本科《内部控制》网上单元测验一至五及综合测验答案.docx

本科《内部控制》网上单元测验一至五及综合测验答案.docx

《本科《内部控制》网上单元测验一至五及综合测验答案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《本科《内部控制》网上单元测验一至五及综合测验答案.docx（32页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

本科《内部控制》网上单元测验一至五及综合测验答案

本科《内部控制》

网上单元测验一至五及综合测验答案

第一单元测验（本次测验占总成绩的10%）

题目1

题干

内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

选择一项：

A.风险评估

B.控制环境

C.会计系统

D.控制程序

教材第4页

正确的答案是：

风险评估

题干2

下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

选择一项：

A.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

B.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

正确的答案是：

制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

题目3

题干

内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

选择一项：

A.管理控制

B.内部牵制

C.科学管理

D.内部审计

教材第1页

正确的答案是：

内部牵制

题干4

建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。

选择一项：

A.董事会

B.注册会计师

C.内审部门

D.高级管理层

正确的答案是：

董事会

题目5

题干

相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。

选择一项：

A.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度

B.提出了风险评估概念

C.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

D.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素

正确的答案是：

提出了风险评估概念

题干6

基本规范第五条规定了内部控制的五要素，即内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。

（）

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

题目7

题干

下列属于内部控制整合框架构成要素的是（）。

选择一项或多项：

A.控制活动

B.信息与沟通

C.风险评估

D.控制环境

正确的答案是:

控制环境,风险评估,控制活动,信息与沟通

题目8

题干

下列属于内部控制整体框架中提出的目标是（）。

选择一项或多项：

A.经营目标

B.战略目标

C.报告目标

D.合规目标

正确的答案是:

经营目标,报告目标,合规目标

题目9

题干

相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新在于（）。

选择一项或多项：

A.增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素

B.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度

C.提出了一个新的观念——风险组合观

D.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

正确的答案是:

新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴,增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素,提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度,提出了一个新的观念——风险组合观

题目10

题干

内部控制的目标有（）。

选择一项或多项：

A.经营目标

B.战略目标

C.资产安全目标

D.合规目标

正确的答案是:

合规目标,资产安全目标,经营目标,战略目标

题目11

题干

内部控制的局限性包括以下（）

选择一项或多项：

A.串通舞弊

B.成本限制

C.制度失效

D.滥用职权

正确的答案是:

成本限制,串通舞弊,制度失效,滥用职权

题目12

题干

风险偏好和风险容忍度是在内部控制整体框架中提出来的。

（）

选择一项：

对

错

正确的答案是“错”。

题目13

题干

我国内部控制规定起步的标志是1985年1月颁布的《中华人民共和国会计法》。

（）

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

题目14

题干

2010年4月15日，财政部等5部委出台了内部控制应用指引、评价指引和审计指引，要求2011年1月1日起在境内外同时上市的公司实行，在上、深交所主板上市公司2012年1月1日起施行。

（）

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

题目15

题干

目前我国企业内部控制规范的框架体系是由《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成的。

（）

选择一项：

对

错

正确的答案是“错”。

第二单元测验（本次测验占总成绩的10%）

题目1

在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

选择一项：

A.监察

B.控制环境

C.控制活动

D.信息与沟通

正确的答案是：

控制环境

题目2

优化董事会的作用的途径不包括（）

选择一项：

A.完善董事人选的选举和产生制度

B.设立董事会决策与监管的支持机构

C.强化大股东对董事会的控制

D.杜绝高层管理人员交叉任职

正确的答案是：

强化大股东对董事会的控制

题目3

以下哪项不属于股东大会的职责（）

选择一项：

A.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案

B.修改公司章程

C.决定公司的生产经营计划和投资方案

D.审议批准董事会的报告

正确的答案是：

决定公司的生产经营计划和投资方案

题目4

以下哪项不属于董事会的职责（）

选择一项：

A.对公司增加或减少注册资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案

B.决定公司的经营方针和投资计划

C.制订公司年度财务预、决算方案和利润分配方案、弥补亏损方案

D.决定公司内部管理机构的设置

正确的答案是：

决定公司的经营方针和投资计划

题目5

审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（）。

选择一项：

A.监事会

B.股东大会

C.董事会

D.总经理

正确的答案是：

董事会

题目6

内部控制与内部环境的关系是（）。

选择一项或多项：

A.内部环境与内部控制相互制衡

B.内部环境是内部控制的基础

C.内部控制与内部环境是互动关系

D.内部环境与内部控制相互联系又相互依存

正确的答案是:

内部环境是内部控制的基础,内部环境与内部控制相互联系又相互依存,内部环境与内部控制相互制衡,内部控制与内部环境是互动关系

题目7

题干

职业道德主要内容有

选择一项或多项：

A.服务群众

B.奉献社会

C.办事公道

D.诚实守信

正确的答案是:

诚实守信,办事公道,服务群众,奉献社会

题目8

题干

关于品质、技能、知识三者关系说法正确的是（）

选择一项或多项：

A.品质是基础

B.技能介于前二者中间

C.技能是基础

D.知识在胜任能力中处于浅层次

正确的答案是:

品质是基础,知识在胜任能力中处于浅层次,技能介于前二者中间

题目9

题干

审计委员会肩负三大职责：

监督财务报告、保证审计质量、评价内部控制。

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

题目10

题干

员工终止雇佣关系后就不再和原受雇公司有任何关系，因此，也就没有义务再保护原受雇公司的机密信息。

（）

选择一项：

对

错

正确的答案是“错”。

第三单元测验（本次测验占总成绩的10%）

题目1

企业风险评估的起点是（）。

选择一项：

A.目标设定

B.风险识别不正确

C.风险分析

D.风险应对

正确的答案是：

目标设定

题目2

题干

（）是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。

选择一项：

A.风险回避

B.风险应对

C.风险识别

D.风险分担正确

正确的答案是：

风险分担

题目3

企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整（）策略。

选择一项：

A.风险分担

B.风险识别

C.风险回避不正确

D.风险应对

正确的答案是：

风险应对

题目4

下列各项中，企业最高层次的目标是（）。

选择一项：

A.报告目标

B.战略目标

C.经营目标

D.资产目标不正确

正确的答案是：

战略目标

题目5

下列各项中，属于资产保护目标的是（）。

选择一项：

A.执行控制完成

B.实现利润的最大化不正确

C.保护资产的完整性

D.执行授权批准制度

正确的答案是：

保护资产的完整性

题目6

“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（）。

选择一项：

A.风险偏好

B.风险分担

C.风险承受能力不正确

D.风险数量

正确的答案是：

风险偏好

题目7

“企业在实现其目标的过程中对差异的可接受程度”被称为（）。

选择一项：

A.风险数量

B.风险容忍度正确

C.风险承受能力

D.风险偏好

正确的答案是：

风险容忍度

题目8

下列风险因素中，企业为员工提供的工作环境属于（）。

选择一项：

A.神会经济因素

B.营运环境正确

C.自然因素

D.政治及法律因素

正确的答案是：

营运环境

题目9

（）是对企业目标的实现可能造成负面一下的实现发生的可能性。

选择一项：

A.收益

B.风险识别

C.风险

D.投资不正确

正确的答案是：

风险

题目10

风险分析的核心内容是（）。

选择一项：

A.风险函数

B.A、B两者均是

C.风险影响程度不正确

D.风险发生的可能性

正确的答案是：

A、B两者均是

题目11

题干

下列风险中，可以分散的是（）。

正确的答案是：

经营风险

题目12

题干

风险应对策略包括（）

选择一项或多项：

A.风险降低正确

B.风险承受正确

C.风险分担正确

D.风险回避正确

正确的答案是:

风险回避,风险降低,风险承受,风险分担

题目13

风险规避是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。

选择一项：

对错

正确的答案是“错”。

题目14

投保属于风险降低策略

选择一项：

对错

正确的答案是“错”。

题目15

不采任何风险控制措属于风险承受策略

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

第四单元测验（本次测验占总成绩的10%）

题目1

（）要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

选择一项：

A.信息控制

B.内部报告控制

C.授权控制

D.职责分工控制正确

正确的答案是：

职责分工控制

题目2

（）通过不相容职务的分离可以防弊查错，保护企业资产的安全、完整。

选择一项：

A.会计系统控制正确

B.授权控制

C.信息控制

D.经济活动分析控制

正确的答案是：

会计系统控制

题目3

经济活动分析控制的方法不包括（）

选择一项：

A.不相容职务相互分离法正确

B.因素分析法

C.比率法

D.比较法

正确的答案是：

不相容职务相互分离法

题目4

（）把员工是否达到由员工和管理人员共同制定的目标作为考评依据。

具体而言，是员工与其上司协商制定个人目标（如生产成本、销售收入、质量标准、利润等），然后以这些目标作为对员工考评的基础。

选择一项：

A.目标管理体系正确

B.360度反馈体系

C.行为锚定等级评价法

D.平衡计分卡评价法

正确的答案是：

目标管理体系

题目5

以下（）不属于平衡计分卡评价法的四个维度。

选择一项：

A.客户不正确

B.财务

C.管理

D.内部经营过程

正确的答案是：

管理

题目6

企业控制活动过程中有哪些职务要分离

选择一项或多项：

A.授权批准与执行业务正确

B.财产保管与会计记录职务正确

C.业务经办职务与会计记录职务正确

D.业务经办职务与审核监督职务正确

正确的答案是:

授权批准与执行业务,业务经办职务与审核监督职务,业务经办职务与会计记录职务,财产保管与会计记录职务

题目7

授权审批控制中，授权的种类一般分为（）。

选择一项或多项：

A.常规授权正确

B.临时授权正确

C.长期授权不正确

D.中期授权不正确

正确的答案是:

常规授权,临时授权

题目8

不相容职务分离控制的核心是（）。

选择一项或多项：

A.协调合作正确

B.各司其职正确

C.内部牵制正确

D.各负其责正确

正确的答案是:

各司其职,各负其责,协调合作,内部牵制

题目9

授权控制体系包括（）

选择一项或多项：

A.确定授权批准的范围正确

B.明确授权批准的责任正确

C.规范授权批准的程序正确

D.划分授权批准的层次正确

正确的答案是:

确定授权批准的范围,划分授权批准的层次,明确授权批准的责任,规范授权批准的程序

题目10

信息系统的一般控制包括（）

选择一项或多项：

A.现有系统的变更及维护正确

B.系统的安全管理正确

C.信息系统的控制环境正确

D.新系统的购买、开发和实施正确

正确的答案是:

信息系统的控制环境,新系统的购买、开发和实施,现有系统的变更及维护,系统的安全管理

题目11

仓库管理员销售彩电违反了“财产保管与业务经办职务相分离”

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

题目12

出纳负责编制银行存款余额调节表违反了“财产保管与会计相分离”

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

题目13

出纳负责现金和银行存款日记账登记违反了“不相容职务相互分离”

选择一项：

对

错

正确的答案是“错”。

题目14

小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位。

出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。

（）

选择一项：

对

错

正确的答案是“错”。

题目15

常规授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的应急性授权，比如重大的筹资行为、投资决策、资本支出和股票发行等。

选择一项：

对

错

正确的答案是“错”。

第五单元测验（本次测验占总成绩的10%）

题目1

广义来说，（）是指能够完成对信息收集、组织、存贮、加工、传递和控制等职能的系统，其目的是为一个组织机构提供信息服务以支持管理决策活动。

选择一项：

A.信息系统正确

B.信息

C.信息控制

D.信息沟通

正确的答案是：

信息系统

题目2

下列不属于外部沟通的有（）

选择一项：

A.确保董事会、管理层和企业员工之间有效沟通正确

B.与监管机构的沟通

C.与客户、供应商的沟通

D.与中介机构的沟通

正确的答案是：

确保董事会、管理层和企业员工之间有效沟通

评论

题目3

内部审计模式不包括（）

选择一项：

A.董事会领导模式

B.股东大会领导模式

C.总经理领导模式不正确

D.监事会领导模式

正确的答案是：

股东大会领导模式

题目4

内部控制缺陷报告的内容不包括（）

选择一项：

A.企业应当结合内部控制监督检查工作，定期对内部控制的健全性、合理性与有效性进行自我评估，形成书面评估报告。

评估报告应当全面反映企业一定时期内建立与实施内部控制的总体情况。

不正确

B.控制活动的有效性

C.企业应当分析内部控制缺陷产生的原因，并有针对性地提出和实施改进方案，不断健全和完善企业内部控制。

D.企业应当结合其内部控制，对在监督检查中发现的违反内部控制规定的行为，及时通报情况和反馈信息，并严格追究相关责任人的责任，维护内部控制的严肃性和权威性。

正确的答案是：

控制活动的有效性

题目5

监督控制包括（）

选择一项或多项：

A.专项监控正确

B.临时性监控不正确

C.特殊性监控不正确

D.持续性监控正确

正确的答案是:

持续性监控,专项监控

题目6

个别评估的程序包括（）

选择一项或多项：

A.开展监控过程正确

B.选择监控方法正确

C.确定监控的范围及频率正确

D.选定监控主体正确

正确的答案是:

选定监控主体,确定监控的范围及频率,选择监控方法,开展监控过程

题目7

内部审计的工作程序包括（）

选择一项或多项：

A.审计报告正确

B.审计测试正确

C.确认与评估审计发现正确

D.内部控制环境与业务流程分析正确

正确的答案是:

内部控制环境与业务流程分析,审计测试,确认与评估审计发现,审计报告

题目8

内部控制信息披露就是管理层依据一定的标准定期对本单位内部控制设计和执行的有效性进行自我评估，并以某种方式提供给外部信息使用者。

选择一项：

对正确

错

正确的答案是“对”。

题目9

持续性监督是指企业对内部控制建立与实施的某一方面或者某些方面的情况所进行的不定期的、有针对性的监督检查。

选择一项：

对错

正确的答案是“错”。

题目10

内部控制重大缺陷，是指业已发现的内部控制缺陷可能严重影响财务报告的真实可靠和资产的安全完整。

选择一项：

对

错

正确的答案是“对”。

综合测验（本次测验占总成绩的50%）

题目1

内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。

选择一项：

A.控制环境

B.风险评估

C.会计系统

D.控制程序

正确的答案是：

风险评估

题目2

下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。

选择一项：

A.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

B.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

C.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

D.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

正确的答案是：

制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

题目3

内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。

选择一项：

A.内部审计

B.管理控制

C.内部牵制

D.科学管理

正确的答案是：

内部牵制

题目4

在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。

选择一项：

A.控制活动

B.监察

C.信息与沟通

D.控制环境

正确的答案是：

控制环境

题目5

（）是从事一定职业劳动的人们，在特定的工作和劳动中以其内心信念和特殊社会手段来维系的，以善恶进行评价的心理意识、行为原则和行为规范的总称。

选择一项：

A.职业道德

B.品质

C.诚信

D.技能

正确的答案是：

职业道德

题目6

（）不属于建立企业的诚信与道德价值观的内容

选择一项：

A.建立高层管理人员职业道德规范

B.建立员工职业道德规范

C.建立人才评价机制

D.对员工遵守职业道德规范情况进行监督

正确的答案是：

建立人才评价机制

题目7

企业风险评估的起点是（）。

选择一项：

A.风险应对

B.风险识别

C.风险分析

D.目标设定

正确的答案是：

目标设定

题目8

（）是企业准备借助他人力量，采取业务分包、购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。

选择一项：

A.风险应对

B.风险回避

C.风险识别

D.风险分担

正确的答案是：

风险分担

题目9

企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整（）策略。

选择一项：

A.风险分担

B.风险识别

C.风险应对

D.风险回避

正确的答案是：

风险应对

题目10

（）要求根据企业目标和职能任务，按照科学、精简、高效的原则，合理设置职能部门和工作岗位，明确各部门、各岗位的职责权限，形成各司其职、各负其责、便于考核、相互制约的工作机制。

选择一项：

A.授权控制

B.信息控制

C.内部报告控制

D.职责分工控制

正确的答案是：

职责分工控制

题目11

（）通过不相容职务的分离可以防弊查错，保护企业资产的安全、完整。

选择一项：

A.经济活动分析控制

B.信息控制

C.授权控制

D.会计系统控制

正确的答案是：

会计系统控制

题目12

经济活动分析控制的方法不包括（）

选择一项：

A.因素分析法

B.比率法

C.比较法

D.不相容职务相互分离法

正确的答案是：

不相容职务相互分离法

题目13

广义来说，（）是指能够完成对信息收集、组织、存贮、加工、传递和控制等职能的系统，其目的是为一个组织机构提供信息服务以支持管理决策活动。

选择一项：

A.信息控制

B.信息

C.信息系统

D.信息沟通

正确的答案是：

信息系统

题目14

下列不属于外部沟通的有（）

选择一项：

A.与客户、供应商的沟通

B.与中介机构的沟通

C.确保董事会、管理层和企业员工之间有效沟通

D.与监管机构的沟通

正确的答案是：

确保董事会、管理层和企业员工之间有效沟通

题目15

内部审计模式不包括（）

选择一项：

A.监事会领导模式

B.股东大会领导模式

C.总经理领导模式

D.董事会领导模式

反馈

正确的答案是：

股东大会领导模式

题目16

下列属于内部控制整合框架构成要素的是（）。

选择一项或多项：

A.控制环境

B.控制活动

C.信息与沟通

D.风险评估

反馈

正确的答案是:

控制环境,风险评估,控制活动,信息与沟通

题目17

下列属于内部控制整体框架中提出的目标是（）。

选择一项或多项：

A.经营目标

B.合规目标

C.报告目标

D.战略目标

反馈

正确的答案是:

经营目标,报告目标,合规目标

题目18

相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新在于（）。

选择一项或多项：

A.增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素

B.提出了一个新的观念——风险组合观

C.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

D.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度

反馈

正确的答案是:

新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴,增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素,提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度,提出了一个新的观念——风险组合观

题目19

内部控制与内部环境的关系是（）。

选择一项或多项：

A.内部环境与内部控制相互制衡

B.内部环境与内部控制相互联系又相互依存

C.内部环境是内部控制的基础

D.内部控制与内部环境是互动关系

正确的答案是:

内部环境是内部控制的基础,内部环境与内部控制相互联系又相互依存,内部环境与内部控制相互制衡,内部控制与内部环境是互动关系

题目20

内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。

选择一项或多项：

A.人力资源政策

B.企业文化

C.内部审计

D