自查报告 增值税税务自查报告.docx

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自查报告增值税税务自查报告

增值税税务自查报告

元，开具通信工程款发票1319050。

35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615。

35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412。

95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321。

04元。

　　三、本次税收自查情况：

　　接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司201x年1月1日至201x年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：

　　1、增值税相关涉税情况检查：

　　2、对与收入相关的事项进行了检查。

　　我公司201x年取得收入245494元，201x年取得收入1462122。

25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现201x年度已挂账的预收账款-xx电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。

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　　3、对与成本费用相关事项进行了检查。

　　经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：

　　⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：

　　经检查，我公司201x年取得收入245494元，账面反映产品销售成本xx50元;201x年取得收入1462122。

25元，账面反映产品销售成本1225994元。

　　⑵、期间费用核算方面存在的问题：

　　在对我公司201x年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

　　①、房屋装修及设备款共87481。

37元未采取摊销，直接计入管理费用;

　　②、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销;

　　③、个人电话费用合计9751。

72元计入公司管理费用未纳税调整;

　　④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整;

　　⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760。

40元未纳税调整。

　　⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。

　　在对我公司201x年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：

　　①、个人电话费用合计3276。

05元计入公司管理费用未纳税调整;

　　②、未取得正规发票入管理费用金额6000元未纳税调整。

　　3、对相关涉税事项进行了检查。

　　我公司在对201x年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792。

37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额62792。

37元属编报错误。

　　4、自查中存在的问题说明。

　　通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税4167。

13元，我公司201x、201x年度企业所得税应分别调整如下：

　　201x年度：

　　201x年度：

　　以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。

　　增值税税务自查报告二

　　我公司与xx年4月12日至xx年5月10日对公司xx年1月xx年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢!

　　纳税人名称：

　　税务登记号：

　　纳税人识别号：

　　经济类型：

　　法人代表：

　　检查时限xx年1月xx年12月

　　一、企业基本情况：

　　我公司系私营企业，经营地址：

主营：

注册资金：

人。

法人代表：

，在册职工工资总额。

xx年实现营业收入xx年度经营性亏损元。

　　二、流转税（地税）：

　　1、主营业务收入：

我公司xx年1月xx年12月实现主营业务收入元。

　　2、营业税：

我公司xx年1月xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　3、城市维护建设税：

我公司xx年1月xx年12月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　4、教育费附加：

我公司xx年1月xx年12月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　5、残疾人就业保障金：

我公司xx年1月xx年12月年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元

　　6、防洪保安资金：

我公司xx年1月xx年12月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元

　　7、地方教育附加费：

我公司xx年1月xx年12月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。

　　三、地方各税部分：

　　1、个人所得税：

我公司法人代表xx年度-xx年度工资收入元，我公司xx年度-xx年度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。

　　2、土地使用税：

我公司xx年度-xx年度应税土地面积10000平方米，应纳土地使用税2万元，已缴纳。

　　3、房产税：

我公司xx年度-xx年度应税房产原值1000万元，应纳房产税8、4万元，已缴纳。

　　4、车船税：

我公司拥有乘用车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税元，已缴纳;货车辆，应缴纳车船税元，已缴纳。

　　5、印花税：

我公司xx年度-xx年度主营业务收入元，按0、03%税率应缴纳印花税元。

帐本4本，每本5元贴花，共计元。

合计应缴纳印花税元。

　　四、规费、基金部分：

　　1、我公司xx年度-xx年度为职工150人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。

　　2、我公司xx年度-xx年度交缴残疾人就业保障金元。

　　五、发票使用情况：

　　xx年度-xx年度我公司开具了xx发票，多少张，金额多少，已全部记帐作收入。

以上自查，请xx税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。

　　增值税税务自查报告三

　　xx市国税稽查局：

　　根据你局《税务检查通知书》（xxxxx【xx】xx号）的有关要求，我公司于xx年xx月xx号至xx号对公司xx年x月x号至xx年xx月xx号的帐务开展了自查，现将自查的情况汇报如下：

　　纳税人名称：

xxxxx有限公司

　　税务登记号：

xxxxxxxxxxxxxxx经济类型：

xxxxxxx

　　法人代表：

xxx实际负责人：

xxx

　　检查时限xx年x月xx年xx月

　　一、企业基本情况：

　　xxxxxxx有限公司创建于xxxx年x月，是由xxxx股份有限公司、xxxxx公司、xxxxx股份有限公司和xxxxx有限公司四家联合投资组建，由xxxxx股份有限公司独家承包，隶属于xxxxx股份有限公司的子公司;

　　经营地址xxxxx;经营范围xxxxxxx。

本企业是增值税一般纳税人，增值税实行简易征税企业;xx年x月xx号在xx国地税的牵头下，按xxx[xx]xx号文的规定，进行主辅业分离成立xxxxxxx有限公司xxxxx分公司。

　　二、企业经营财务状况

　　企业投资注册资本金xxxx万元，总资产近xxxx万元，固定资产原值xxxx万元，拥有xxxxx生产流水线，xx年x月正式投产，员工xxx人。

xx年实现主营业务收入xxxxx万元，其中：

xxxxx销售收入xxxxx万元，缴纳增值税税金xxx万元，xxxxx收入xxxx万元，缴纳营业税税金xx万元;xx年实现主营业务收入xxxxx万元，其中：

其中：

xxxxx销售收入xxxxx万元，缴纳增值税税金xxx万元，xxxxx收入xxxx万元，缴纳营业税税金xx万元;xx年x月实现主营业务收入xxxxx万元，其中：

其中：

xxxxx销售收入xxxxx万元，缴纳增值税税金xxx万元，xxxxx收入xxxx万元，缴纳营业税税金xx万元。

　　三、经自查应补申报增值税

　　本公司按国家税收法规规定，对本公司在xx年x月xx年xx月期间的生产经营活动中涉及的增值税税收事项进行认真详尽进行自查工作。

对相关数据又进行了计算、审理基本正确，未发现其他遗漏税收的情况。

经自查本公司xx年x月xx年xx月期间未违反增值税法规规定之情形。

　　本公司严格遵守税收法规的规定及国家其他财经法律法规，遵纪守法经营，依法征税和照章纳税，纳税意识强，准确计算增值税及时申报，并足额地缴纳税款，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。

由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请批评指正，谢谢!

　　xxxxxxx有限公司

内容仅供参考