如何审核信用证资料.docx

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如何审核信用证资料

如何审核信用证

信用证审核应该注意:

1.日期,包括信用证上出现的所有日期，信用证有效期，最晚装船日，信用证签订日期等等，一定要给自己留足充分的时间安排出货前的所有事情，（生产，订舱，商检等等）

2.金额,不要完全相信信用证上的金额，有可能不是签订合同时候的金额，

3.货物描述,这方面要多多注意，除了和实际情况对应外，还要注意信用证前后是否一致

4.银行信息，注意开证行，议付行，通知行的信息都要清楚，另外特别注意离岸操作的时候千万注意这个问题

5.要求单据，对要求的单据最好列一个清单，并标明特殊要求，对由别的部门出的单据要先搞清楚是不是能够出具）

6.软条款，尤其是对78对银行指示的那一栏，千万千万不要忽视。

7.还要注意47A中的条款，通常这里的要求容易被忽视。

8.40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看效期，44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）

9.整理了顺序

10.

31D条款看效期，32B条款看金额对否，40A条款看信用证类型，44C或44D条款看交货期，45A条款看货物品名，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）50条款看客户名，59条款看受益人，

11.二.SWIFT特点

1.SWIFT需要会员资格。

我国的大多数专业银行都是其成员。

2.SWIFT的费用较低。

同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。

3.SWIFT的安全性较高。

SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。

4.SWIFT的格式具有标准化。

对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。

三.SWIFT电文表示方式。

1.项目表示方式

SWIFT由项目（FIELD）组成，如：

59BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51aAPPLICANT（申请人）。

不同的代号，表示不同的含义。

项目还规定了一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这种格式表示。

在SWIFT电文中，一些项目是必选项目（MANDATORYFIELD），一些项目是可选项目（OPTIONALFIELD），必选项目是必须要具备的，如：

31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用证有效期），可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，如：

39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用

证最大限制金额）。

2.日期表示方式

SWIFT电文的日期表示为：

YYMMDD（年月日）

如：

1999年5月12日，表示为：

990512；

2000年3月15日，表示为：

000315；

2001年12月9日，表示为：

011209。

3.数字表示方式

在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示

如：

5，152，286.36表示为：

5152286，36；

4/5表示为：

0，8；

5%表示为：

5PERCENT

4.货币表示方式

澳大利亚元：

AUD；

奥地利元：

ATS；

比利时法郎：

BEF；

加拿大元：

CAD；

人民币元：

CNY；

丹麦克朗：

DKK；

德国马克：

DEM；

荷兰盾：

NLG；

芬兰马克：

FIM；

法国法郎：

FRF；

港元：

HKD；

意大利里拉：

ITL；

日元：

JPY；

挪威克朗：

NOK；

英镑：

GBP；

瑞典克朗：

SEK；

美元：

USD

四.信用证中常见项目表示方式

1.跟单信用证开证（MT700）

必选20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（信用证号码）

可选23REFERENCETOPRE-ADVICE（预先通知号码）

如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入"PREADV/"，再加上预先通知的编号或日期。

必选27SEQUENCEOFTOTAL（电文页次）

可选31CDATEOFISSUE（开证日期）

如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。

必选31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用证有效期和有效地点）该日期为最后交单的日期。

必选32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用证结算的货币和金额）

可选39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：

5/5，表示上下浮动最大为5%。

39B与39A不能同时出现。

可选39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用证最大限制金额）

39B与39A不能同时出现

可选39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED（额外金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。

必选40AFORMOFDOCUMENTARYCREDIT（跟单信用证形式）

跟单信用证有六种形式：

（1）IRREVOCABLE（不可撤销跟单信用证）

（2）REVOCABLE（可撤销跟单信用证）

（3）IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤销可转让跟单信用证）

（4）REVOCABLETRANSFERABLE（可撤销可转让跟单信用证）

（5）IRREVOCABLESTANDBY（不可撤销备用信用证）

（6）REVOCABLESTANDBY（可撤销备用信用证）

必选41aAVAILABLEWITH...BY...（指定的有关银行及信用证兑付的方式）

（1）指定银行作为付款、承兑、议付。

（2）兑付的方式有5种：

BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANC（E远期承兑）（议付）；BYDEFPAYMENT（迟期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。

（3）如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：

BANKIN...

可选42aDRAWEE（汇票付款人）

必须与42C同时出现。

可选42CDRAFTSAT...（汇票付款日期）

必须与42a同时出现。

可选42MMIXEDPAYMENTDETAILS（混合付款条款）

可选42PDEFERREDPAYMENTDETAILS（迟期付款条款）

可选43PPARTIALSHIPMENTS（分装条款）

表示该信用证的货物是否可以分批装运可选43TTRANSSHIPMENT（转运条款）

表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。

可选44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM（装船、发运和接收监管的地点）

可选44BFORTRANSPORTATIONTO...（货物发运的最终地）

可选44CLATESTDATEOFSHIPMENT（最后装船期）

装船的最迟的日期。

44C与44D不能同时出现。

可选44DSHIPMENTPERIOD（船期）

44C与44D不能同时出现。

可选45ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES（货物描述）

货物的情况、价格条款。

可选46ADOCUMENTSREQUIRED（单据要求）

各种单据的要求

可选47AADDITIONALCONDITIONS（特别条款）

可选48PERIODFORPRESENTATION（交单期限）

表明开立运输单据后多少天内交单。

必选49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS（保兑指示）

其中,CONFIRM：

要求保兑行保兑该信用证

MAYADD：

收报行可以对该信用证加具保兑。

WITHOUT：

不要求收报行保兑该信用证。

必选50APPLICANT（信用证开证申请人）

一般为进口商。

可选51aAPPLICANTBANK（信用证开证的银行）

可选53AREIMBURSEMENTBANK（偿付行）

可选57a"ADVISETHROUGH"BANK（通知行）

必选59BENEFICIARY（信用证的受益人）

一般为出口商。

可选71BCHARGES（费用情况）

表明费用是否有受益人（出口商）出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开出信用证的申请人（进口商）出。

可选72SENDERTORECEIVERINFORMATION（附言）

可选78INSTRUCTIONTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK

（给付款行、承兑行、议付行的指示）

2.信用证修改（MT707）

必选20SENDER'SREFERENCE（信用证号码）

必选21RECEIVER'SREFERENCE（收报行编号）

发电文的银行不知道收报行的编号，填写"NONREF"。

可选23ISSUINGBANK'SREFERENCE（开证行的号码）

可选26ENUMBEROFAMENDMENT（修改次数）

该信用证修改的次数，要求按顺序排列。

可选30DATEOFAMENDMENT（修改日期）

如果信用证修改没填这项，修改日期就是发报日期。

可选31CDATEOFISSUE（开证日期）

如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。

可选31ENEWDATEOFEXPIRY（信用证新的有效期）信用证修改的有效期。

可选32BINCREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT（信用证金额的增加）

可选33BDECREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT（信用证金额的减少）

可选34BNEWDOCUMENTARYCREDITAMOUNTAFTERAMENDMENT（信用证修改后的金额）

可选39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围的修改）

该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：

5/5，表示上下浮动最大为5%。

39B与39A不能同时出现。

可选39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用证最大限制金额的修改）

39B与39A不能同时出现。

可选39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED（额外金额的修改）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额的修改。

可选44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM（装船、发运和接收监管的地点的修改）

可选44BFORTRANSPORTATIONTO...（货物发运的最终地的修改）

可选44CLATESTDATEOFSHIPMENT（最后装船期的修改）修改装船的最迟的日期。

44C与44D不能同时出现。

可选44DSHIPMENTPERIOD（装船期的修改）

44C与44D不能同时出现。

可选52aAPPLICANTBANK（信用证开证的银行）

必选59BENEFICIARY（BEFORETHISAMENDMENT）（信用证的受益人）

79NARRATIVE

该项目为原信用证的受益人，如果要修改信用证的受益人，则需要在（修改详述）中写明。

可选72SENDERTORECEIVERINFORMATION（附言）

/BENCON/：

要求收报行通知发报行受益人是否接受该信用证的修改。

/PHONBEN/：

请电话通知受益人（列出受益人的电话号码）。

/TELEBEN/：

用快捷有效的电讯方式通知受益人。

可选78NARRATIVE（修改详述）

详细的修改内容。