擎。

（二）改造提升传统优势产业

落实“中国制造2025”和“互联网+”行动计划，加快传统产业新兴化，通过技术工艺创新、信息技术融合和商业模式创新，深入实施“机器换人”行动计划、工业“强基”工程和质量品牌提升行动，支持企业瞄准国内外标杆企业推进技术改造，推动生产方式向柔性、智能、精细转变，加快工业化和信息化融合。

（三）提速发展现代服务业

以建设服务业集聚区为突破口，推动生产性服务业专业化和高端化发展、生活性服务业精细化和优质化发展、高技术服务业集聚化和集群化发展，全面推动服务业发展提速、比重提高、水平提升。

（四）优化发展现代农业

按照服务城市、改善生态、兴业富民的要求，优化农业空间布局，加强农田水利基础设施建设，推进单功能的传统农业向多功能的现代农业转型升级，着力打造具有鲜明地域特色的都市现代农业体系。

近年来，国家对塑料管制愈加严格。

自2015年12月工信部发布《废塑料综合利用行业规范条件》以来，宏观调控愈加收紧，2017年4月由中央全面深化改革领导小组牵头的《关于禁止洋垃圾入境推进固体废物进口管理制度改革实施方案》2017年年底前，禁止进口来自生活源的废塑料，打击非法走私运输包括废塑料在内的洋垃圾成为2018年各地工作重点，海关总署以打击“洋垃圾”走私为重点，部署全国海关开展了“蓝天2018”专项行动。

从2017年开始，国内再生塑料进口量大幅度降低，仅为582.9万吨，相比2016年减少151.8万吨，同比降低20.66%。

其主要原因在于环保整顿的加强提高了相关再生塑料回收企业的经营成本，同时近期国际石油价格大幅下降使原生塑料成本进一步减少，未来再生塑料企业将面临更大的挑战。

传统再生塑料行业主要以废旧塑料为原料，通过物理和化学方法对材料进行预热、熔融得到新的塑料颗粒。

传统使用再生塑料生产的塑料制品质量较低，对环境存在一定的危害。

2018年1月1日实施的《塑料再生加工行业规范条件》对再生塑料企业的设立布局、生产规模、工艺装备、废料处理等提出了更高的要求，将进一步增加相关再生塑料企业的生产经营成本，压缩利润空间。

传统对再生塑料颗粒简单加工的方法将难以保证企业的生存。

自2017年再生塑料新政实施以来，大批中小型企业关停，行业竞争日趋激烈。

在新的政策引导下，塑料再生企业必须积极应对，另谋出路。

随着我国城市化进程进一步加快，建筑产业发展迅速，建筑材料需求量大增。

2018年，全国建筑业总产值为235086亿元，同比增长9.9%，增速略有回升。

全国建筑业房屋建筑施工面积140.9亿平方米，同比增长6.9%。

从新开工专案情况看，全年新开工项目计划总投资493295亿元，同比增长20.9%。

目前，利用新技术可使用再生塑料材料生产混泥土和改性沥青。

国内外相关纷纷把目光投向了再生塑料，技术革新变废为宝。

1、再生塑料改性混凝土

再生塑料混凝土的制备方法通常是将再生塑料粉末、颗粒或纤维加入水泥或混凝土基体中，替代部分的粗、细骨料，制备轻质再生塑料改性混凝土。

2、再生塑料改性沥青

用加稳定剂裂化制作再生塑料改性剂的方法裂化再生塑料（CRP），改性沥青的软化点、延度和针入度性能指标好于原状造粒废旧塑料（RP）改性沥青，同时具有良好的存储稳定性，不离析，黏度和低温性能满足我国Ⅲ类聚合物改性沥青技术要求，解决了生活废旧塑料改性沥青存储稳定性差的问题。

二、公司概况

公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。

加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。

通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。

公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。

三、项目基本情况

贯彻落实科学发展观，转变发展方式，立足国内市场需求，以服务于产业发展需要为中心，加大结构调整力度。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资25777.03万元，其中：

建设投资19687.00万元，占项目总投资的76.37%；建设期利息449.37万元，占项目总投资的1.74%；流动资金5640.66万元，占项目总投资的21.88%。

项目正常经营年份每年营业收入48600.00万元，综合总成本费用39243.76万元，税金及附加245.04万元，净利润6833.40万元，财务内部收益率18.83%，财务净现值5682.88万元，全部投资回收期6.24年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资19687.00万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计16841.90万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为7932.16万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为8411.95万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为497.79万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为2356.56万元。

（三）预备费

本期项目预备费为488.54万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

工程费用

7932.16

8411.95

497.79

16841.90

85.55%

1.1

建筑工程费

7932.16

40.29%

1.2

设备购置费

8411.95

42.73%

1.3

安装工程费

497.79

2.53%

工程建设其他费用

2356.56

11.97%

2.1

土地出让金

1216.67

6.18%

2.2

其他前期费用

1139.89

5.79%

预备费

488.54

2.48%

3.1

基本预备费

214.40

1.09%

3.2

涨价预备费

274.14

1.39%

建设投资合计

19687.00

100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9170.75万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息449.37万元。

建设期利息估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

借款

1.1

建设期利息

449.37

112.34

337.03

1.1.1

期初借款余额

4585.375

1.1.2

当期借款

9170.75

4585.38

1.1.3

当期应计利息

449.37

112.34

337.03

1.1.4

期末借款余额

4585.375

9170.75

1.2

其他融资费用

1.3

小计（1.1+1.2）

449.37

112.34

337.03

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计（2.1+2.2）

合计（1.3+2.3）

449.37

112.34

337.03

3.1

建设期利息合计

449.37

112.34

337.03

3.2

其他融资费用合计

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为5640.66万元。

流动资金估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

流动资产

0.00

22430.19

27236.66

32043.13

1.1

应收账款

0.00

10093.59

12256.50

14419.41

1.2

存货

0.00

7850.57

9532.84

11215.10

1.2.1

原辅材料

0.00

2355.17

2859.85

3364.53

1.2.2

燃料动力

0.00

117.76

143.00

168.23

1.2.3

在产品

0.00

3611.26

4385.11

5158.95

1.2.4

产成品

0.00

1766.38

2144.89

2523.40

1.3

现金

0.00

1794.41

2178.93

2563.45

1.4

预付账款

0.00

2691.63

3268.40

3845.18

流动负债

0.00

18481.73

22442.10

26402.47

2.1

应付账款

0.00

6653.42

8079.16

9504.89

2.2

预收账款

0.00

11828.31

14362.94

16897.58

流动资金

0.00

3948.46

4794.56

5640.66

流动资金增加

0.00

3948.46

846.10

铺底流动资金

0.00

6729.06

8171.00

9612.94

八、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资25777.03万元，其中：

建设投资19687.00万元，占项目总投资的76.37%；建设期利息449.37万元，占项目总投资的1.74%；流动资金5640.66万元，占项目总投资的21.88%。

总投资及构成一览表

单位：

万元

序号

项目

指标

占总投资比例

总投资

25777.03

100.00%

1.1

建设投资

19687.00

76.37%

1.1.1

工程费用

16841.90

65.34%

1.1.1.1

建筑工程费

7932.16

30.77%

1.1.1.2

设备购置费

8411.95

32.63%

1.1.1.3

安装工程费

497.79

1.93%

1.1.2

工程建设其他费用

2356.56

9.14%

1.1.2.1

土地出让金

1216.67

4.72%

1.1.2.2

其他前期费用

1139.89

4.42%

1.2.3

预备费

488.54

1.90%

1.2.3.1

基本预备费

214.40

0.83%

1.2.3.2

涨价预备费

274.14

1.06%

1.2

建设期利息

449.37

1.74%

1.3

流动资金

5640.66

21.88%

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资25777.03万元，其中申请银行长期贷款9170.75万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：

万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

总投资

25777.03

100.00%

1.1

建设投资

19687.00

76.37%

1.2

建设期利息

449.37

1.74%

1.3

流动资金

5640.66

21.88%

资金筹措

25777.03

100.00%

2.1

项目资本金

16606.28

64.42%

2.1.1

用于建设投资

10516.25

40.80%

2.1.2

用于建设期利息

449.37

1.74%

2.1.3

用于流动资金

5640.66

21.88%

2.2

债务资金

9170.75

35.58%

2.2.1

用于建设投资

9170.75

35.58%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。

项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入48600.00万元。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

营业收入

0.00

34020.00

41310.00

48600.00

增值税

0.00

1653.83

2008.22

2042.04

2.1

销项税

0.00

4422.60

5370.30

6318.00

2.2

进项税

0.00

2768.77

3362.08

4275.96

税金及附加

0.00

198.46

240.99

245.04

3.1

城市维护建设税

0.00

115.77

140.58

142.94

3.2

教育费附加

0.00

49.61

60.25

61.26

3.3

地方教育附加

0.00

33.08

40.16

40.84

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2042.04万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用39243.76万元，其中：

可变成本32387.35万元，固定成本6856.41万元。

正常经营年份项目经营成本37730.31万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

无形资产和其他资产摊销估算表

单位：

万元

序号

项目

折旧年限

无形资产

50年

1.1

原值

1216.67

1.2

当期摊销费

24.33

1.3

净值

1192.34

1168.01

1143.68

1119.35

1095.02

1070.69

1046.36

1022.03

997.70

973.37

其他资产

50年

2.1

原值

2.2

当期摊销费

2.3

净值

合计

3.1

原值

1216.67

3.2

当期摊销费

24.33

3.3

净值

1192.34

1168.01

1143.68

1119.35

1095.02

1070.69

1046.36

1022.03

997.70

973.37

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加245.04万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9111.20（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

企业所得税=应纳税所得额×税率=9111.20×25.00%=2277.80（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额9111.20万元，缴纳企业所得税2277.80万元，其正常经营年份净利润：

净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9111.20-2277.80=6833.40（万元）。

利润及利润分配表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

营业收入

0.00

34020.00

41310.00

48600.00

税金及附加

0.00

198.46

240.99

245.04

总成本费用

0.00

30115.94

34679.85

39243.76

39243.

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