成本稽核职务职责说明书.docx
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成本稽核职务职责说明书
成本稽核职务说明书
岗位名称
成本稽核
岗位编号
所在部门
财务部
岗位定员
直接上级
核算中心主任
职系
直接下级
所辖人员
岗位分析日期
2001年12月
本职：
负责院成本核算的内部稽核管理工作
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
负责院成本核算的日常稽核工作
工作时间百分比：
50%
工作
任务
根据我院的财务制度和会计制度的规定以及经费开支范围和标准，严格审核制作的各项记帐凭证的合理性、合法性。
对不符合规定的凭证应退回处理
按照院关于支票借用手续的有关规定，审核支票的领用手续和空白支票的管理
监督各项业务借款的督促报销工作
审核库存现金日报表，参与审核和向部门外报送的各种报表
职
责
二
职责表述：
负责审查成本费用以及成本核算资料
工作时间百分比：
20%
工作
任务
保管有关财务票据、各种发票和银行印鉴，严格票据的领用手续和印鉴的使用
收集统计院内、外稽查所需会计资料，对查找和了解到的情况负有保密责任
监督检查日常财务工作中的制度执行情况
定期、不定期会同领导和组长核查现金库存、有价证券等
职
责
三
职责表述：
负责成本核算资料的归档
工作时间百分比：
15%
工作
任务
对已装订的会计凭证、帐簿、报表以及有关辅助资料进行整理、立卷和归档
负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记
保管会计档案，协助保卫部门做好防水、防火、防盗
定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁
职
责
四
职责表述：
监督检查成本核算工作和统计员的日常工作
工作时间百分比：
10%
工作
任务
对已装订的会计凭证、帐簿、报表以及有关辅助资料进行整理、立卷和归档
负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记
保管会计档案，协助保卫部门做好防水、防火、防盗
定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁
职责
四
职责表述：
完成上级交办的其他任务
工作时间百分比：
5%
权力：
记账凭证审核权
财务制度执行监督权
财务档案管理权
工作协作关系：
内部协调关系
航材院各部门及各二级单位
外部协调关系
任职资格：
教育水平
大学本科以上
专业
财务会计专业或者其他相关会计专业
培训经历
财务管理培训、会计培训
经验
具备中级会计师资格，5年以上会计工作经验
知识
具备相应的财务管理知识、会计知识
技能技巧
能够熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识
其它：
使用工具设备
计算机、电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络
工作环境
办公室
工作时间特征
正常工作时间，偶尔需要加班
所需记录文档
汇报文件、报告、总结、航材院文件、原始凭证、记账凭证、借款凭证、执行合同、汇款和支票登记簿、相关审核记录等
备注
成本核算职务说明书
岗位名称
成本核算
岗位编号
所在部门
财务部
岗位定员
直接上级
核算中心主任
职系
直接下级
所辖人员
岗位分析日期
2001年12月
本职：
承担全院的成本核算工作
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
贯彻财务政策，承担成本核算工作
工作时间百分比：
50%
工作
任务
在分管单位贯彻航材院的相关财务政策，执行财务制度
根据院《财务制度》、《会计制度》和《经济管理办法》等文件的规定归集费用，正确计算课题、产品及各经营项目的成本
深入科研、生产一线，了解生产工艺过程，掌握科研、生产收入合同执行情况
按照核算程序，如实反映、核算科研和生产的成本，及时进行账务处理，按时编制成本计算和核算报表
按月将课题开支情况分类汇总报财务部和室领导
根据《质量成本核算实施细则》要求按期协助提供质量成本的核算资料
职
责
二
职责表述：
负责成本定额、目标成本的具体实施等其他工作
工作时间百分比：
20%
工作
任务
参与成本定额、目标成本的制定，并负责具体实施
提供科研、生产和服务计价和经济分析的成本资料
核算计入各项成本费用的人员经费
每季度对经济情况进行一次分析，分析生产成本和课题成本状况，提出增收节支措施
参与院有关清产核资工作
职
责
三
职责表述：
参与质量成本政策的制定，负责质量成本费用的核算、报告
工作时间百分比：
10%
工作
任务
根据质量管理整体要求，对质量成本的持续改进提出建议，参与质量成本目标及政策制定并实施
参与年度质量成本计划的制定，并监督计划的执行情况，提供计划执行情况分析报告
负责质量成本费用的归集、核算，每月对基层上报的质量成本费用进行汇总
审核质量成本相关业务的合理性
编制全院的质量成本报表及质量分析报告，于次月5日前上报主管质量副院长、院长及质量管理部
年末将本年度的质量成本报表、汇总表、质量成本辅助帐以及审批的分析报告装订、立卷、归档管理
职
责
四
职责表述：
成本分析控制
工作时间百分比：
15%
工作
任务
参与有关成本核算方面的政策制定
组织各单位完成内部协作费的结算工作
向各部门下达费用指标，对各部门费用上限进行控制
职责五
职责表述：
完成上级交办的其他任务
工作时间百分比：
5%
权力：
成本定额、目标成本的执行权
工作协作关系：
内部协调关系
航材院各部门及各二级单位
外部协调关系
任职资格：
教育水平
大学本科以上
专业
财务会计专业或者其他相关会计专业
培训经历
财务管理培训、会计培训
经验
具备初级会计师资格，3年以上工作经验
知识
具备相应的财务管理知识、会计知识
技能技巧
能够熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识
其它：
使用工具设备
计算机、电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络
工作环境
办公室
工作时间特征
正常工作时间，偶尔需要加班
所需记录文档
汇报文件、报告、总结、航材院文件、成本核算资料、报表
备注
材料核算职务说明书
岗位名称
材料核算
岗位编号
所在部门
财务部
岗位定员
直接上级
核算中心主任
职系
直接下级
所辖人员
岗位分析日期
2001年12月
本职：
负责全院的材料核算工作
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
负责材料成本核算工作
工作时间百分比：
50%
工作
任务
负责定期与物资库和基层单位核对原材料库存情况，及时、全面地了解全院的库存材料情况
按月及时计算原材料消耗情况，提供成本核算的依据资料
分析原材料库存状况，计算存货周转情况，提出存货状况分析报告。
参与制定材料标准成本和目标成本，并负责具体实施
职
责
二
职责表述：
其他工作
工作时间百分比：
45%
工作
任务
提供成本核算所需要的原材料购入、领用、消耗和库存情况数据
参与制定存货最佳经济订货模式，并负责实施和管理
参与制定材料标准成本和目标成本，并负责具体实施
按期参加院有关清产核资工作
职
责
三
职责表述：
工作时间百分比：
45%
工作
任务
职责四
职责表述：
完成上级交办的其他任务
工作时间百分比：
5%
权力：
材料成本核算权
库存材料核对权
工作协作关系：
内部协调关系
航材院各部门及各二级单位
外部协调关系
任职资格：
教育水平
大学本科以上
专业
财务会计专业或者其他相关会计专业
培训经历
财务管理培训、会计培训
经验
具备会计师资格，3年以上工作经验
知识
具备相应的财务管理知识、会计知识
技能技巧
能够熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识
其它：
使用工具设备
计算机、电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络
工作环境
办公室
工作时间特征
正常工作时间，偶尔需要加班
所需记录文档
备注
财务管理处资金管理职务说明书
岗位名称
资金管理
岗位编号
所在部门
财务部-财务管理处
岗位定员
直接上级
财务管理处处长
工资等级
直接下级
无
薪酬类型
所辖人员
无
岗位分析日期
2002年5月
本职：
协助财务管理处处长负责企业融资、担保借款、拨款管理和信用管理
工作
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
协助处长开展企业融资工作
工作时间百分比：
35%
工作
任务
收集相关部门的资金需求计划，了解集团公司资金状况和调剂政策规定
频次：
日常
协助处长联系银行金融机构，了解相关融资政策
频次：
日常
根据集团公司融资需求，分析融资成本，提交融资分析报告，上报领导
频次：
根据需要
承担融资协议签署、执行过程中的事务性工作
频次：
日常
职
责
二
职责表述：
办理企事业所需的贷款担保事项
工作时间百分比：
30%
工作
任务
监督集团公司资金风险，分析集团公司担保能力和担保风险，提出建议给上级领导
频次：
根据需要
审查、汇总企业需要由总部提供担保的资料，并上报
频次：
根据需要
经审批后，办理贷款担保具体事项
频次：
日常
职
责
三
职责表述：
办理银行授信额度贷款
工作时间百分比：
15%
工作
任务
审查、汇总企业上报的申请授信额度贷款的资料，并发放至评审小组成员
频次：
1次/日
召集评审小组开会评审，并整理会议所形成的意见，上报主管领导
频次：
1次/月
经审批后，与银行办理相关手续
频次：
日常
职
责
四
职责表述：
协助处长承担集团公司对企事业单位拨款工作
工作时间百分比：
10%
工作
任务
根据相关部门的资金计划和资金到位状况，审核资金需求
频次：
日常
编制拨款方案，会同资金处进行拨款
频次：
日常
监督、检查拨款到位情况
频次：
日常
职责五
职责表述：
完成上级交办的其他任务
工作时间百分比：
10%
权力：
对外担保、授信额度贷款审核权
融资方案建议权
工作协作关系：
内部协调关系
公司各部门
外部协调关系
财政部、国防科工委
任职资格：
教育水平
大学本科及以上学历
专业
财务管理、金融专业及其他相关专业
培训经历
财务管理培训、相关国家财务法律、法规培训、金融知识培训
经验
具备3年以上的财务相关工作经验
知识
通晓企业会计制度，掌握财务管理知识
技能技巧
熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识，具有一定的写作能力
其它：
使用工具设备
一般办公设备，计算机，交通及通讯设备，文件柜，Intranet&Internet网络
工作环境
一般工作环境
工作时间特征
正常工作时间，偶尔需要加班
所需记录文档
各种报表、通知、分析报告及汇报文件、来往信函、简报、月报、旬报
备注：
财务管理处成本价格管理职务说明书
岗位名称
成本价格管理
岗位编号
所在部门
财务部-财务管理处
岗位定员
直接上级
财务管理处处长
工资级别
直接下级
无
薪酬类型
所辖人员
无
岗位分析日期
2002年5月
本职：
协助财务管理处处长负责军品价格管理、民机价格管理、成本管理
职责与工作任务：
职
责
一
职责表述：
协助处长负责对集团公司军品进行价格管理
工作时间百分比：
50%
工作
任务
协助有关领导与政府、军方有关综合部门财经主管司局的对口联系，落实有关政策
频次：
日常
负责联系军品价格的上报、审批、协调、仲裁
频次：
日常
负责收集企业军品生产成本等资料，并进行相关分析
频次：
日常
监督检查企业军品价格管理中存在的问题，并提出处理意见
频次：
日常
职
责
二
职责表述：
协助处长开展民机价格管理
工作时间百分比：
30%
工作
任务
协助有关领导与政府有关综合部门财经主管司局的对口联系，落实有关政策
频次：
1次/年
负责联系民机价格的审核
频次：
1次/年
负责收集企业民机生产成本等资料，并进行相关分析
频次：
日常
监督检查企业民机价格管理中存在的问题，并提出处理意见
频次：
日常
职
责
三
职责表述：
负责集团公司军品成本监督管理
工作时间百分比：
15%
工作
任务
了解有关国家关于军工产品成本核算规定和政策
频次：
日常
组织检查集团公司所属企事业单位的军工产品成本核算办法，了解关键军品的成本结构
频次：
日常
协助处长拟定集团公司军工产品成本核算管理规范和实施细则，并组织落实
频次：
日常
收集集团公司主要军品的成本数据，研究成本控制关键点，并提出建议
频次：
日常
职责四
职责表述：
完成上级交办的其他工作
工作时间百分比：
5%
权力：
军品价格管理权
民机价格管理权
军品成本监督管理权
企业财务制度执行的监督检查权
工作协作关系：
内部协调关系
航空产品部、发动机部、民用飞机部、机载设备部、发展计划部
外部协调关系
国家税务总局、总装备部、空军、海军、科工委、各企业
任职资格：
教育水平
大学本科及以上学历
专业
财务会计专业及其他相关专业
培训经历
财务管理知识培训、会计电算化培训、税务政策培训
经验
具备3年以上财务管理工作经验
知识
通晓成本核算分析知识，了解军品定价方法和规定
技能技巧
熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识，具备一定的写作能力
其它：
使用工具设备
一般办公设备，计算机，交通及通讯设备，Intranet&Internet网络
工作环境
一般工作环境
工作时间特征
正常工作时间
所需记录文档
成本报告、价格分析报告、简报、阅批件等
备注：
升级会员 