经典案例茶油精炼及绿色食品加工项目可行性报告萤火虫写作室.docx
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经典案例茶油精炼及绿色食品加工项目可行性报告萤火虫写作室
茶油精炼及绿色食品加工项目
立项&融资&招商&合作
可行性研究报告
（实例参考）
广州萤火虫商业写作室
二〇一五年九月
《茶油精炼及绿色食品加工项目可行性研究报告》的作用
1、项目论证、审查、决策的依据。
2、股票发行，向证监会申请股票上市的重要依据。
3、取得用地，向国土部门、开发区、工业园申请用地的重要依据。
4、编制设计任务书和初步设计的依据。
5、筹集资金，向银行申请贷款的重要依据。
6、申请专项资金，向有关主管部门申请专项资金的重要依据。
7、与项目有关的部门签订合作，协作合同或协议的依据。
8、引进技术，进口设备和对外谈判的依据。
9、环境部门审查项目对环境影响的依据。
可行性研究报告分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。
审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响；融资用报告侧重关注项目在经济上是否可行。
具体概括为：
政府立项审批，产业扶持，银行贷款，融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。
一、附表
附表1：
项目投资估算表
附表2：
本项目财务分析表
二、附图
1、地理位置图
2、总平面布置图
第一章总论
1.1概要
1.1.1项目单位基本情况
1、项目单位名称：
*********有限公司
2、所有制形式：
有限责任公司
3、主营业务：
食用植物油收购、加工、销售（凭有效许可证经营）；畜禽养殖；经果林、茶叶、高山蔬菜、中药材种植；农副产品（除国家限制的品种除外）收购、销售。
4、人员结构：
*********************
1.2.5主要原料、燃料及动力供应
主要原材料来及燃料动力源于当地，辅助材料来源于省城，供应不成问题。
1.2.6环境保护
本项目在实施了所有的环境保护措施后，能有效降低污染物的排放量，预计能达到增产不增污的要求。
1.2.7全厂劳动定员及劳动力来源
劳动定员130人，其中35人来源于人才市场，95人来源于当地农业人口。
1.2.8项目实施进度建议
2年，2009年-2010年。
1.2.9投资结构及资金来源
投资结构：
本项目现阶段旨在建设厂区，稳定运营期所需流动资金在项目建设投产后再采取一定的融资手段筹措，本项目文本投资暂不纳入流动资金数额，而固定资产投资即为本项目实际投资，即1750.66万元。
资金来源：
自筹资****万元，自筹资金来源于项目单位注册资本及股东增资扩股；中长期贷款1000万元，通过申请金融部门资金。
1.2.10项目效益
1、经济效益
生产期平均不含税销售收入为*****万元，财务净现值（Ic=8%）税后为***万元，大于0；财务内部收益率税后为****%，大于基准收益率8%；投资回收期税后为***年，较短。
项目的盈利能力较好，风险较小。
2、社会效益
本项目“公司+合作社+基地+农户”形式的组织联合体进行了股份合作经营基础上的有效资源整合，可以减少零散经营时许多中间环节的重复浪费，突破了责任承包到户后不利产业形成与发展的局限，社会意义非常重大，同时还能解决油茶产品销售的出路问题，增加土地的产出效益，对发展农村经济具有重大的推动作用。
3、生态效益
按照企业建设基地标准化、清洁化、安全化的目标，通过环境改善和基础设施建设，可改善加工厂区和种植基地所在地及周边生态环境，实现生态农业的可持续发展。
发展油茶种植基地2万亩，促进油茶产区改造荒山荒地，有益于绿化荒山，美化环境，增加植被，减少水土流失，改善生态环境。
1.2.11主要经济指标
表1-1主要财务经济指标
序号
指标和数据名称
单位
指标和数据
备注
1
项目总投资（含全部流动资金）
万元
****
项目总投资（含铺底流动资金）
万元
***
1.1
固定资产投资
万元
****
1.1.1
固定资产建设投资
万元
****
1.1.2
建设期利息
万元
****
1.2
流动资金
万元
*****
铺底流动资金
万元
*****
2
固定资产投资借款
万元
*****
3
销售收入（不含税）
万元
*****
生产期平均
4
营业税金及附加
万元
*****
生产期平均
5
总成本费用
万元
******
生产期平均
6
利润总额
万元
*****
生产期平均
7
所得税
万元
*****
生产期平均
8
税后利润
万元
*****
生产期平均
9
财务盈利能力分析
9.1
财务内部收益率
全部投资所得税前
%
*****
全部投资所得税后
%
*****
9.2
财务净现值
全部投资所得税前
万元
***
IC=8%
全部投资所得税后
万元
******
IC=8%
9.3
投资回收期
含建设期
全部投资所得税前
年
****
全部投资所得税后
年
****
9.4
总投资收益率
%
****
10
清偿能力分析
10.1
财务比率
含建设期
资产负债率
%
*****
10.2
最大还款期
年
***
11
盈亏平衡点
%
***
1.3报告编制的依据
1、《中华人民共和国农业法》；
2、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
3、全国油茶产业发展规划（2009～2020年）；
4、《安徽省人民政府办公厅关于加快油茶产业发展的意见》（皖政办〔2009〕125号）；
5、《中共*****县委关于制定国民经济和社会发展第十二个五年规划的建议》；
6、项目建设单位提供的有关资料。
1.4综合评价
1、该项目围绕油茶，大力发展加工厂区，同时辐射上游种植基地，有利于产业化的发展，有利于解决“三农”问题。
2、该项目的建设有利于调整项目区的农业产业结构，带动周边农户发展种植业，增加农民收入。
3、该项目主要以加工精品茶油为主，同时兼顾副产品的综合开发，生产高蛋白饲料，有利于当地科技水平的提高，有利于产品附加值的提升，能促进当地整体实力的加强。
该项目不仅符合国家产业政策和投资方向，适应社会主义市场经济形势，而且项目产品方案合理，产品的资源和市场均有保证，财务分析盈利能力较好，投资风险低，社会效益显著。
故实施该项目，具有必要性和可行性，恳请上级主管部门尽快扶持，以便该项目早日发挥效益。
第二章项目背景及必要性
2.1项目建设背景
油茶是世界四大木本食用植物油种之一，加工后的茶油以其味美、营养价值高而深受人们的青睐，成为人们最常用的食用油之一，且随着物质生活的不断提高，市场需求量不断增大。
据联合国粮棉油组织统计，茶油市场日益呈现出供不应求的状况。
为此，我国政府于近年来研究制定了一系列加快油茶产业发展的政策措施，特别是党的十七大更是把加快我国农业发展作为全党当前和今后一个时期的一项重要中心任务，号召全党致力于农业和农村工作，并把加快油茶产业发展列为我国当前十大产业发展规划，制定和推出了具体的扶植政策，在全国启动跨世纪油茶先导工程和国家油茶低效改造工程。
国务院总理温家宝今年初又进一步批示要加大我国油茶建设工程的发展力度，在全国建设一批优质高效油茶林种植推广示范基地，以此带动全国油茶产业的快速发展，从而为我国的油茶产业发展带来了广阔的空间和商机。
安徽是油茶生产重点省份之一，全省现有油茶资源林100万亩。
规划到2020年，全省油茶林总面积将达到300万亩，年产油茶12万吨，年产值100亿元以上。
油茶是一个兴林富民、生态环保的产业，是一个绿色健康、人与自然和谐的产业，对于开发林业多种功能、振兴山区经济、增加农民收入，具有现实而重大的意义，对于适应低碳经济发展趋势、推进结构调整、建设生态安徽，具有越来越重要的作用。
各地一定要充分认识发展油茶产业的重大意义，进一步增强发展意识和机遇意识，进一步增强责任感和使命感，确立更高的目标，采取更有力的举措，推进安徽省油茶产业更好更快发展。
2.2项目建设的必要性
1、调整结构，增产适销对路产品，扩大对外出口和销售。
目前，我国年人均消费植物油远远低于世界平均水平，且草本作物油料占95%以上，如豆油、花生油油等还占相当大的比例。
这导致土地的负荷与人口增多的矛盾日益突出，发展油茶，不与大农业争地，符合我国人口压力大，山多地少的国情，同时能满足人们对高档植物油的需求。
安徽是油茶生产重点省份之一，全省现有油茶资源林100万亩。
在*****及其周边地区油茶已成为当地农村经济的支柱产业，又是重要的出口和内销农产品。
通过本项目的建设，既加大了对周边油茶种植基地的建设，有强化了油茶加工及综合开发，本项目建成后可产精品茶油1500吨，促使油茶种植规模达2万余亩。
这将使得农业种植结构得到调整和优化。
因而，适应市场，调整结构，开发生产适销对路产品十分必要，这对扩大我省油茶相关产品销售，促进油茶相关产品生产，提高农户收入和地方财税收入，发展农村经济，建设社会主义新农村具有重要的意义。
2、是满足市场需求、提供附加值、促进贸易快速增长的需要。
我国是农业大国，是果品产量仅次于美国、花卉面积和产量位居世界第一的国家，物种资源极其丰富，许多特有种类具有极高的经济价值，林产品种类各种各样。
但是，由于长期的经济欠发达和小农经济意识，农业生产在较低层次缓慢前进，产品数量增长较快而质量提高较慢，出口比例远远低于发达国家，不仅满足不了国内消费档次提升的需要，而且不能满足国际林产品贸易快速增长的需要。
实行本项目的建设，对油茶进行综合开发，生产优质精品茶油及副产品（高蛋白饲料等），有利于尽快形成中国产品的国际优势，有利于增加出口创汇和提高产品附加值。
3、项目是缓解油茶供需矛盾和保护生态环境的需要。
近年来，国内食用油主要是以大豆、花生、菜籽、玉米等为原料的草本植物食用油，绝大多数油料作物不止一次的使用农药进行杀虫，有近“七成”的草本植物油料作物含有农药残留和植物催生激素成分，由于人们的绿色环保意识越来越强，人们对茶油逐渐有了更深刻的认识，因此，对茶油的需求将越来越大，所以建设本项目对缓解市场供需矛盾有很大的作用。
另一方面，油茶适合我国广大南方丘陵区生长，是实施退耕还林，绿化山川，改善生态的好树种。
本项目的建设科直接促使当地森林覆盖率的增加，对保护生态环境有积极的作用。
4、可有效缓解当地就业压力。
本项目精品油茶精深加工厂的建设，可以增加就业，解决农村剩余劳动力就业难的问题。
加工厂区建成后可以直接增加就业岗位130个，同时有95人直接来源于当地农业人口，而通过合作社辐射建立的2万亩基地，则可以带动5000余户农户开展油茶种植。
5、促进循环经济的发展，进一步强化“低碳生产”的意识。
本项目主要是围绕油茶，大力发展产业化，挖掘油茶综合开发的潜力。
企业计划通过未来三至五年的发展，逐步形成油茶种植、茶油加工、副产品研发等，现阶段重点发展精品茶油、高蛋白饲料，后期通过茶粕发展有机肥、茶皂素，其中油茶种植--茶粕加工--有机肥--油茶种植，可形成工业与农业的有效循环，是循环经济的集中体现，消除了因使用无机肥料而对环境产生的威胁，突出了产品的绿色，强化了“低碳生产”的意识。
本项目建成后，通过所建立的基地提供原料，进行优质精品茶油加工，同时针对茶油加工后所剩下的茶粕进行精深加工、再利用，不浪费任何有用的资源。
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