成本稽核职务职责说明书.docx

1、成本稽核职务职责说明书成本稽核职务说明书岗位名称成本稽核岗位编号所在部门财务部岗位定员直接上级核算中心主任职系直接下级所辖人员岗位分析日期2001年12月本职：负责院成本核算的内部稽核管理工作职责与工作任务：职责一职责表述： 负责院成本核算的日常稽核工作工作时间百分比： 50%工作任务根据我院的财务制度和会计制度的规定以及经费开支范围和标准，严格审核制作的各项记帐凭证的合理性、合法性。对不符合规定的凭证应退回处理按照院关于支票借用手续的有关规定，审核支票的领用手续和空白支票的管理监督各项业务借款的督促报销工作审核库存现金日报表，参与审核和向部门外报送的各种报表职责二职责表述： 负责审查成本费用

2、以及成本核算资料工作时间百分比：20 %工作任务保管有关财务票据、各种发票和银行印鉴，严格票据的领用手续和印鉴的使用收集统计院内、外稽查所需会计资料，对查找和了解到的情况负有保密责任监督检查日常财务工作中的制度执行情况定期、不定期会同领导和组长核查现金库存、有价证券等职责三职责表述： 负责成本核算资料的归档工作时间百分比：15 %工作任务对已装订的会计凭证、帐簿、报表以及有关辅助资料进行整理、立卷和归档负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记保管会计档案，协助保卫部门做好防水、防火、防盗定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁职责四职责

3、表述： 监督检查成本核算工作和统计员的日常工作工作时间百分比：10 %工作任务对已装订的会计凭证、帐簿、报表以及有关辅助资料进行整理、立卷和归档负责会计档案的日常管理，按要求办理会计档案的借阅、归还登记保管会计档案，协助保卫部门做好防水、防火、防盗定期对超过档案管理期限的会计凭证和有关辅助资料进行清理，并按财务制度规定登记销毁职责四职责表述： 完成上级交办的其他任务工作时间百分比：5 %权力：记账凭证审核权财务制度执行监督权财务档案管理权工作协作关系：内部协调关系航材院各部门及各二级单位外部协调关系任职资格：教育水平大学本科以上专业财务会计专业或者其他相关会计专业培训经历财务管理培训、会计培训

4、经验具备中级会计师资格，5年以上会计工作经验知识具备相应的财务管理知识、会计知识技能技巧能够熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识其它：使用工具设备计算机、电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络工作环境办公室工作时间特征正常工作时间，偶尔需要加班所需记录文档汇报文件、报告、总结、航材院文件、原始凭证、记账凭证、借款凭证、执行合同、汇款和支票登记簿、相关审核记录等备注成本核算职务说明书岗位名称成本核算岗位编号所在部门财务部岗位定员直接上级核算中心主任职系直接下级所辖人员岗位分析日期2001年12月本职：承担全院的成本核算工作职责与工作任务：职责一职责表述： 贯

5、彻财务政策，承担成本核算工作工作时间百分比： 50%工作任务在分管单位贯彻航材院的相关财务政策，执行财务制度根据院财务制度、会计制度和经济管理办法等文件的规定归集费用，正确计算课题、产品及各经营项目的成本深入科研、生产一线，了解生产工艺过程，掌握科研、生产收入合同执行情况按照核算程序，如实反映、核算科研和生产的成本，及时进行账务处理，按时编制成本计算和核算报表按月将课题开支情况分类汇总报财务部和室领导根据质量成本核算实施细则要求按期协助提供质量成本的核算资料职责二职责表述：负责成本定额、目标成本的具体实施等其他工作工作时间百分比：20 %工作任务参与成本定额、目标成本的制定，并负责具体实施提供

6、科研、生产和服务计价和经济分析的成本资料核算计入各项成本费用的人员经费每季度对经济情况进行一次分析，分析生产成本和课题成本状况，提出增收节支措施参与院有关清产核资工作职责三职责表述：参与质量成本政策的制定，负责质量成本费用的核算、报告工作时间百分比： 10%工作任务根据质量管理整体要求，对质量成本的持续改进提出建议，参与质量成本目标及政策制定并实施参与年度质量成本计划的制定，并监督计划的执行情况，提供计划执行情况分析报告负责质量成本费用的归集、核算，每月对基层上报的质量成本费用进行汇总审核质量成本相关业务的合理性编制全院的质量成本报表及质量分析报告，于次月5日前上报主管质量副院长、院长及质量管

7、理部年末将本年度的质量成本报表、汇总表、质量成本辅助帐以及审批的分析报告装订、立卷、归档管理职责四职责表述：成本分析控制工作时间百分比： 15%工作任务参与有关成本核算方面的政策制定组织各单位完成内部协作费的结算工作向各部门下达费用指标，对各部门费用上限进行控制 职责五职责表述： 完成上级交办的其他任务工作时间百分比： 5%权力：成本定额、目标成本的执行权工作协作关系：内部协调关系航材院各部门及各二级单位外部协调关系任职资格：教育水平大学本科以上专业财务会计专业或者其他相关会计专业培训经历财务管理培训、会计培训经验具备初级会计师资格，3年以上工作经验知识具备相应的财务管理知识、会计知识技能技巧

8、能够熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识其它：使用工具设备计算机、电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络工作环境办公室工作时间特征正常工作时间，偶尔需要加班所需记录文档汇报文件、报告、总结、航材院文件、成本核算资料、报表备注材料核算职务说明书岗位名称材料核算岗位编号所在部门财务部岗位定员直接上级核算中心主任职系直接下级所辖人员岗位分析日期2001年12月本职：负责全院的材料核算工作职责与工作任务：职责一职责表述： 负责材料成本核算工作工作时间百分比： 50%工作任务负责定期与物资库和基层单位核对原材料库存情况，及时、全面地了解全院的库存材料情况按月及时计算

9、原材料消耗情况，提供成本核算的依据资料分析原材料库存状况，计算存货周转情况，提出存货状况分析报告。 参与制定材料标准成本和目标成本，并负责具体实施职责二职责表述：其他工作工作时间百分比： 45%工作任务提供成本核算所需要的原材料购入、领用、消耗和库存情况数据参与制定存货最佳经济订货模式，并负责实施和管理参与制定材料标准成本和目标成本，并负责具体实施按期参加院有关清产核资工作职责三职责表述： 工作时间百分比： 45%工作任务 职责四职责表述： 完成上级交办的其他任务工作时间百分比： 5%权力：材料成本核算权库存材料核对权工作协作关系：内部协调关系航材院各部门及各二级单位外部协调关系任职资格：教育

10、水平大学本科以上专业财务会计专业或者其他相关会计专业培训经历财务管理培训、会计培训经验具备会计师资格，3年以上工作经验知识具备相应的财务管理知识、会计知识技能技巧能够熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识其它：使用工具设备计算机、电话、传真机、打印机、Internet/Intranet网络工作环境办公室工作时间特征正常工作时间，偶尔需要加班所需记录文档备注财务管理处资金管理职务说明书岗位名称资金管理岗位编号所在部门财务部-财务管理处岗位定员直接上级财务管理处处长工资等级直接下级无薪酬类型所辖人员无岗位分析日期2002年5月本职：协助财务管理处处长负责企业融资、担保借款、拨款管理和

11、信用管理工作职责与工作任务：职责一职责表述：协助处长开展企业融资工作工作时间百分比：35%工作任务收集相关部门的资金需求计划，了解集团公司资金状况和调剂政策规定频次：日常协助处长联系银行金融机构，了解相关融资政策频次：日常根据集团公司融资需求，分析融资成本，提交融资分析报告，上报领导频次：根据需要承担融资协议签署、执行过程中的事务性工作频次：日常职责二职责表述：办理企事业所需的贷款担保事项工作时间百分比：30%工作任务监督集团公司资金风险，分析集团公司担保能力和担保风险，提出建议给上级领导频次：根据需要审查、汇总企业需要由总部提供担保的资料，并上报频次：根据需要经审批后，办理贷款担保具体事项频

12、次：日常职责三职责表述：办理银行授信额度贷款工作时间百分比：15%工作任务审查、汇总企业上报的申请授信额度贷款的资料，并发放至评审小组成员频次：1次/日召集评审小组开会评审，并整理会议所形成的意见，上报主管领导频次：1次/月经审批后，与银行办理相关手续频次：日常职责四职责表述：协助处长承担集团公司对企事业单位拨款工作工作时间百分比：10%工作任务根据相关部门的资金计划和资金到位状况，审核资金需求频次：日常编制拨款方案，会同资金处进行拨款频次：日常监督、检查拨款到位情况频次：日常职责五职责表述：完成上级交办的其他任务工作时间百分比：10%权力：对外担保、授信额度贷款审核权融资方案建议权工作协作关

13、系：内部协调关系公司各部门外部协调关系财政部、国防科工委任职资格：教育水平大学本科及以上学历专业财务管理、金融专业及其他相关专业培训经历财务管理培训、相关国家财务法律、法规培训、金融知识培训经验具备3年以上的财务相关工作经验知识通晓企业会计制度，掌握财务管理知识技能技巧熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识，具有一定的写作能力其它：使用工具设备一般办公设备，计算机，交通及通讯设备，文件柜，Intranet & Internet 网络工作环境一般工作环境工作时间特征正常工作时间，偶尔需要加班所需记录文档各种报表、通知、分析报告及汇报文件、来往信函、简报、月报、旬报备注：财务管理处成

14、本价格管理职务说明书岗位名称成本价格管理岗位编号所在部门财务部-财务管理处岗位定员直接上级财务管理处处长工资级别直接下级无薪酬类型所辖人员无岗位分析日期2002年5月本职：协助财务管理处处长负责军品价格管理、民机价格管理、成本管理职责与工作任务：职责一职责表述：协助处长负责对集团公司军品进行价格管理工作时间百分比：50%工作任务协助有关领导与政府、军方有关综合部门财经主管司局的对口联系，落实有关政策频次：日常负责联系军品价格的上报、审批、协调、仲裁频次：日常负责收集企业军品生产成本等资料，并进行相关分析频次：日常监督检查企业军品价格管理中存在的问题，并提出处理意见频次：日常职责二职责表述：协助

15、处长开展民机价格管理工作时间百分比：30%工作任务协助有关领导与政府有关综合部门财经主管司局的对口联系，落实有关政策频次：1次/年负责联系民机价格的审核频次：1次/年负责收集企业民机生产成本等资料，并进行相关分析频次：日常监督检查企业民机价格管理中存在的问题，并提出处理意见频次：日常职责三职责表述：负责集团公司军品成本监督管理工作时间百分比：15%工作任务了解有关国家关于军工产品成本核算规定和政策频次：日常组织检查集团公司所属企事业单位的军工产品成本核算办法，了解关键军品的成本结构频次：日常协助处长拟定集团公司军工产品成本核算管理规范和实施细则，并组织落实频次：日常收集集团公司主要军品的成本数

16、据，研究成本控制关键点，并提出建议频次：日常职责四职责表述：完成上级交办的其他工作工作时间百分比：5%权力：军品价格管理权民机价格管理权军品成本监督管理权企业财务制度执行的监督检查权工作协作关系：内部协调关系航空产品部、发动机部、民用飞机部、机载设备部、发展计划部外部协调关系国家税务总局、总装备部、空军、海军、科工委、各企业任职资格：教育水平大学本科及以上学历专业财务会计专业及其他相关专业培训经历财务管理知识培训、会计电算化培训、税务政策培训经验具备3年以上财务管理工作经验知识通晓成本核算分析知识，了解军品定价方法和规定技能技巧熟练使用工作用办公软件和财务软件，具备基本的网络知识，具备一定的写作能力其它：使用工具设备一般办公设备，计算机，交通及通讯设备，Intranet & Internet 网络工作环境一般工作环境工作时间特征正常工作时间所需记录文档成本报告、价格分析报告、简报、阅批件等备注：