糖果项目投资计划与经济效益分析.docx
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糖果项目投资计划与经济效益分析
糖果项目投资计划与经济效益分析
一、项目提出的理由
加快培育和发展战略性新兴产业，是抢占新一轮经济和科技发展制高点的重大举措。
当前时期，战略性新兴产业以价值链为纽带，形成专业化分工相对明确、错位竞争的战略性新兴产业聚集格局。
糖果行业是我国传统两大支柱零食产业之一，产销量持续保持较快的速度增长，市场规模持续扩张。
随着我国居民健康意识逐步提升，糖果消费习惯逐渐改变，糖果市场规模于2015年起开始逐步下滑，转型升级成为我国糖果行业发展的必然趋势。
2014-2017年间，尽管我国糖果产量持续下滑，但年产量始终保持在300万吨以上。
2017年，我国糖果产量为331.37万吨，较2016年的351.85万吨下降了5.82%；2018年，我国糖果产量下降为288.34万吨，同比降幅达到12.99%，下降幅度较大。
2018年，我国共有26个省市生产糖果，产量排名前十的地区分别是福建、广东、湖南、湖北、安徽、上海、河南、河北、四川、山东。
其中，福建和广东的糖果产量分别为84.94万吨和73.29万吨，份额占比分别为29.46%和25.42%，其他地区份额占比均在10.0%以下。
我国糖果产地分布较广，福建和广东两大地区是最主要的糖果产地。
传统糖果是以白砂糖或麦芽糖制作而成的高能量产品，受我国消费者健康意识提升、消费习惯转变的影响，2015年以来我国糖果消费需求持续下滑，糖果市场景气度降低。
在此背景下，以多元糖醇替代蔗糖的低能量的健康糖果成为糖果行业最具发展潜力的产品。
现阶段，我国已获批的多元糖醇有麦芽糖醇、山梨醇、木糖醇、乳糖醇、赤藓糖醇，由这些原材料制成的低能量糖果逐渐成为我国糖果市场的消费热点。
我国整体糖果市场中，本土品牌处于主导地位，但相较于发达国家，我国糖果行业产品类型单一、同质化严重、标识标签模糊、营销模式滞后，这些因素也是导致我国糖果行业市场规模萎缩的重要原因之一。
我国糖果行业新品研发能力不足，产业结构较为落后，核心竞争力较弱，行业整体利润远低于国外品牌，转型升级是行业发展的必然趋势。
全球每年人均糖果消费量在3.0公斤左右，而我国人均消费量仅为0.7公斤左右，在我国居民健康意识提升的情况下，传统糖果市场发展空间有限，本土企业需重视自身产品的研发创新和更新换代能力，推出符合市场需求的糖果产品，挖掘市场潜力。
在此背景下，我国糖果行业将迎来结构调整、优胜劣汰的洗牌阶段。
在市场需求萎缩的情况下，我国糖果行业生存空间减小，行业内部竞争日益激烈。
品牌知名度高的大型企业挤压其他糖果企业市场份额；品牌知名度低、实力弱的中小企业将逐步退出市场，市场集中度将逐步提升；大品牌之间的竞争将依靠其研发创新能力和新品推出速度。
以现阶段我国人均糖果消费量来看，我国糖果行业未来仍有较大发展潜力。
二、公司基本情况
当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。
从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。
从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。
新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。
面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。
公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。
随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、《中国制造2025》、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。
公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。
公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。
三、项目投资分析概况
牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，发挥区域示范引领作用，加快产业领域体制机制创新，促进城市建设发展转型，实现产业发展进一步提升。
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算，项目总投资19882.06万元，其中：
建设投资15860.13万元，占项目总投资的79.77%；建设期利息426.84万元，占项目总投资的2.15%；流动资金3595.09万元，占项目总投资的18.08%。
项目正常经营年份每年营业收入33100.00万元，综合总成本费用28799.79万元，税金及附加136.35万元，净利润3122.90万元，财务内部收益率8.62%，财务净现值-3566.23万元，全部投资回收期7.76年。
四、投资估算的编制说明
（一）投资估算的依据
本期项目其投资估算范围包括：
建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：
1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》
2、《投资项目可行性研究指南》
3、《建设项目投资估算编审规程》
4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》
5、《建设工程工程量清单计价规范》
6、《企业工程设计概算编制办法》
7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》
（二）项目费用与效益范围界定
本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。
五、建设投资估算
本期项目建设投资15860.13万元，包括：
工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。
（一）工程费用
工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：
建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计13443.88万元。
1、建筑工程投资估算
根据估算，本期项目建筑工程投资为6322.20万元。
建筑工程投资一览表
单位：
㎡、万元
序号
工程类别
占地面积
建筑面积
投资金额
备注
1
生产工程
9240.12
33264.43
4340.21
1.1
1#生产车间
2772.04
9979.33
1302.06
1.2
2#生产车间
2310.03
8316.11
1085.05
1.3
3#生产车间
2217.63
7983.46
1041.65
1.4
4#生产车间
1940.43
6985.53
911.44
2
仓储工程
3864.05
6066.56
664.65
2.1
1#仓库
1159.21
1819.97
199.39
2.2
2#仓库
966.01
1516.64
166.16
2.3
3#仓库
927.37
1455.97
159.52
2.4
4#仓库
811.45
1273.98
139.58
3
行政办公及生活服务设施
1009.69
6037.95
885.38
3.1
行政办公楼
656.30
3924.67
575.50
3.2
宿舍及食堂
353.39
2113.28
309.88
4
公共工程
2688.03
3010.59
342.97
辅助用房等
5
绿化工程
3269.37
59.10
绿化率12.26%
6
其他工程
6597.42
29.89
场地、道路、景观亮化等
7
合计
26667.00
48379.53
6322.20
2、设备购置费估算
设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。
本期项目设备购置费为6762.51万元。
主要设备一览表
单位：
台（套）、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
62
4733.76
2
辅助生成设备
7
541.00
3
研发设备
8
608.63
4
检测设备
5
405.75
3
环保设备
4
338.13
3
其它设备
2
135.25
合计
88
6762.51
3、安装工程费估算
本期项目安装工程费为359.17万元。
（二）工程建设其他费用
本期项目工程建设其他费用为1970.50万元。
（三）预备费
本期项目预备费为445.75万元。
建设投资估算表
单位：
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
6322.20
6762.51
359.17
13443.88
84.77%
1.1
建筑工程费
6322.20
6322.20
39.86%
1.2
设备购置费
6762.51
6762.51
42.64%
1.3
安装工程费
359.17
359.17
2.26%
2
工程建设其他费用
1970.50
1970.50
12.42%
2.1
土地出让金
1117.23
1117.23
7.04%
2.2
其他前期费用
853.27
853.27
5.38%
3
预备费
445.75
445.75
2.81%
3.1
基本预备费
241.41
241.41
1.52%
3.2
涨价预备费
204.34
204.34
1.29%
4
建设投资合计
15860.13
100.00%
固定资产投资估算表
单位：
万元
序号
工程费用名称
建筑工程费
设备购置费
安装工程费
其他费用
合计
所占比例
1
工程费用
6322.20
6762.51
359.17
13443.88
88.62%
1.1
建筑工程费
6322.20
6322.20
41.68%
1.2
设备购置费
6762.51
6762.51
44.58%
1.3
安装工程费
359.17
359.17
2.37%
2
固定资产其他费用
853.27
853.27
5.62%
3
预备费
445.75
445.75
2.94%
3.1
基本预备费
241.41
241.41
1.59%
3.2
涨价预备费
204.34
204.34
1.35%
4
建设期利息
426.84
426.84
2.81%
5
固定资产投资
15169.74
100.00%
6
固定资产投资合计
15169.74
100.00%
六、建设期利息
按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款8710.93万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息426.84万元。
七、流动资金
流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。
流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项
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